Internrevisjon i NAV og Mattilsynet

Transkript

1 Helse- og omsorgsdepartementet Internrevisjon i NAV og Mattilsynet Joakim Lystad DFØ topplederseminar

2 Hva skal jeg snakke om? Hvor har jeg hatt erfaring med internrevisjon? Hvorfor mener jeg IR er nyttig Hvilken uavhengighet bør IR ha Hvordan kan IR organiseres? Hva driver IR med? Internrevisjon og IKT-basert utviklingsarbeid Konklusjon

3 Hvor har jeg hatt erfaring med Internrevisjon?

4 Hvorfor mener jeg IR er nyttig? Verktøy for ledelsen til å sikre kvalitet, produktivitet og forbedring Toppleder skal både støtte og kvalitetssikre linjeenhetene Styringsstab/org.avd. e.l. må være saksbehandlere på helheten / bredden Hvem kan forsikre meg om at det jeg hører er bra og det jeg selv tror er bra, er bra? Noen må trygge toppleder på dybden IR kan være en linjeuavhengig samtalepartner

5 Hvorfor mener jeg IR er nyttig? Etatslederens ansvar 1. linje 2. linje 3. linje Enhet Linjeavdelinger Styringsstab Klageorgan Kontrollenhet Sikkerhetsseksjon Internrevisjon Riksrevisjon Kommunerevisjon Helsetilsynet Datatilsynet Arbeidstilsynet etc Ansvar Styring og kontroll i egen virksomhet (internkontroll) Regimeansvar for Virksomhetsstyring Risikostyring HMS Personvern Beredskap Klagesaksbehandling Misbrukskontroll Revisjon av styring og kontroll Ekstern revisjon av styring og kontroll

6 Hvorfor mener jeg IR er nyttig? (Revisjonsrapporter 1. tertial 2014) Revisjonsoppdrag 1. tertial 2014 Vurdering C Etterlevelse av.. C Etterlevelse av. C Etterlevelse av C Etterlevelse av C Generelle kontroller i. C ved barns sykdom mm C C Effekt av C Innberetning av lønn og variable godtgjørelser C Uberettiget spørring i fagsystemene

7 Hvorfor mener jeg IR er nyttig? (Revisjonsrapporter 2. tertial 2014) Revisjonsoppdrag 2. tertial 2014 C C Virksomhetsstyring NAV C Virksomhetsstyring NAV.. C Virksomhetsstyring NAV C Oppfølging av tiltak fra RR og IR - interimsrapport C Modia roller og tilganger (Brukerdialogprosjektet) C Ventelønnsordningen C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i Økonomiavdelingen C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i Tjenesteavdelingen C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i IKT-avdelingen C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i Forvaltningsavd. C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i NAV Internasjonalt C MOD/Uførereform- forberedelser til mottak i Ytelsesavdelingen Vurdering

8 Hvorfor mener jeg IR er nyttig? (Tiltaksoppfølging) Tiltak siste 3 år som følges opp på månedlig basis Følges opp av Styringsstab og tiltaksansvarlig Antall omforente tiltak Lukkede tiltak Prosentvis lukkede tiltak Herav risiko akseptert av ledelsen Akseptert risiko i % Antall åpne tiltak Åpne tiltak i % Åpne tiltak utover revidert frist Åpne utover revidert frist i % Rød Oransje Gul Grønn ,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % 0 0,0 % ,0 % 0 0,0 % 3 10,0 % 0 0,0 % ,5 % 2 1,3 % 31 20,5 % 3 2,0 % ,4 % 0 0,0 % 8 29,6 % 0 0,0 % Sum totalt ,1 % 2 0,9 % 42 18,9 % 3 1,4 %

9 Hvilken uavhengighet bør IR ha? Toppleder må styre hvor mye ressurser IR skal ha Nok til at linja gjør tingene riktig, lite nok til at linja gjør de riktige tingene Toppleder er ansvarlig for at IR har god nok kompetanse Toppleder må ikke instruere hva IR skal mene om avvik/anmerkninger i den enkelte revisjon

10 Hvilken uavhengighet bør IR ha? Jeg besluttet revisjonsobjekter og overordnete revisjonstema etter forslag fra IR, men endret dem aldri Planer og rapporter forelegges linja og medbestemmelsesapparatet for forbedringsforslag, ikke for godkjenning Revisorer kan være uavhengige av sin linjejobb under revisjonsoppdraget selv om de ellers jobber i linja

11 Hvilken uavhengighet bør IR ha? IR som tredjepart gir ledere uavhengig bekreftelser, sikrer transparens og styrker legitimitet i beslutninger Direktør: påse ansvar Direktør Linja IR Linja: utføre og ha internkontroll IR på vegne av Adm. Dir. se etter

12 Hvilken uavhengighet bør IR ha? (Hvor moden er vår internkontroll?) Tittel på presentasjon 8. mars

13 Hvordan kan IR organiseres? Rapportere til toppleder Kan, men må ikke, sitte i toppledergruppa I NAV: egen enhet med ansatte med bred fag- og revisjonskompetanse I Mattilsynet: Én person på deltid med fristilte fagpersoner til hvert oppdrag. Kan kjøpe kompetanse utenfra når det trengs

14 Hva driver IR med? Revisjon og rådgivning Virksomhet Varslingskanal Utrede misligheter

15 Hva driver IR med? Planlagt ressursbruk 2014 direkte tid fordelt pr strategisk innsatsområde

16 Hva driver IR med? (Vurdering av styring i enkeltrevisjoner)

17 Hva driver IR med? (Revisjonsdekning ifht risiko)

18 Internrevisjon og IKT-basert utviklingsarbeid

19 Internrevisjon og IKT-basert utviklingsarbeid Bistand ved habilitetsdilemmaer Samtalepartner Store prosjekter må ha kvalitetssikring. Internrevisjonen bør antakelig styre kvalitetssikringen Internrevisjon og/eller kvalitetssikring av prosjekter skal gi - Toppledelse - Prosjekteier - Prosjektledelse gode beslutningsgrunnlag, slik at prosjektene når sine mål og unngår fallgruvene.

20 Konklusjon Skaff dere en internrevisjon!

21 Helse- og omsorgsdepartementet Takk for oppmerksomheten