MØTEINNKALLING. Side1. Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset Dato: Tidspunkt: 14:00

Transkript

1 MØTEINNKALLING Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Formannskapssalen, Rådhuset Dato: Tidspunkt: 14:00 Vararepresentanter møter etter nærmere avtale. Eventuelt forfall må meldes snarest på skjema på Lokaldemokrati Politisk møtekalender Skjema eller på tlf Leder Øystein Holmelid Kleppestø, Side1

2 Side2

3 SAKSLISTE Utvalgssaksnr Innhold U.off. Arkivsaksnr PS 1/15 Økonomirapport og budsjettjustering september / /308 PS 2/15 Økonomirapport oktober / /308 PS 3/15 Oppstart av nye forvaltningsrevisjoner i / /308 PS 4/15 Møteplan for 1. halvår / /308 Side3

4 ØKONOMIRAPPORT OG BUDSJETTJUSTERING SEPTEMBER 2014 Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kontrollutvalget 1/ Saksbehandler: Britt Maren Troland for sekretær Sølvi Legård Arkivsaknr.: 2015/308-1 INNSTILLING: Kontrollutvalget tar saken til orientering. SAMMENDRAG Avgjøres av: Kontrollutvalget Behandles i følgende utvalg: Kontrollutvalget Videre saksgang: Saksopplysninger: Viser til vedlagte saksfremstilling Vedlegg: Økonomirapport, behandlet i kommunestyret Side4

5 Side5

6 ØKONOMIRAPPORT OG BUDSJETTJUSTERING SEPTEMBER 2014 Samlet Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Utvalg for oppvekst og levekår Utvalg for teknikk og miljø Utvalg for oppvekst og levekår 141/ Utvalg for teknikk og miljø 331/ Formannskapet 144/ Kommunestyret 132/ Kontrollutvalget Saksbehandler: Ingvar Thorsen Arkivsaknr.: 2014/ Møtebehandling i Kommunestyret Vedtak: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Innstilling: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Side6

7 Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Behandling: Tore-Christian Gjelsvik fremmet forslag fra formannskapet med følgende tilleggspunkt: 1. Økonomiplanen tas til orientering. 2. Forslag budsjettregulering Reduksjon skatt og rammetilskudd 3,8 Styrking av Individ og levekår 2,5 Sum 6,3 Inndekning Ubunden avsetning -4,4 NAV Askøy Kommune -1,5 Barnehage -0,4 Sum -6,3 Balanse 0 3. Sparte midler innen Barn og familie går til tiltak rettet mod barnevernsvakten. Tillegg: For 2014 har de frie inntektene til kommunen blitt redusert med 2,8 mrd. som følge av reduserte skatteinntekter som lå til grunn i statsbudsjettet for For Askøy kommune utgjør reduksjonen av frie inntekter kr mrd. Dette har medført at Askøy kommune har måttet redusert sine budsjetter rettet mot tjenester til våre innbyggere. Kommunestyre ber ordfører skrive brev til regjeringen hvor det bes om at reduksjonen i frie inntekter til kommunen må kompenseres. Om ikke inntektene kompenseres, vil Askøy kommune redusere kvaliteten på tilbud til sine innbyggere. Avstemming: Innstilling: For: 21 st.(10h, 1(-), 6FRP, 2KRF, 2V) Tore-Christian Gjelsviks forslag: For: 13 st. Tore-Christian Gjelsviks tilleggsforslag: For: 15st. (2V,9AP,2SV,2DEM) Mot: 19 Side7

8 Møtebehandling i Formannskapet Vedtak: 3. Økonomirapport for september tas til orientering 4. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Behandling: Møtebehandling/Innstilling i utvalgene ble referert av Ordføreren. Terje Mathiassen (AP) fremmet slikt forslag: 1. Økonomiplanen tas til orientering. 2. Forslag budsjettregulering Reduksjon skatt og rammetilskudd 3,8 Styrking av Individ og levekår 2,5 Sum 6,3 Inndekning Ubunden avsetning -4,4 NAV Askøy Kommune -1,5 Barnehage -0,4 Sum -6,3 Balanse 0 3. Sparte midler innen Barn og familie går til tiltak rettet mod barnevernsvakten. Ordfører Siv Høgtun (H) fremmet rådmannens innstilling: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Side8

9 Individ og levekår Skole Avstemming: Terje Mathiassens forslag: Innstillingen: For 4 st. (4AP) For 7 st. Møtebehandling i Utvalg for teknikk og miljø Vedtak: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Behandling: Viggo Kristiansen (AP) fremmet rådmannens innstilling: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Avstemming: Viggo Kristiansens forslag: Enstemmig. Side9

10 Møtebehandling i Utvalg for oppvekst og levekår Innstilling/vedtak: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Behandling: Elsa Heradstveit (AP) foreslo: Skole får beholde 2,5 mill som er spart inn på streik m.m Barn og familie får beholde 1,2 mill som skal gå til tiltak rettet mot barnevernvakten. Leder Lill-Harriet Andreassen (KrF) foreslo rådmannens innstilling: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole Avstemming: Elsa Heradstveits forslag: Leder Lill-Harriet Andreassens forslag: For 5 st. (2AP, 2SV, 1V) mot 6 st. Enstemmig. RÅDMANNENS INNSTILLING: 1. Økonomirapport for september tas til orientering 2. Budsjettet for 2014 endres slik: Side10

11 konto ansvar Avdeling tjeneste beløp Barn og familie Barnehage NAV Skatt og Rammetilskudd Individ og levekår Skole SAMMENDRAG Økonomirapporten per september tilsier at budsjettet holdes. Budsjettet justeres i henhold til varslet skattenedgang og antatt mer-/og mindreforbruk i fagavdelingene. Avgjøres av: Kommunestyret Behandles i følgende utvalg: Kontrollutvalget, UOL, UTM, F Saksopplysninger: Vedlagt følger økonomirapport pr. september 2014 (tallvedlegg). Status for de ulike fagavdelingene er kommentert nærmere under. Skatteinntekter / rammetilskudd Askøys skatteanslag for 2014 ble i juni nedjustert med 9,0 mill. i revidert budsjett. Budsjettjusteringen var basert på ny prognose etter framleggelsen av RNB I forbindelse med fremlegging av statsbudsjettet for 2015 har fylkesmannen gitt et foreløpig anslag på reduksjon i de frie inntektene i 2014 som følge av at skatteinngangen for landet totalt er nedjustert med 750 mill. Basert på KS prognosemodell er reduksjonen for Askøy kommune anslått til 3,8 mill. Andre sentrale budsjettposter Prognose i tråd med budsjett. Stab og fellestjenester Tiltak av varig og midlertidig karakter er iverksatt for å oppfylle effektiviseringskravet. I henhold til vedtak i kommunestyret har aktiviteten i regi av kontrollutvalget vært høy. Merforbruket søkes inndekket innenfor samlet budsjettramme. Skole Avdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt, ved tett oppfølging av enkeltskoler. Streiken gir sparte lønnskostnader, men omfanget er ikke nøyaktig beregnet. Tiltak for å kompensere for manglende undervisning i streikeperioden er under utredning. Netto innsparing anslås til 2,5 mill. Barnehage Kommunale barnehager viser samlet sett balanse. Telledato 1.september viste at barnetallet i både kommunale og ikke-kommunale barnehager har gått ned, og at det derfor ser ut til å bli et Side11

12 mindreforbruk på omtrent 1 mill. Det er fortsatt usikkert hvordan refusjonskrav fra andre kommuner vil slå ut. Kultur og idrett Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Samfunnsmedisinsk avdeling Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Barn og familie Avdelingen beregner mindreforbruk på lønn pga vakante stillinger (sykefravær, permisjoner), og mindreforbruk på tiltak i Flyktningetjenesten. Prognosen for barnevernsområdet er noe usikker pga endringer i refusjonshåndtering i Bufetat. I sum forventes et mindreforbruk for fagavdelingen på 1,2 mill. NAV Kommune Avdelingens foreløpige prognose tilsier at de får et mindreforbruk på 1,5 mill. Rammen for NAV ble utvidet ved budsjettjustering i juni, men utviklingen har vært bedre enn tidligere antatt. Helse og omsorg Avdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt, men noe usikkerhet i årsprognose på grunn av ny ressurstung bruker og dekningsgrad for lønnskompensasjon. Individ og levekår Fagavdelingen har i løpet av sommeren fått nye brukere med stort tjenestebehov, og det er utfordrende å håndtere innenfor gitt budsjettramme. Avdelingen har kontinuerlig fokus på innsparing og samhandling, og det jobbes med tiltak for å oppfylle effektiviseringskravet. Stipulert merforbruk for 2014 er 2,5 mill. Forvaltningsenheten Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Areal og samfunn Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Teknisk Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Vurdering: Rådmannen ser god effekt av iverksatte innsparingstiltak, og at fagavdelingene samlet sett greier å holde rammene. Skatteinngangen er fortsatt usikker, selv etter justering i forhold til fremlagt statsbudsjett. I henhold til budsjettforskriftene skal budsjettet endres dersom en forventer kostnadsoverskridelser eller innsparinger. Rådmannen anbefaler derfor at det gjøres budsjettendringer i henhold til tabell i innstillingen. Nedjustert skatteinntekt dekkes av anslått netto mindreforbruk i driften. Folkehelseperspektiv: De økonomiske rammene gjør det nødvendig med en streng prioritering i forhold til dekking av innbyggernes helsemessige behov. Det er fare for at lovmessig pliktig behandling fortrenger forebyggende tiltak. Side12

13 Vedlegg: Økonomirapportering september 2014 tallvedlegg. Kleppestø Odd Magne Utkilen Rådmann Marit Rinnan Kommunalsjef Rett utskrift: Else Gammelsrød Side13

14 Askøy kommune Økonomirapport september Totaloversikt Tall i tusen Budsjett hittil Regnskap hittil Avvik hittil Avvik ved årets slutt pr. august Avvik ved årets slutt pr. september Sentrale budsjettposter: Skatt, rammetilskudd, integreringstilskudd m.m Netto finansinntekter/-utgifter Netto avsetninger Andre fellesposter Sum sentrale budsjettposter Netto drift pr. fagavdeling: Stab og fellestjenester Skole Barnehage Kultur og idrett Samfunnsmed. avd Barn og familie NAV kommune Helse og omsorg Individ og levekår Forvaltningsenheten Areal og samfunn Teknisk Askøy kirkelige fellesråd Askøyhallene KF Sum netto drift fagavdelinger TOTALSUMMER Side14

15 Sentrale budsjettposter Skatt, rammetilskudd, integreringstilskudd m.m. Netto finansinntekter/-utgifter Netto avsetninger Andre fellesposter Sum sentrale budsjettposter Konto Konto (T) Ansvar Ansvar (T) Refusjon/tilskudd fra staten Skatt- og rammetilskudd Komp. moms i invest.regnsk Skatt- og rammetilskudd Statlig rammeoverføring Skatt- og rammetilskudd Andre statlige overføringer Skatt- og rammetilskudd Vertskommunetilskuddet Skatt- og rammetilskudd Integreringstilskudd Skatt- og rammetilskudd Skatt på inntekt og formue Skatt- og rammetilskudd Skatt- og rammetilskudd Mva med rett til momskomp Renter og avdrag Renteutgift. eksist. lån (laan) Renter og avdrag Låneomkostninger Renter og avdrag Renteutgifter (swap) Renter og avdrag Renteutgift. lån utleieboliger Renter og avdrag Påløpte renter ikke forfalt Renter og avdrag Avdrag eksistrende lån(laan) Renter og avdrag Avsetn. bundne driftsfond Renter og avdrag Komp. moms i driftsregnsk Renter og avdrag Renter bankinnskudd Renter og avdrag Renter bankinnsk.fondsmid Renter og avdrag Renter utestående krav Renter og avdrag Garantiprovisjon Renter og avdrag Aksjeutbytte Renter og avdrag Renter, utbytte, avdrag Renter og avdrag Avdrag andre Renter og avdrag Renter og avdrag Kjøp tjen. fra andre/driftsavt. med priv Formidlingslån/startlån Mva med rett til momskomp Formidlingslån/startlån Renteutgifter formidl.lån Formidlingslån/startlån Påløpte renter ikke forfalt Formidlingslån/startlån Komp. moms i driftsregnsk Formidlingslån/startlån Renter, påløpt ikke inng Formidlingslån/startlån Renter formidlingslån Formidlingslån/startlån Formidlingslån/startlån Kopieringsutgifter Fellesposter Telefonutgifter Fellesposter Fellesposter Fellesposter Sambandsleie Fellesposter Annonser Fellesposter Årsavg/forsikr.transp.midl Fellesposter Side15

16 11856 Andre forsikringer Fellesposter Mva med rett til momskomp Fellesposter Tap på fordringer Fellesposter Refusjon feriepenger folketrygden Fellesposter Komp. moms i driftsregnsk Fellesposter Fellesposter Dekn.tidl.års regnsk.m.merforbr Interne finans.transaksjoner Interne finans.transaksjoner Konsulenttjenester andre Felles pensjonsutgifter Felles pensjonsutgifter Kontroll Side16

17 Beløp Budsjett 1 Budsjett 2 Kommentarer Beløp Budsjett 1 Budsjett 2 AVD Side17

18 Side18

19 Regnskapsskjema 1A KOSTRA-arter Kommentarer 1 Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd 810 Ikke entydig * 6 Sum frie disponible inntekter 7 Renteinntekter og utbytte 900,905 8 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter 11 Til dekning av tidligere regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger 540,548, 560 Ikke entydig* 13 Til bundne avsetninger 550 Ikke entydig* 14 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger 940, 960 Ikke entydig* 16 Bruk av bundne avsetninger 950 Ikke entydig* 17 Netto avsetninger 18 Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift 20 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Fra Regnskapsskjema 1B 21 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Side19

20 Side20

21 Beløp Budsjett 1 Budsjett 2 Konto Ansvar Beløp Budsjett 1 Budsjett Side21

22 Side22

23 Side23

24 Side24

25 ØKONOMIRAPPORT OKTOBER /15 Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kontrollutvalget 2/ Saksbehandler: Britt Maren Troland for sekretær Sølvi Legård Arkivsaknr.: 2015/308-2 INNSTILLING: Kontrollutvalget tar saken til orientering SAMMENDRAG Avgjøres av: Kommunestyret Behandles i følgende utvalg: Kontrollutvalget Saksopplysninger: Viser til vedlagt saksfremstilling Vedlegg: Samlet saksfremstilling Side25

26 ØKONOMIRAPPORTERING OKTOBER 2014 Samlet Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Utvalg for oppvekst og levekår 148/ Utvalg for teknikk og miljø 369/ Formannskapet 169/ Kontrollutvalget Saksbehandler: Svein Viktor Ellingbø Arkivsaknr.: 2014/ Møtebehandling i Formannskapet Vedtak: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Behandling: Ordfører Siv Høgtun (H) fremmet innstillingen fra utvalgene: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Avstemming: Ordfører Siv Høgtuns forslag: Enstemmig Møtebehandling i Utvalg for teknikk og miljø Vedtak: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Side26

27 Behandling: Leder Helge Andreassen (FrP) foreslo: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Avstemming: Helge Andreassens forslag: Enstemmig Møtebehandling i Utvalg for oppvekst og levekår Innstilling/vedtak: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Behandling: Leder Lill-Harriet Andreassen (KrF) foreslo: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. Avstemming: Leder Lill-Harriet Andreassens forslag: Enstemmig. RÅDMANNENS INNSTILLING: Økonomirapport for oktober 2014 tas til orientering. SAMMENDRAG Økonomirapporten pr oktober tilsier at budsjettet for 2014 holdes, basert på budsjettjustering fra september jf. sak 2014/7840. Avgjøres av: F Behandles i følgende utvalg: UOL, UTM, Kontrollutvalget Videre saksgang: Side27

28 Saksopplysninger: Vedlagt følger økonomirapport pr. oktober 2014 (tallvedlegg). Status for de ulike fagavdelingene er kommentert nærmere under. Skatteinntekter / rammetilskudd Askøys skatteanslag for 2014 ble i juni nedjustert med 9,0 mill. i revidert budsjett. Budsjettjusteringen var basert på ny prognose etter framleggelsen av RNB Skatteanslaget ble i september ytterligere redusert med 3,8 mill. basert på et foreløpig anslag på skatteinngangen i 2014 for landet totalt. Det er fortsatt usikkerhet rundt det nasjonale skatteanslaget for 2014 og basert på skattetallene for årets ti første måneder kan det ligge an til at skatteinntektene for kommunene blir lavere enn anslått i statsbudsjettet for Andre sentrale budsjettposter Prognose i tråd med budsjett. Stab og fellestjenester Tiltak av varig og midlertidig karakter er iverksatt for å oppfylle effektiviseringskravet. I henhold til vedtak i kommunestyret har aktiviteten i regi av kontrollutvalget vært høy. Merforbruket søkes inndekket innenfor samlet budsjettramme. Skole Avdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt, ved tett oppfølging av enkeltskoler. Streiken gir sparte lønnskostnader, men omfanget er ikke nøyaktig beregnet. Tiltak for å kompensere for manglende undervisning i streikeperioden er under utredning. Netto innsparing anslås til 2,5 mill. Av budsjettjustering fra september følger det at midlene brukes til dekning av merforbruk i fagavdeling Individ og levekår. Barnehage Kommunale barnehager viser samlet sett balanse. Telledato 1.september viste at barnetallet i både kommunale og ikke-kommunale barnehager har gått ned, og at det derfor ser ut til å bli et mindreforbruk på omtrent 1 mill. Av budsjettjustering fra september følger at mindreforbruket dekker deler av anslått skattesvikt. Det er fortsatt usikkert hvordan refusjonskrav fra andre kommuner vil slå ut. Kultur og idrett Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Samfunnsmedisinsk avdeling Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Barn og familie Avdelingen beregner mindreforbruk på lønn grunnet vakante stillinger (sykefravær, permisjoner), og mindreforbruk på tiltak i Flyktningetjenesten. Prognosen for barnevernsområdet er noe usikker grunnet endringer i refusjonshåndtering i Bufetat. I sum forventes et mindreforbruk for fagavdelingen på 1,2 mill. Av budsjettjustering fra september følger at mindreforbruket dekker deler av anslått skattesvikt. NAV Kommune Avdelingens foreløpige prognose tilsier at de får et mindreforbruk på 1,5 mill. Rammen for NAV ble utvidet ved budsjettjustering i juni, men utviklingen har vært bedre enn tidligere antatt. Av budsjettjustering fra september følger at mindreforbruket dekker deler av anslått skattesvikt. Helse og omsorg Avdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt, men noe usikkerhet i årsprognose på grunn av ny ressurstung bruker og dekningsgrad for lønnskompensasjon. Side28

29 Individ og levekår Fagavdelingen har i løpet av sommeren fått nye brukere med stort tjenestebehov, og det er utfordrende å håndtere innenfor gitt budsjettramme. Avdelingen har kontinuerlig fokus på innsparing og samhandling, og det jobbes med tiltak for å oppfylle effektiviseringskravet. Stipulert merforbruk for 2014 er 2,5 mill. Av budsjettjustering fra september følger det at merforbruket dekkes av netto innsparing i fagavdeling Skole. Forvaltningsenheten Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Areal og samfunn Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Teknisk Fagavdelingen regner med å gå i balanse ved årets slutt. Vurdering: Rådmannen ser god effekt av iverksatte innsparingstiltak, og at fagavdelingene samlet sett greier å holde rammene. Skatteinngangen er fortsatt usikker, også etter justeringen i forhold til fremlagt statsbudsjett. Også generelt vil det hefte noe usikkerhet om prognosene. I henhold til budsjettforskriftene skal budsjettet endres dersom en forventer kostnadsoverskridelser eller innsparinger, men rådmannen anbefaler at en ikke gjennomfører ytterligere budsjettendringer for å ta høyde for antatte avvik på dette tidspunkt. Folkehelseperspektiv: De økonomiske rammene gjør det nødvendig med en streng prioritering i forhold til dekking av innbyggernes helsemessige behov. Det er fare for at lovmessig pliktig behandling fortrenger forebyggende tiltak. Vedlegg: Økonomirapportering oktober 2014 tallvedlegg. Kleppestø, Odd Magne Utkilen Rådmann Marit Rinnan Kommunalsjef Rett utskrift: Else Gammelsrød Side29

30 OPPSTART AV NYE FORVALTNINGSREVISJONER I /15 Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kontrollutvalget 3/ Saksbehandler: Britt Maren Troland for sekretær Sølvi Legård Arkivsaknr.: 2015/308-3 INNSTILLING: Kontrollutvalget ønsker å sette i gang følgende forvaltningsrevisjon i 2015: Kontrollutvalget ber revisjonen utarbeide prosjektplan Oppstart:. SAMMENDRAG Avgjøres av: Kontrollutvalget Behandles i følgende utvalg: Kontrollutvalget Saksopplysninger: Viser til vedlegg Vedlegg: Plan fot forvaltningsrevisjon Oversikt ferdige og planlagte forvaltningsrevisjoner Side30

31 1. Forvaltningsrevisjonsprosjekt Under følger prosjektene som er prioritert i tråd med risiko- og vesentlighetsanalysen. Forvaltningsrevisjonsprosjektene er delt i to grupper; en prioritert liste med de viktigeste prosjektene, samt en uprioritert liste med prosjektene som er vurdert å ha lavere risiko og vesentlighet. Under hvert prosjekt er det foreslått relevante tema i samsvar med den analysen som har blitt gjennomført. Endelig utforming av problemstillinger og timeomfang vil bli gjort i forbindelse med den enkelte bestilling av forvaltningsrevisjonsprosjekt. 1.1 Gruppe 1 prioritert gruppe Prosjekt 1 Forvaltningsrevisjon av tilpasset undervisning og spesialundervisning Tema - System og rutiner - Regeletterleving - Samhandling mellom skole og PPT - Disponering av ressurser - Sykefravær 2 Forvaltningsrevisjon av barneverntjenesten - Organisering - System og rutiner - Regeletterleving 3 Forvaltningsrevisjon av prosjektstyring - Organisering - System og rutiner - Kompetanse 4 Forvaltningsrevisjon av sykefravær og refusjoner - Organisering - Oppfølging sykemeldte - System og rutiner for refusjoner - Regeletterlevelse 5 Forvaltningsrevisjon av kommunens tilpasning til samhandlingsreformen - Organisering - Regeletterleving - System og rutiner 6 Forvaltningsrevisjon av helsestasjonstilbudet - Organisering - Regeletterlevelse - Tjenestetilbud - Bemanning og kompetanse 7 Forvaltningsrevisjon av HMS arbeidet med fokus på arbeidsmiljø - Organisering - System og rutiner - Regeletterlevelse - Bemanning og kompetanse Side31

32 1.2 Gruppe 2 uprioritert gruppe Prosjekt Tema Forvaltningsrevisjon av internkontroll - Organisering - System og rutiner - Kontrollmiljø - Rapportering (KOSTRA) Forvaltningsrevisjon av barnehagetilbudet - Bemanning og kompetanse - Rammeplan - Tilskudd og tildelingsmodell Forvaltningsrevisjon av bibliotekstjenesten - Regeletterlevelse - Måloppnåelse Forvaltningsrevisjon av saksbehandling innen - Organisering helse-, pleie- og omsorgstjenestene - System og rutiner - Regeletterlevelse Forvaltningsrevisjon av det kommunale - Organisering boligtilbudet til utsatte grupper - Boligtilbud - Vedlikehold Forvaltningsrevisjon av plan- og byggesak - Organisering - System og rutiner - Regeletterlevelse Forvaltningsrevisjon av brannsikring av - System og rutiner kommunale bygg - Regeletterlevelse Forvaltningsrevisjon av IKT, - Regeletterlevelse informasjonssikkerhet og arkiv - Arkivering og journalføringsrutiner - Kompetanse - IT-systemer Side32

33 UTFØRTE OG PLANLAGTE FORVALTNINGSREVISJONER 2013/2014 Sak Status Møtedato Tilpasset opplæring og spesialundervisning i grunnskolen Ferdig Byggesaker Birger Eliassen Ferdig mars 2014 (beh. i april-møtet 2014) Prosjektplan vedtatt Rapport vedtatt Vedtak i kommunest Matrikulering av offentlig veggrunn Ferdig november 2013 (beh. i april-møtet 2014) Prosjektplan vedtatt Rapport vedtatt Vedtak i kommunest Barnevern Ferdig april 2014 Prosjektplan vedtatt Rapport vedtatt Vedtak i kommunest Business Region Bergen selskapskontroll Ferdig Styring av investeringsprosjekt vedtak i kommunestyret / prioriteringsliste forvaltningsrevisjoner Ferdig sommeren 2014 Prosjektplan vedtatt Rapport vedtatt Vedtak i kommunest Evaluering oppmålingsgebyr 2012 vedtak i kommunestyret oppstart januar 2015 Bestilt og Side33

34 MØTEPLAN FOR 1. HALVÅR /15 Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Kontrollutvalget 4/ Saksbehandler: Britt Maren Troland for sekretær Sølvi Legård Arkivsaknr.: 2015/308-4 INNSTILLING: Følgende møtedatoer for 1. halvår 2015 vedtas: SAMMENDRAG Avgjøres av: Kontrollutvalget Behandles i følgende utvalg: Kontrollutvalget Videre saksgang: Saksopplysninger: Vedlegg: Andre saksdokumenter ikke vedlagt Side34