Sør-Odal kommune Politisk sak

Transkript

1 Sør-Odal kommune Politisk sak Handlingsprogram med økonomiplan og årsbudsjett 2015 Saksdokumenter: Nr T Dok.dato Avsender/Mottaker Tittel Vedlagt 12 I Odal økonomikontor 2015 og økonomiplan Forslag til rådmannens innstilling 10 I Kontrollutvalgssekretari at Oversendelse av særutskrift - for kontroll- og tilsynsarbeidet for I Ingunn Brøndbo Moss Handlingsprogram med økonomiplan med årsbudsjett vedlegg SAKSGANG Vedtatt av Møtedato Saksnr Saksbeh. Kommunestyret EAL Formannskapet /14 EAL Formannskapet /14 EAL Formannskapet /14 EAL

2 Saksanv.: Eyvind Alnæs Arkiv: FE-151 Arkivsaknr 14/927-8 Rådmannens forslag: 1. Kommunale gebyrer og betalingssatser vedtas slik de fremgår i vedlegg 1 Gebyrforskrift Beregningsperiode for selvkostområdene vann, avløp, feiing, slam og renovasjon vedtas til 5 år. Dekningsgrad for alle områdene settes til 100 % (selvfinansierende). 3. For beregning av forskuddstrekk og forskuddsskatt for 2015 ovenfor den som plikter å betale forskudd på skatt etter skattebetalingsloven, settes skatteøret til høyeste sats. Dersom Stortinget vedtar endring i det kommunale skatteøret, endres kommunens satser tilsvarende. 4. I medhold av eiendomsskattelovens 2,3 og 11 settes eiendomsskattesatsen for 2015 til 7 promille. Eiendomsskatten forfaller til betaling i to terminer, juni og november. Bunnfradraget for 2015 settes til kr pr. boligdel. Eiendommer og anlegg som fritas for 2015 etter eiendomsskattelovens 7 omfatter faste eiendommer i hele kommunen i henhold til vedlagte liste vedlegg Rådmannen gis følgende fullmakter: a. Å iverksette alle tiltak som ligger i årsbudsjettet og økonomiplan, herunder å opprette, omgjøre og avvikle stillinger innenfor vedtatte rammer og i samsvar med de forutsetninger som ligger i budsjettdokumentet. b. Foreta opptak av kassakreditt på inntil 20 mill. kroner dersom det blir behov for dette. c. Med bakgrunn i Rundskriv fra Helse- Og Omsorgsdepartementet om endring av fribeløp og egenandeler for kommunale helse- og omsorgstjenester, gis rådmannen fullmakt til å gjennomføre reguleringer av satsene i henhold årlig rundskriv. d. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige tekniske justeringer av budsjettet. Fullmakten gjelder også fordeling av sykelønnsrefusjon mellom rammeområdene. 6. et for kontroll- og tilsynsordningen vedtas i samsvar med forslag fra kontrollutvalget slik: a. Sekretariatet, kr b. Revisjonen, kr Rådmannen legger fram budsjettet for 2015 for kommunestyret på nytt dersom Stortingets budsjettbehandling medfører vesentlige endringer som får konsekvenser for kommunens budsjett. 8. Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet for 2015 og handlingsprogram/økonomiplan for på netto rammer pr. rammeområde som det framgår av følgende tabell:

3 Rammeområde (tall ihele 1000 kr) Stab og støtte Finans Politisk ledelse Admin oppvekst og kultur Barnehage Grunnskole Barn og helse Kultur NAV kommune Helse og omsorg Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning et for 2015 og økonomiplan vedtas med følgende netto driftsresultat og avsetning/bruk av disposisjonsfond: Netto driftsresultat Bruk av disposisjonsfond Avsetning til disposisjonsfond Kommunestyret vedtar investeringsbudsjett for 2015 og økonomiplan for slik det framgår av tabellen Investeringstiltak Rammene for nye låneopptak til investeringer i planperioden settes til (1000 kr): Sum lån Herav startlån Rådmannen gis fullmakt til å oppta lån innenfor den vedtatte rammen og til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon innenfor kommunestyrets rammeforutsetninger. 13. Alle inntekter ved salg av eiendom avsettes til ubundet investeringsfond. 14. Sør-Odal kommune innfører et nytt målstyringssystem med utviklingsmål og driftsmål. De fire utviklingsområdene er: befolkningsvekst, skole, folkehelse og økonomistyring. 15. Tilskudd til private barnehager Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager 4, pålegger kommunen å kunngjøre forslag til tilskuddsatser. Dette gjøres

4 normalt i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. For 2015 innføres det en ny beregningsmodell som baserer seg på regnskapstall for 2013 med et påslag av fastsatt deflator. Det skal ikke gjøres noen avregning etter reelle regnskapstall for regnskapsåret slik praksis har vært tidligere. Modell for beregning av tilskuddsatser er ikke klar pr. d.d. Derfor er det kun gjort en midlertidig beregning i budsjett Egen sak om tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager blir lagt fram til kommunestyret innen For 2015 gjennomføres rapportering pr. tertial til kommunestyret og månedlige rapporteringer til formannskap. Gjelder for februar, mars, april, mai, august, september, oktober og november FORMANNSKAPET Rådmannens orientering om budsjettforslaget. Forslag fra Knut Hvithammer, ap Realitetsbehandling av budsjettet utsettes til formannskapets møte i november. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger: Kultur; Oversikt over regnskap og budsjett Tallene bak skolestruktur Konsekvensjustering av budsjettet oversikt Er driftskonsekvenser av investeringer eks. selvkost riktig? Oversikt over stipender og priser innen kultur og idrett Regler for utleie og oversikt over leieinntekter rådhuset Renteutgifter varierer hvorfor FS-078/14 VEDTAK: Realitetsbehandling av budsjettet utsettes til formannskapets møte i november. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger: Kultur; Oversikt over regnskap og budsjett Tallene bak skolestruktur Konsekvensjustering av budsjettet oversikt Er driftskonsekvenser av investeringer eks. selvkost riktig? Oversikt over stipender og priser innen kultur og idrett Regler for utleie og oversikt over leieinntekter rådhuset Renteutgifter varierer hvorfor FORMANNSKAPET

5 Orientering fra rådmannen. Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger til neste møte: FDV-kostnader: Sør-Odal - Skaun Skolestruktur forskrift. Brukerbetaling barnehage Makspris /små-store barn. En oversikt over antall ansatte i 2012, 2013 og Andel deltidsstillinger pr år. FS-082/14 VEDTAK: Administrasjonen fremskaffer følgende opplysninger til neste møte: FDV-kostnader: Sør-Odal - Skaun Skolestruktur forskrift. Brukerbetaling barnehage Makspris /små-store barn. En oversikt over antall ansatte i 2012, 2013 og Andel deltidsstillinger pr år FORMANNSKAPET Tor Pålerud, AP, ba om gruppemøte. Tilleggsforslag fra Knut Hvithammer, ap; Grendeskolestrukturen opprettholdes med følgende inndekning: Red, anslag renteutgifter 1,1 2,2 3,3 4,3 Prosjektstilling Oppvekst og 0,5 kultur. Org. Lederutv. Økt anslag brukerbetaling 1,0 1,0 1,0 1,0 Adm. Oppvekst- og kultur - 0,7 0,7 0,7 Adm. Stab/støtte 0,1 3,2 2,1 1,1 Votering: Pkt. 1 enst. Vedtatt Pkt. 2 enst. Vedtatt Pkt. 3 enst. Vedtatt Pkt. 4 enst. Vedtatt Pkt. 5 enst. Vedtatt Pkt. 6 enst. Vedtatt Pkt. 7 enst. Vedtatt Pkt 8 Knut Hvithammers forslag vedtatt mot 3 stemmer Protokolltilførsel fra ordfører Anne-Mette Øvrum;

6 Ordfører er bekymret over realismen av inndekning i forslag. Ref. kommunelovens 46 pkt. 3. Pkt 9 enst. Vedtatt Pkt. 10 enst. Vedtatt Pkt. 11 enst. Vedtatt Pkt. 12 enst. Vedtatt Pkt. 13 enst. Vedtatt Pkt. 14 enst. Vedtatt Pkt. 15 enst. Vedtatt Pkt. 16 enst. Vedtatt Rådmannens forslag til budsjett vedtas mot 4 stemmer. FS-083/14 INNSTILLING: 1. Kommunale gebyrer og betalingssatser vedtas slik de fremgår i vedlegg 1 Gebyrforskrift Beregningsperiode for selvkostområdene vann, avløp, feiing, slam og renovasjon vedtas til 5 år. Dekningsgrad for alle områdene settes til 100 % (selvfinansierende). 3. For beregning av forskuddstrekk og forskuddsskatt for 2015 ovenfor den som plikter å betale forskudd på skatt etter skattebetalingsloven, settes skatteøret til høyeste sats. Dersom Stortinget vedtar endring i det kommunale skatteøret, endres kommunens satser tilsvarende. 4. I medhold av eiendomsskattelovens 2,3 og 11 settes eiendomsskattesatsen for 2015 til 7 promille. Eiendomsskatten forfaller til betaling i to terminer, juni og november. Bunnfradraget for 2015 settes til kr pr. boligdel. Eiendommer og anlegg som fritas for 2015 etter eiendomsskattelovens 7 omfatter faste eiendommer i hele kommunen i henhold til vedlagte liste vedlegg Rådmannen gis følgende fullmakter: a. Å iverksette alle tiltak som ligger i årsbudsjettet og økonomiplan, herunder å opprette, omgjøre og avvikle stillinger innenfor vedtatte rammer og i samsvar med de forutsetninger som ligger i budsjettdokumentet. b. Foreta opptak av kassakreditt på inntil 20 mill. kroner dersom det blir behov for dette. c. Med bakgrunn i Rundskriv fra Helse- Og Omsorgsdepartementet om endring av fribeløp og egenandeler for kommunale helse- og omsorgstjenester, gis rådmannen fullmakt til å gjennomføre reguleringer av satsene i henhold årlig rundskriv. d. Rådmannen gis fullmakt til å foreta nødvendige tekniske justeringer av budsjettet. Fullmakten gjelder også fordeling av sykelønnsrefusjon mellom rammeområdene. 6. et for kontroll- og tilsynsordningen vedtas i samsvar med forslag fra kontrollutvalget slik: a. Sekretariatet, kr b. Revisjonen, kr

7 7. Rådmannen legger fram budsjettet for 2015 for kommunestyret på nytt dersom Stortingets budsjettbehandling medfører vesentlige endringer som får konsekvenser for kommunens budsjett. 8. Kommunestyret vedtar driftsbudsjettet for 2015 og handlingsprogram/økonomiplan for på netto rammer pr. rammeområde som det framgår av følgende tabell og endringsforslag: Rammeområde (tall ihele 1000 kr) Stab og støtte Finans Politisk ledelse Admin oppvekst og kultur Barnehage Grunnskole Barn og helse Kultur NAV kommune Helse og omsorg Teknisk Næring og miljø Brannvern Eiendomsforvaltning Endringsforslag: Grendeskolestrukturen opprettholdes med følgende inndekning: Red, anslag renteutgifter 1,1 2,2 3,3 4,3 Prosjektstilling Oppvekst 0,5 og kultur. Org. Lederutv. Økt anslag brukerbetaling 1,0 1,0 1,0 1,0 Adm. Oppvekst- og kultur - 0,7 0,7 0,7 Adm. Stab/støtte 0,1 3,2 2,1 1,1 Protokolltilførsel fra ordfører Anne-Mette Øvrum; Ordfører er bekymret over realismen av inndekning i endringsforslaget. Ref. kommunelovens 46 pkt et for 2015 og økonomiplan vedtas med følgende netto driftsresultat og avsetning/bruk av disposisjonsfond: Netto driftsresultat Bruk av disposisjonsfond Avsetning til

8 disposisjonsfond 10. Kommunestyret vedtar investeringsbudsjett for 2015 og økonomiplan for slik det framgår av tabellen Investeringstiltak Rammene for nye låneopptak til investeringer i planperioden settes til (1000 kr): Sum lån Herav startlån Rådmannen gis fullmakt til å oppta lån innenfor den vedtatte rammen og til å godkjenne lånebetingelser, låneform og låneinstitusjon innenfor kommunestyrets rammeforutsetninger. 13. Alle inntekter ved salg av eiendom avsettes til ubundet investeringsfond. 14. Sør-Odal kommune innfører et nytt målstyringssystem med utviklingsmål og driftsmål. De fire utviklingsområdene er: befolkningsvekst, skole, folkehelse og økonomistyring. 15. Tilskudd til private barnehager Forskrift om likeverdig behandling ved tildeling av offentlige tilskudd til ikke-kommunale barnehager 4, pålegger kommunen å kunngjøre forslag til tilskuddsatser. Dette gjøres normalt i forbindelse med at årsbudsjettet legges ut til alminnelig ettersyn. For 2015 innføres det en ny beregningsmodell som baserer seg på regnskapstall for 2013 med et påslag av fastsatt deflator. Det skal ikke gjøres noen avregning etter reelle regnskapstall for regnskapsåret slik praksis har vært tidligere. Modell for beregning av tilskuddsatser er ikke klar pr. d.d. Derfor er det kun gjort en midlertidig beregning i budsjett Egen sak om tilskuddsatser til ikke-kommunale barnehager blir lagt fram til kommunestyret innen For 2015 gjennomføres rapportering pr. tertial til kommunestyret og månedlige rapporteringer til formannskap. Gjelder for februar, mars, april, mai, august, september, oktober og november.. Bakgrunn for saken: Kommunen har fastsatt fire utviklingsområder hvor det skal ytes en spesiell innsats for å nå målene. Utviklingsmålene er avledet av satsningsområdene i kommuneplanens samfunnsdel: Befolkningsvekst Skole Folkehelse Økonomistyring

9 Gjennom handlingsplan med økonomiplan og årsbudsjett vedtas utviklingsmål, tiltak og ressursinnsats for å nå målene. Vurdering: I forbindelse med utarbeidelsen av budsjettet for 2014 påpekte rådmannen at budsjettet var krevende, og at kommunen har behov for betydelig omstilling for å bedre sin økonomi. Det ble fremhevet at man måtte bruke 2014 for å finne de tiltakene som er nødvendige for å få en økonomi som er levedyktig for kommunen budsjettet ser ut til å gå i balanse, men det er også en viss mulighet for underskudd. Vesentlig årsak til et positivt regnskapsresultat vil være at arbeidsgiveravgifta ble redusert fra 14,1% til 10,6% fra Dette gir kommunen en besparelse på ca. 5 mill. kr for I forslag til statsbudsjett oppheves denne besparelsen ved tilsvarende trekk i rammeoverføringene. For å få et budsjettforslag i balanse for 2015, har rådmannen funnet det nødvendig og både redusere utgiftene, opprettholde eksisterende inntekter og samtidig bruke midler fra disposisjonsfondet for å oppnå balanse. Hovedtiltaket for å redusere utgiftene er å endre skolestrukturen ved å samle kommunens barneskoler, inklusive SFO, på Korsmo og Sander. For 2015 vil dette gi en innsparing på ca. 2.7 mill. kroner, og ca. 7,1 mill. kroner pr. år fra og med 2016 (helårsvirkning), etter at engangsutgifter, og leie av moduler m.m. er medregnet. For å opprettholde dagens inntektsnivå har ikke rådmannen funnet rom for reduksjon av eiendomsskatten som vedtatt i gjeldende økonomiplan for et for 2015 er i tillegg saldert med bruk av 3,16 mill. kr fra disposisjonsfondet. Netto driftsresultat for 2015 viser -4,1 mill. kr, og for resten av økonomiplanperioden varierer dette mellom -0,91 og 0,49 mill. kr. Med dette opplegget er det også funnet plass til noen styrkingstiltak i budsjettet, som bl.a. å satse med til sammen 1 årsverk innen folkehelse og å opprettholde tilbudet vedrørende fallforebygging og stilling for kreftkoordinator etter at prosjektperioden for disse tilbudene utløper. På lengre sikt er det behov for styrking av budsjettet til helse- og omsorgstjenestene. Rådmannen vil komme tilbake til dette på vårens dialogkonferanse. Handlingsprogram med økonomiplan og årsbudsjett 2015 er basert på følgende forutsetninger: For 2015 er det nyttet løpende priser, deretter faste priser på 2015-nivå for resten av planperioden Lønn beregnet på grunnlag av lønnsoppgjør vår 2014 ekskl. resultat av lokale forhandlinger høst 2014 Anslåtte utgifter til lønnsøkning 2015 er lagt inn som felles pott på 7,0 mill. kr Redusert arbeidsgiveravgift fra 14,1% til 10,6% (trådte i kraft fra ) Justering av pensjonsutgifter: KLP redusert fra 21.5% til 19,0%, SPK redusert fra 12,25% til 11,55%

10 Prisjustering 3% på hovedpostene og 2% på hovedpostene Brukerbetaling er økt med 3% Leieinntekter er økt med 2% Rammeoverføringer er oppført i samsvar med KS sin modell av Skatteanslaget er oppjustert med 2,0 mill. kr i forhold til KS sin modell. Dette med bakgrunn i historiske tall. Rentesats på løpende-/nye lån i henhold til modell fra DNB. Dette gjelder hele 4-års perioden Skarnes, Eyvind Alnæs rådmann