Kvartalsrapport 2. kvartal 2013 for Andebu Sparebank

Transkript

1 Kvartalsrapport 2. kvartal 2013 for

2 Rapport for 2. kvartal 2013 RESULTATREGNSKAP Resultat av ordinær drift før skatt etter 2. kvartal utgjør 11,4 mill. kr eller 1,05 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Ved utgangen av 2. kvartal 2012 var resultatet henholdsvis 8,8 mill. kr og 0,86 %. Skattekostnad pr. 2. kvartal er beregnet til 3,2 mill. kr. Resultat av ordinær drift etter skatt utgjør 8,2 mill. kr pr.2. kvartal, mot 6,0 mill. kr for tilsvarende periode foregående år. Beløpene tilsvarer henholdsvis 0,75 % og 0,59 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Det er for 2013 budsjettert med et års resultat på 0,56 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør 19,5 mill. kr og 1,79 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital, mot 18,6 mill. kr og 1,82 % i samme periode forrige år. Netto rente- og kedittprovisjonsinntekter er 0,03 % - poeng svakere i forhold til siste års resultat. Det er budsjettert med rentenetto på 1,86 % for AFP Kostnader knyttet til ny AFP blir i regnskapet for 2013 kostnadsført fortløpende. Driftskostnader pr. 2. kvartal utgjør 18,4 mill. kr mot 15,8 i 2. kvartal forrige år. Personalkostnader og andre driftskostnader har økt, mens EDB kostnader og administrasjonskostnader er redusert. Kostnader i prosent av inntekter utgjør for 2.kvartal 62,8 %. Tilsvarende tall for samme periode forrige år utgjorde 64,4 % NETTO VERDIENDRING OG GEVINST/TAP PÅ VALUTA OG VERDIPAPIRER SOM ER OMLØPSMIDLER er inntektsført med 1,4 mill i 2. kvartal 2013, av dette utgjør 0,6 mill. inntekter fra rentefond. Tilsvarende tall for 2. kvartal forrige år var en inntektsføring på 1,4 mill kr. Tap på utlån og garantier Bankens utlåns- og garantiportefølje er gjennomgått og vurdert i henhold til retningslinjer som er gitt av Finanstilsynet. Individuelle nedskrivninger på utlån er netto økt med 0,5mill kr siden år skiftet Nedskrivninger på grupper av utlån er redusert med 0,2 mill. kr. Hittil i 2013 er det foretatt en netto inntektsføring av tap på utlån med 0,5 mill. kr. Misligholdte engasjementer har blitt redusert 1. halvår. Samlede misligholdte engasjementer utgjør 4,8 mill. kr. eller 0,26 % av samlet utlån. Det er styrets vurdering av bankens risikoprofil fortsatt er moderat og ikke har endret seg vesentlig i perioden. BALANSE Innskudd Innskudd fra kunder, uten beregnede renter, er på 1 844,6 mill. kr. Det betyr økning på 123,9 mill. kr, eller annualisert 14,4 %, siden nyttår. Veksten siste 12 måneder er på 206,3 mill. kr, eller 12,6 %. Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Av obligasjonslån på 121 mill. kr, forfaller 46 mill. kr i mars 2014, og 75 mill. kr i mai Utlån Brutto utlån i egne bøker utgjør ved utgangen av 2. kvartal 1 884,6 mill. kr, en økning siden nyttår med 36,5 mill. kr. Siste 12 måneder har utlån i egne bøker gått opp opp 6,52 % eller 115,4

3 mill. kr. Pr. 2. kvartal 2013 er lån for 627,6 mill. kr plassert i EBK. Plasseringer i verdipapirer Obligasjonsbeholdningen er ved utgangen av 2. kvartal bokført med 187,0 mill. kr.12,0 mill. kr er obligasjoner utstedt av kommuner og fylkeskommuner. Av den øvrige beholdningen på 175,0 mill kr utgjør 117,3 mill. kr obligasjoner med fortrinnsrett. Balanseposten aksjer, andeler og andre verdipapirer er på 64,5 mill. kr, hvorav 35,1 mill. kr er finansielle anleggsmidler og kr. 21,5 mill. kr. er plassering i rentefond. Eierinteresser i andre konsernselskaper utgjør 0,2 mill kr. Betingede forpliktelser. Garantier Garantier utgjør ved utgangen av 2. kvartal ,7 mill. kr mot 86,4 mill. kr ved utgangen av 2. kvartal foregående år. Forvaltningskapitalen Forvaltningskapitalen er på 2 260,1 mill. kr, en oppgang på 74,2 mill. kr siden , og en økning siste 12 måneder på 146,2 mill. kr. Det betyr en oppgang på 6,79 % annualisert, og økning på 6,92 % siste 12 måneder. SOLIDITET Bankens soliditet er tilfredsstillende. Kapitaldekningen pr utgjorde 18,4 %. Opptjent overskudd i 1 kvartal er ikke med i denne beregningen. LIKVIDITET Ved utgangen av 2 kvartal hadde banken en innskuddsdekning på 97,8%. Likviditetsindikator 1 er på 111,76.. Likviditetssituasjonen betegnes som meget god. FREMTIDSUTSIKTER Det forventes fortsatt et lavt rentenivå, men økte utlånsrenter og lavere innskuddsrenter gjør at vi forventer en økning i rentenettoen i kommende kvartal. Banken forventer at tapene på utlån fortsatt vil holde seg på et lavt nivå. Regnskapet pr er ikke revidert. Andebu, / styret i Roald Nomme Anette Kjærås Firing Harry Gran Sigbjørn Myhre Kjell-Arild Farmen Børre Grovan Leder Nestleder Banksjef

4 Resultatregnskap 2. kvart al Hit t il i år Året Resultat (1.000 kr.) Renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med var. avkastning Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader fra banktjenester Netto verdiendr. og gev./tap på val. og verdipapirer omløp Andre driftsinntekter Netto andre driftsinntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Avskrivning m.v. av varige driftsmidler og imm. eiendeler Andre driftskostnader Sum drift skost nader Resultat før tap Ekstraordinære inntekter Tap på utlån, garantier m.v Sum nedskr/rev av nedskrivning Resultat av ordinær drift før skatt Skatt Resultat av ordinær drift etter skatt Balanse Balanse (1.000 kr.) EIENDELER Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Individuelle nedskrivninger Nedskrivninger på grupper Sum netto utlån og fordringer på kunder Overtatte eiendeler Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer med fast avkastning Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variable avkastning Eierinteresser i konsernselskap Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forsk. betalte ikke påløpne kostnader og opptj. ikke mottatte inntekter SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet v/utstedelse av verdipapirer Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital SUM GJELD Egenkapital Regnskapsperiodens resultat SUM GJELD OG EGENKAPITAL

5 Nøkkelt all Kostnader i % av inntekter 62,82 % 64,36 % 65,83 % Kostnader i % av inntekter justert for VP 72,79 % 69,37 % 66,55 % Kostnadsvekst siste 12 mnd 16,52 % 3,96 % 5,54 % Utlånsmargin hittil i år 2,94 % 2,47 % 2,56 % Innskuddsmargin hittil i år -0,93 % -0,49 % -0,62 % Total rentemargin hittil i år 1,79 % 1,82 % 1,84 % Resultatført tap i % av utlån -0,03 % 0,00 % 0,07 % Innskuddsdekning 97,88 % 92,60 % 93,11 % Andre inntekter i % av totale inntekter (eskl. VP) 23,02 % 18,49 % 19,55 % Soliditet inkl. årets overskudd* 10,89 % 11,11 % 11,39 % Kapitaldekning 18,41 % 19,3 % 18,9 %

6 Noter til regnskapet REGNSKAPSPRINSIPP Kvartalsregnskapet er utarbeidet i overensstemmelse med gjeldende lover og bestemmelser for sparebanker og god regnskapsskikk. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper banken har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer i årsregnskapet for Delårsregnskapet er ikke revidert av bankens revisor. NOTE 1 TAP PÅ UTLÅN Tap på ut lån 2. kvart al 2. kvart al Periodens endring i individuelle nedskrivinger Periodens endring i gruppevise nedskrivinger Periodens konstaterte tap som det tidligere er nedskrevet for Periodens konstaterte tap som det tidligere ikke er nedskreve Periodens inngang på tidligere perioders nedskrivinger = Periodens t apskost nad NOTE 2 NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN OG GARANTIER Individuelle nedskrivninger ved begynnelsen av perioden Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger fra tidligere period Individuelle nedskrivninger ved slut t en av perioden GRUPPENEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN Gruppenedskrivninger ved begynnelsen av perioden Periodens endring i gruppenedskrivninger Gruppenedskrivninger ved slut t en av perioden NOTE 3 MISLIGHOLDTE OG TAPSUTSATTE ENGASJEMENT Brutto misligholdte utlån Individuelle nedskrivninger Net t o misligholdt e ut lån

7 ANDRE TAPSUTSATTE ENGASJEMENT Tapsuttsatte engasjement (ikke misligholdt) Individuelle nedskrivninger Net t o t apsut sat t e engasjement NOTE 4 UTLÅN TIL KUNDER Ut lån t il kunder fordelt på sekt orer og næringer Primærnæring Industri Bygg, anlegg Tjenesteytende næring Varehandel Transport Eiendomsdrift etc Annen næring Sum næring Personkunder Brut t o ut lån Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Net t o ut lån t il kunder

8 NOTE 5 KAPITALDEKNING Kapit aldekning Sparebankens fond Gavefond Immaterielle eiendeler Ansvarlig kapital i andre finansinst Net t o kjernekapit al Net t o ansvarlig kapit al Ekspo neringskat egori (vekt et verdi) Stater Lokal regional myndighet Offentlig eide foretak Institusjoner Foretak Massemarked Pantsikkerhet eiendom Forfalte engasjementer Obligasjoner med fortrinnsrett Andeler verdipapirfond Øvrige engasjementer Kapitalkrav fra operasjonell risiko Fradrag Beregningsgrunnlag Kapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % Kjernekapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % Ren kjernekapit aldekning i % 18,41 % 19,28 % 18,94 % NOTE 6 GJELD STIFTET VED UTSTEDELSE AV VERDIPAPIRER OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Obligasjoner, nominell verdi Tilbakekjøpte obligasjoner Amortisert over-/underlurs Sum gjeld st ift et ved ut st edelse av verdipapirer

9 NOTE 7 FORFALLSSTRUKTUR OG TID TIL RENTEENDRING Rest nedbet alingst id på eiendels- og gjeldspost er Post i balansen >1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år Ut en avt alt løpet id Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittinst Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Fondsobligasjoner - - Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenk Rent eendringst idspunkt for eiendels- og gjeldspost er >1 mnd. 1-3 mnd mnd. 1-5 år Over 5 år Ut en rent ebinding Sum Kont./fordr.sentralbanker Utl./fordr. til kredittins Utlån til kunder Obligasjoner/sertifik Aksjer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld til kredittinst Innskudd fra kunder Obligasjonsgjeld Øvrig gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenk

10 NOTE 8 RISIKOKLASSIFISERING Relativ fordeling 70,00 60,00 50,00 Prosent 40,00 30, ,00 10,00 - A B C D E Ikke fordelt Klassifisering Relativ fordeling A 59,24 61,52 B 34,65 29,53 C 4,83 6,71 D 0,38 0,37 E 0,04 0,16 Ikke fordelt 0,86 1,69 Antall D og E kunder er redusert med 0,11 % sist 12 måner.

11