BYGDØ MONOLITTEN IDRETTSLAG

Transkript

1 RESULTATREGNSKAP PR Note Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett DRIFTSINNTEKTER Medlemskont. mm Note Drift Hall/Ferd Note Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Utstyr, materiell og drift Note Lønn og godtgjørelse Note Admin./kontingenter mv. Note Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT ÅRSRESULTAT Overføringer Overført til/fra (-) annen egenkapital Sum (Regnskap Side 1 av 6)

2 BALANSE PR Regnskap Regnskap EIENDELER Ny hall Nytt klubbhus Langsiktig fordring Stiftelsen Bygdø Monolitten Note SUM ANLEGGSMIDLER Fordringer Utestående kunder Periodiserte inntekter/forskuddsbetalte kostnader Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Note SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL BYGDØ MONOLITTEN IDRETTSLAG EK i BMIL SUM EGENKAPITAL Ferd Note SUM LANGSIKTIG GJELD Forskuddstrekk Skyldig arbeidsgiv.avg Skyldig mva Sum skattetrekk og offentlige avgifter Leverandørgjeld Påløpte feriepenger Forskuddsbet. treningsavgift Øvrige avsetninger og påløpte kostnader Sum annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD OG EGENKAPITAL Regnskap pr Styret Bygdø Monolitten Idrettslag Oslo, (Regnskap Side 2 av 6)

3 Note 1 - Regnskapsprinsipper Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt etter Regnskaps,- og revisjonsbestemmelser for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og Olympiske Komitè. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Idrettslaget har innskuddsplan for fast ansatte. Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres. Inntekter Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Treningsavgifter og kontingenter fra medlemmene inntektsføres over den aktuelle trenings- og kontingenperiode. Inntekter knyttet til sponsing blir inntektsført når beløpet faktureres eller, hvis sponsorbeløpet knytter seg til en tidsperiode, over den periode som sponsingen knytter seg til. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Offentlige tilskudd Mottatte driftstilskudd periodiseres over samme periode som de kostnader tilskuddet er ment å dekke. (Regnskap Side 3 av 6)

4 Note 2 - Medlemskontingenter mm. Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Medlemskontingent Akt. midler støtte Diverse inntekter Støtte fra Idrettsforbundet Sponsorinntekt Treningsavgift Sum Medlemskont. Mv Note 3 - Inntekter Drift Hall/Ferd Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Driftstilskudd fra kommunen Vaktinntekt Leieinntekt Ferd Stadion Leie klubbhus Inntekt kafedrift Billettinntekt Supporterartikler Annen driftsinntekt Sum Drift Hall Note 4 - Kostnader utstyr, materiell og drift Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Innkjøp utstyr Vedlikehold innendørs Vedlikehold bane/utendørs Bane-/garderobeleie Utstyr/matr.drift hall Lys, varme,gass Service & Vedlikehold gassanlegg Utstyr til drift av kiosk Matvarer til kiosk Sum Utstyr, materiell og drift (Regnskap Side 4 av 6)

5 Note 5 - Lønn og godtgjørelse Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Lønn Bompenger Påløpt lønn/arb.giv.avg Arbeidsgiveravgift Påløpt lønn Fri telefon/andre ford arb.forhold mm Pensjonsforsikringer Andre refusjoner/sosiale kostn Vakt hall Gaver til trenere/ansatte Selvstendig næringsdrivende mm Dommerutbetalinger Kilometergodtgjørelse Sum Lønn og godtgjørelse Ansatte/Godtgjørelse til ledende ansatte Idrettslaget hadde i 2015 to fast ansatte med tilsammen 1,6 årsverk. Daglig leder frem til 30. september, Gjerd Helgerud, var ansatt i 60% stilling og mottok i 2015 kr i lønn. Daglig leder fra 1. oktober, Christopher Frigaard, er ansatt i 100% stilling og mottok i 2015 kr i lønn, kr i pensjonssparing og kr i øvrig godtgjørelse. Det utbetales ikke godgjørelse til medlemmer av styre, valgkomite eller kontrollkomite. Note 6 - Admin./kontingenter mv. Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Regnskapsførsel og revisjon Kretsavgift/cuper Medl.register ajourh./drift Rekvisita, porto etc Inventar Årsfester, lagsamlinger etc Tap på krav Kommunal halleie Komunale avgifter Reklamekostnader Gaver/gavesalg fradr.ber Diverse.gebyrer, renter etc Websider Telefon Forsikring Momskompensasjon mm Andre kostnader Sum Admin./kontingenter mv Revisor Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon utgjør i 2015 kr (ekskl. mva.). Revisor har i tillegg mottatt honorar (Regnskap Side 5 av 6)

6 Note 7 - Langsiktig fordring Stiftelsen Bygdø Monlitten Idrettslag BMIL har en langsiktig fordring på Stiftelsen Bygdø Monolitten Idrettslag ("Stiftelsen") på kr pr Fordringen er rentefri og har ingen fast nedbetalingsprofil, men blir i hovedsak nedregulert ved motregning av BMIL's leie av Ferd Stadion. Stiftelsen ble etablert i forbindelse med opparbeidelsen av Ferd Station på Bygdøy i Formålet med Stiftelsen er å eie Ferd Stadion og leie denne ut til BMIL. Ferd Stadion er hovedanlegget for BMIL's aktiviteter knyttet til fotball. BMIL har en leieavtale som løper frem til med opsjon på forlengelse. Frem til er den årlige leien kr BMIL er ansvarlig for alle Note 8 - Langsiktig lån Ferd Ferd AS er hovedsponsor for BMIL's fotballaktiviteter og Ferd Stadion. I denne forbindelse har Ferd AS forskuddsbetalt opprinnelig kr for få eksklusive rettigheter for kommersiell utnyttelse av Ferd Stadion i en periode på 15 år. Disse rettighetene er regulert i avtale mellom BMIL og Ferd AS inngått i desember 2006 og utvidet i juni Ferd AS faktureres kr pr år for disse tjenestene. Resterende forskuddsbetaling utgjorde pr kr Note 9 - Bankinnskudd Bundne bankinnskudd på skattetrekkskonto utgjør kr pr. 31. desember 2015 og kr pr 31. desember (Regnskap Side 6 av 6)