SAKSFRAMLEGG SAK: TERTIALRAPPORT 1. TERTIAL BUDSJETTREGULERING

Transkript

1 IKKE RØR LINJA Saksbehandler: Frank Pedersen SAKSFRAMLEGG Sluttbehandlende vedtaksinstans (underinstans): Dok. offentlig: x Ja Nei. Hjemmel: Møte offentlig x Ja Nei. Hjemmel: Komm.l 31 Klageadgang: Etter FVL: Ja Nei Etter Særlov: Ja Nei x Ikke klageadgang Arkivsaksnr.: 08/771 Arkivnr.: 152 SAK: TERTIALRAPPORT 1. TERTIAL BUDSJETTREGULERING I II Saksdokumenter (vedlagt): Periodisert budsjett pr Saksdokumenter (ikke vedlagt): III Saksutredning: (Bakgrunn / Fakta / LA21/ Beredskapsforhold/ Økonomi/ Vurdering / Konklusjon) Økonomireglementet legger opp til at det for økonomirapportering 1 tertial, dvs. pr , også skal foretas regulering av budsjettet. Område 1 Sentrale styringsorganer 100 og 110 Sentrale styringsorganer og rådmannen Regnskapsrapporten er gjennomgått. Ingen avvik av betydning er avdekket. 112 IKT 120 Lønn Personal 130 Økonomi Regnskapet pr. april er i balanse i forhold til budsjett. 170 Kultursektor Regnskapet for første tertial er gjennomgått. Sektorleder kan pr. første tertial ikke avdekke forbruk ut over dette som har negative konsekvenser for driftsresultatet for område kultur..

2 Område 2 Undervisning barnehage Buds(end) Regnskap %- Avvik(per.) Regnskap forbr Grp.Ansvar: 2 UNDERVISNING OG BARNEHAGE 10 LØNN OG SOSIALE UTGIFTER DRIFTSUTGIFTER INVENTAR/UTSTYR/VEDLIKEHOLD KJØP AV TJENESTER SOM ERSTAT. KOMM OVERFØRINGER FINANSUTGIFTER SALGSINNTEKTER REFUSJONER OVERFØRINGER FINANSINNTEKTER Sum grp.ansvar: 2 UNDERVISNING OG BARNEH T O T A L T Buds(end) Regnskap %- Avvik(per.) Regnskap forbr FELLES BARNEHAGER SFO SKOLER SPESIALUNDERVISNING VOKSENOPPLÆRING KULTURSKOLEN T O T A L T Totalt for avdelingen Undervisning og barnehage Totalt viser regnskap pr 30.april balanse i forhold til budsjett. Undervisning og barnehage har en situasjon der store deler av inntekten og utgiftene ikke følger en månedlig utbetaling/innbetaing. Dette gjør at totalbildet av regnskapet ikke gir et bilde av hvordan vi ligger an i forhold til budsjettet. Lønn ligger høyt i forhold til budsjett. Videre er sykerefusjoner for flere måneder ikke er inntektsført. Dette vil justere mye for de høye lønnskostnadene når disse kommer inn. Ansvar 20 Undervisningsadministrasjon Totalt viser regnskap pr 30.april et overforbruk i forhold til budsjett. Dette vil reguleres av utestående sykerefusjoner. Regnskap for ansvarsområdet må sees i sammenheng med ansvar 2400, 2550 og Ansvar 24 Barnehage Barnehage står i februar med et kunstig overskudd, som er resultat av at statstilskudd er inntektsført forskuddvis. Tilskudd til private barnehager er delvis utbetalt. Ansvar 25 Skolefritidsordning SFO har et positivt regnskap i forhold til budsjett. Pr dato skyldes dette en vesentlig merinntekt på oppholdsbetaling, enn budsjettert. En eventuell fortsatt positiv differanse

3 mellom budsjett og regnskap på oppholdsbetaling vil bidra til en balanse i forhold til lønnskostnader som viser et noe negativ differanse til budsjett. Ansvar 26 Grunnskole Totalt viser regnskap noe overforbruk i forhold til budsjett. Lønnskostnadene er store innen dette området. Manglende sykerefusjoner innen dette området slår tungt negativt ut. Det er forventet bedre balanse når disse er inntektsført for perioden. Ansvar 27 Kulturskole Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett. Dette skyldes refusjoner/inntekt som inntektføres etterskuddvis. Forbruk er ellers i god balanse med budsjett. Ansvar 28 Voksenopplæring Totalt viser regnskap et negativt avvik i forhold til budsjett. Den vesentlige inntekten for virksomheten refunderes i etterkant for hvert halvår. Renhold for voksenopplæringa er feilbudsjettert. Denne må budsjettjusteres. Område 3 Helse Velferd 300 Helsesektor 310 Sosialsektor Regnskapsrapport etter 4 mnd drift: Utgiftssiden: Når det gjelder utgiftssiden så er det enkelte små poster som viser overskridelser men som ikke har innflytelse på totalresultatet. De postene som har vært kritiske og som har vært den største utfordringen, er bidrag til livsopphold, anbringelse og forvaring samt forebyggende innen barnevernet. For å ta bidrag til livsopphold først, så er denne posten i balanse pr. dato, det samme er anbringelse og forvaring i barnevernet. Forebyggende derimot, har et overforbruk pr. dato på kr Det er forventet et vesentlig større forbruk innenfor barnevernet 2. halvdel av året, fordi ca 5 saker skal opp i fylkesnemnda. Dette vet vi koster penger, uten at vi her og nå kan fastslå nøyaktig beløp. Men en må kalkulere med utgiftsøkning kommende halvår. Når det er sakt, så har vi 2 prosjekt som heter Treffsted for ungdom og SOS prosjektet. Disse prosjektene utgiftsføres fortløpende over ansvar 31, pengene kr står på fond, og når fondene inntektsføres i slutten av året vil utgiftssiden forbedres med tilsvarende. Konklusjon utgiftssiden.: Pr. dato er denne i balanse. Inntekter: Der er hovedproblemet i forhold til integreringstilskuddet som er for høyt budsjettert. Vi har nå regnet på at det totale tilskuddet vi kan påregne for 2008 vil ligge på 9.3 mill kr. I budsjettet er det lagt inn 11.3 mill kr. En differanse på 2. mill kr. For å kompensere for dette må vi ta inn ca. 20 flytninger mer enn vi har planlagt dette år. I følge flyktningekontoret, er dette i praksis meget vanskelig fordi flaskehalsen er boliger til familier. Dette er et problem som vi har fått de siste 2 årene, og som har sammenheng med at markedet for leiligheter i byen er blitt betydelig strammere. Kommunen har behov for flere leiligheter for vanskeligstilte på boligmarkedet.

4 For å være rimelig sikker på at en klarer å ta inn differansen på inntektstapet kan det være at man heller må se på kutt i utgifter som et bedre alternativ. Konklusjon: Sektoren ligger pr. dato an til et underskudd på 2.mill kr. 330 Pleie- og omsorg Regnskapstallene viser et forbruk på mill. Dette gir et forbruk på 40 % (vel 3 mill. overforbruk) i forhold til budsjett fordelt på 12 mnd (Burde da vært 33,33%). Sammenlignet med eget periodisert budsjett ligger det i midlertid bare 2 % over. Dette tilsvarer ca. 1 mill. Årsaken til divergensen mellom de to sammenligningsmåtene skyldes at inntekter ikke kommer før senere psykiatritilskudd, oppholdsbetaling, samt at bl.a.overføring til sentralkjøkken allerede er foretatt for de første 6 mnd. Framskrevet gir dettet et overforbruk på ca 3 mill ved årsslutt et beløp som harmonerer med de innsparinger som ble gjort under forutsetning av stengte sykehjemsplasser. 340 Funksjonshemmmede Regnskapet viser et forbruk på 41 % til nå i år. Ved beregning av inntekter for ressurskrevende tjenester som er budsjettert til 2,7 mill,- som vil utgjøre en inntekt på kr ,- pr måned. Beregnet ut fra de inntekter som er budsjettert,- viser regnskapet et forbruk på de fire første månedene i 2008 på 35 %. Det er beregning av fastlønn som er lagt for lavt i budsjettet som er årsak til dette. Dette resultatet er 2 % høyere enn budsjettert. Videre er det et noe høyt forbruk på området avlastning og Dette området som er avlastning og støttekontakt er stadig økende og vil i år kunne gå med et overforbruk på ca kr viser et regnskap pr April 108 %. Dette skyldes inntekter på kr for ressurskrevende tjenester som er forventet innbetalt tidlig på høst Fastlønn på 3480 er for lavt budsjettert. En stilling som er budsjettert med er avsluttet fom og vil bli ubesatt Sentrum distrikt- viser et resultat i regnskap pr April på 36 %. Fastlønn er her for lavt budsjettert Ura distrikt- er bra i balanse og viser et regnskap pr April på 33 %. Fastlønn er her for lavt budsjettert Brukerstyrt personlig assistanse- er bra i balanse og viser et regnskap pr April på 34 %. Her vil det komme inntekter for Brukertyrt personlig assistent ordning på kr Dette er kr høyere enn budsjettert Dagtilbud- er bra i balanse og viser et regnskap pr April på 34 %. Sektorleders vurdering :

5 I den siste perioden har det vært mye sykdom og vansker med å få vikarer på enkelte av de ulike tjenestesteder. Dette har medført økning i vikarbruk og ekstrabelastning i form av overtid /merarbeid på enkelte ansatte innenfor tjenesten. Det er for lite budsjettert på fastlønn og det er økning innenfor tiltak som avlastning / støttekontakt og dette er hovedårsak til et overforbruk på 2 %. 370 Alstahaug Sentralkjøkken. Kommentar: Det er budsjettert for lite i forhold til vikar innleie, ved sykdom innen for arbeidsgiver perioden,dette vise seg gjennom hele året. På grunn av innkjøp av ny potetskreller er budsjettet for inventar og utstyr oversteget. Område 4 Plan og utvikling 400 Bygg og eiendom. I og med at sektorleder er på ferie kommenteres det grovt fra økonomiavdelinga. Sektoren har brukt 33% av totalforbruket noe som stort sett er bra, men enkelte poster er brukt opp og noen er ikke brukt. Som sektorleder kommenterer for mars er vedlikehold av tekniske anlegg brukt opp sånn at det må utvises stor nøkternhet resten av året. Forsikring av bygg og anlegg er utgiftsført og gjelder for hele året. Inntekter fra husleie er høyere enn prognosen noe som gjør resultatet bedre. Med unntak av vedlikehold av tekniske anlegg som er oppbrukt ser rådhuset (ansvar 6075) ut til å være jevngod med prognosen. På ansvar 6099 (adm) er det budsjettert med 2 stillinger, kun den ene er besatt. Imidlertid er også stillingen tillagt en liten del som leder for Sandnessjøen Fjernvarme AS, og refusjon fra denne blir inntektsført 2 ganger i året. 410 Brann og Beredskap Ansvarssted: 6100 forbruk 20% Ansvarssted: 6117 forbruk 27% Ansvarssted: 6150 forbruk 12% Ansvarssted:6151 forbruk 29% 420 Kommunalteknisk sektor Økonomirapport April Kommunalteknisk Ansvarssted: 6200 Komm.tek. sektor Etterslep i belastning. Ansvarssted: 6213 Maskinpark. Etterslep i belastning. Ansvarssted: 6216 Serviceavdelingen. Etterslep i belastning. Ansvarssted: 6320 Vannforsyning. Ansvarssted: 6330 Avløp. Ansvarssted:6340 Renovasjon. Ansvarssted: 6350 Kommunal renovasjon

6 Ansvarssted: 6400 Veger. Minimum for å drifte vegene ligger på 3,5 mill kr. Årets budsjett er på 3,174. Taperen blir reasfaltering. Novikveien, Miljøgata, Sjøbergs gt er allerede etterslep fra i fjor. Ansvarssted:6468 Veglys. Ansvarssted: 6500 Parkering. 470 Landbruk og Miljøsektor Rapporten ser grei ut. Sektoren har mottatt midler fra Statens Landbruksforvaltning på kr som skal utbetales som tilskudd til veterinærtjenesten. 490 Plan utvikling Område 8 Finans. Skatt- rammetilskudd. Frie inntekter er etter de siste beregninger anslått å ligge ca. 3,3 mill. kr. over budsjettert. Dette har sammenheng med at befolkningen pr er noe høyere enn antatt i budsjettopplegget samt en noe annen sammensetning av befolkningen enn forutsatt i opprinnelig budsjettopplegg. Videre er det en noe høyere skattevekst nasjonalt enn forutsatt i budsjettopplegget. Det er forutsatt kompensasjon for feil innmelding av data for minoritetspråklige elever i grunnskolen i dette anslaget, jfr. kommentarer til opprinnelig budsjett. Administrasjonen har hatt kontakt med KS og kommunaldepartementet om denne saken, men har ikke fått et endelig svar/ beløp. Følgende tabell illustrerer endringen i forhold til opprinnelig budsjett: Opprinnelig budsjett Nytt anslag Endring Rammetilskudd ekskl inntektsutjevning Skatt på inntekt og formue Nto. inntektsutjevning SUM

7 Eiendomsskatt Med basis i regnskapstall for 2007, anslås det en svikt i inntekter på ca. kr Momskompensasjon. Når det gjelder momskompensasjon investering er det en betydelig usikkerhet om budsjettet vil holde. Regnskapet for 2007 viser 2,8 mill. kr. i inngang, mens budsjettet for 2008 er på 3,8 mill. kr. For å oppnå budsjettmålsettingen, er en avhengig av at de prosjekter som er planlagt iverksatt i 2008, blir håndtert som forutsatt. Renter Bruttobudsjettet er på kr. 20,4 mill. Styringsrenten fra Noregs Bank er økt mer enn forventet i budsjettopplegget, videre har pengemarkedsrenten økt betydelig mer enn økningen i styringsrenten normalt skulle tilsi, hovedsakelig pga. uro i finansmarkedene internasjonalt. Utviklinga må her følges nøye, men en beregner netto overskridelse pr. dato på ca. 3,5 mill. kroner. Avdrag Budsjettet innehar minsteavdragsinnbetalinger og det forutsettes at budsjettet her vil holde. Utbytte Budsjettert utbytte Helgelandskraft er kr I h.t. pressemelding av fra Helgelandskraft er det foreslått et ordinært utbytte på 87, 1 mill. kr. for Alstahaug kommune eier 10,1 % av aksjene i Helgelandskraft og vil følgelig få utbetalt et utbytte på ca. kr. 8,8 mill. kr., dvs. 1,8 mill. kr. over budsjettert. Oppsumert finans: Ut fra det en kan se i dag, vil en ha en merinntekt i forhold til budsjettert på ca. 0,9 mill. kr. på finansområdet. SAMMENDRAG AV KOMMENTARENE På rammeområdene 1, 2 og 4 er det ikke rapportert om alarmerende tall. På rammeområde 3 Helse og Velferd vil det, dersom det ikkje settes inn tiltak, bli et framskrevet underskudd på rundt 5 mill. Med en merinntekt på Finans på ca.1,4 mill, (jfr. usikkerhet vedr. mva.komp.investering), styres det mot et underskudd på ca 3,0 mill. kr. om det ikkje settes inn tiltak. Av tiltak som er det jobbes med er inntak av flere flyktningar, noe som kan redusere underskuddet. Av andre usikkerhetsmomenter er det pågående lønnsoppgjøret med påfølgende konsekvenser for pensjonskostnadene. Mye tyder på at lønnsreserven som er lagt inn er for lav. Budsjettregulering.

8 1) Frie inntekter er etter de siste beregninger anslått å ligge ca.. kr over opprinnelig budsjett ) Utbytte Helgelandskraft økes med 1.8 mill. kr. 3) Eiendomskatt reduseres med kr ) Renter økes med kr. 3,5 mill. som følge av høyere rentenivå. 5) Pleie- og omsorgssektorens budsjett økes med kr som delvis dekning av opprettholdelse av tidligere vedtatt nedlagt sykehjemsavdeling. 6) Kommunens egenandel vedr. forprosjekt omstilling, vedtatt i kommunestyret i april. Rammeområde Opprinnelig budsjett Utgifter opp/ Inntekter ned Utgifter ned/ Inntekter opp Nytt budsjett Finanstransaksjoner Finanstransaksjoner Finanstransaksjoner Finanstransaksjoner Pleie- og omsorg Sekretariat/info/arkiv SUM IKKE RØR LINJA IKKE RØR LINJA IV Saksbehandlers innstilling: 1. Foreliggende tertialrapport pr tas til etteretning. 2. Kommunestyret vedtar de endringer av budsjettet som fremgår av saksframlegget. Sandnessjøen, den Frank Pedersen Økonomisjef V Administrasjonssjefens innstilling: Saksbehandlers innstilling tiltres. Sandnessjøen den Edith Holand administrasjonssjef IKKE RØR LINJA