Kriminalitet i byggebransjen Hvordan kan næringslivet og off sektor beskytte seg?

Transkript

1 Kriminalitet i byggebransjen Hvordan kan næringslivet og off sektor beskytte seg? 30. oktober 2014 Erling Grimstad Leder av BDOs granskingsenhet

2 BDOs granskingsenhet (bdo.no) Norges mest erfarne granskingsmiljø sammensatt av spesialister med variert kompetanse og erfaring, blant annet fra; Revisjon Politi (Økokrim/Kripos) Sikkerhet og beredskap Påtalemyndighet (ØKOKRIM) Sikring og analyse elektroniske spor Internkontroll IT-sikkerhet Internasjonalt arbeid Forebygging av økonomisk kriminalitet Hanne Hodnungseth Andreas Skalin Mads Blomfeldt Erling Grimstad Carl-Petter Stav Lars Wilberg Katie Huchler Kristian Thaysen Vibeke Mørland Morten Torkildsen Arnt Olav Aardal Anette Frønsdal Thomas Dahl Henrik Dagestad

3 Innhold Risikoene Hvordan beskytte virksomheten? 3

4 4 Risikobildet

5 Risikobildet - Konsekvenser for byggebransjen (1 av 3) Konkurranse fra useriøse Avvikling/nedleggelse Foretaksstraff Personlig straff Inndragning Økonomisk tap Omdømmetap Kilde: Aftenposten 5

6 Risikobildet - Konsekvenser for byggebransjen (2 av 3) Styreansvar Erstatningsansvar Utestengelse fra konkurranser Svartelisting Advokatkostnader Granskingskostnader Mister ansatte Rekrutteringsproblem 6

7 Risikobildet - Konsekvenser for byggebransjen (3 av 3) Ansvar for manglende rapportering til off myndigheter for UE Ansvar for manglende lønn og feriepenger hos UE Gebyr for feil gjort av UE Ansvar for skatt og avgift for UE 7

8 Innhold Risikoene Hvordan beskytte virksomheten? Tiltak som redusere risikoen 8

9 Dette er beskyttelsestiltakene BDO anbefaler: Internt miljø Tydelig Tone at the top Etisk regelverk Prinsipper og rutiner som reduserer risikoen Varslingsrutiner (Whistleblowing) Risikovurdering Formaliserte prosedyrer Regelmessighet Bred og dyp involvering i virksomheten Nye vurderinger i store prosjekter og ved endringer Kontrollaktiviteter Ta utgangspunkt i risikovurderinger for virksomheten Bakgrunnssjekk av underleverandører/ samarbeidspartnere Regnskapsrelaterte kontroller Avvikskontroll og målrettede undersøkelser eller spesialrevisjoner Informasjon og kommunikasjon Opplæring av ansatte på alle nivåer Sørg for tydelig intern og ekstern kommunikasjon om risikoer, krav og forventninger Sørg for kunnskapsdeling og lær av andre Utnytt mulighetene i teknologi og informasjonssystemer Kontinuerlig overvåking og forbedring av tiltak Ledelsens overvåking Styrets overvåking Læring ved hendelser Ekstern evaluering og forslag til forbedringer

10 Hvordan komme i gang? 1. Sørg for at styret bestiller beskyttelsespakke. 2. Beskriv de prosesser og rutiner virksomheten har på plass i dag. 3. Gjennomfør en risikovurdering med utgangspunkt i de verdier dere har og hva sannsynligheten + konsekvensene er for at uønskede hendelser kan skje i fbm arbeidsmarkedskrim. 4. Endre kontrakter slik at du har kontroll med underentreprenører. 5. Sørg for at du vet hvem du gjør forretninger med. Gjennomfør bakgrunnssjekk av underentreprenører. 6. Sørg for at det skjer kontroll på byggeplass med de personer som er der (ID-kontroll m.v.). 7. Sørg for å dokumentere det du gjennomfører av undersøkelser og tiltak.

11 BESKYTTELSESTILTAK - Hvilke områder har svakheter? HVA ER ARBEIDSMARKEDSKRIMINALITET? Arbeidsmarkedskriminalitet er en betegnelse på forskjellige former for kriminalitet som bl.a. oppstår i bygg og anlegg. Politiet definerer dette som en fellesbetegnelse for tvangsarbeid, sosial dumping, bruk av ulovlig arbeidskraft, svart omsetning, svart arbeid, fiktiv fakturering, hvitvasking av utbytte fra straffbare handlinger og kamuflering av straffbare handlinger. Formål Det skal foretas en overordnet risikovurdering av bedriften med særskilt fokus på arbeidsmarkedskriminalitet. Risikovurderingen har som formål å gi bedriften en viss forsikring mot de ulike utfordringer som arbeidskriminalitet innebærer. Analysen vil gi grunnlag for bedømmelse av hvor godt bedriften er beskyttet mot arbeidsmarkedskriminalitet. Forutsetninger Denne risikovurderingen er en overordnet analyse. Gjennomgangen kan derfor ikke anses å være en fullstendig analyse av hvordan bedriften er beskyttet mot arbeidsmarkedskriminalitet, men heller som en innledende analyse for å kartlegge bedriftens status på områder knyttet til arbeidsmarkedskriminalitet. Dette er hovedelementene i vår overordnede risikoanalyse I. Styrets involvering II. III. IV. Ledelsens involvering og gjennomføring av tiltak Etiske regler i bedriften Prinsipper, prosedyrer og prosesser som beskytter mot arbeidsmarkedskriminalitet V. Gjennomgang av risikovurderinger som bedriften eventuelt har gjennomført BDOs gjennomgang Analysen foretas av BDO og er utviklet av personer med kompetanse innen forebygging av økonomisk kriminalitet, compliance, gransking, juss, revisjon og regnskap. BDO har foretatt et utvalg av særskilte områder knyttet til risikoen for arbeidsmarkedskriminalitet. Analysen foretas med bakgrunn i informasjon som er gitt av bedriften. Etter en kartlegging sammen med bedriftens ledelse, foretar BDO en gjennomgang og analyse av relevante dokumenter, rutiner, mv. som BDO har fått tilgang til. Analysearbeidet foretas i samarbeid med spesialister innen forebygging av økonomisk kriminalitet ved BDOs granskingsenhet. Dette er personer som har god innsikt i hvordan arbeidsmarkedskriminalitet foregår og hvilke kontrolltiltak myndighetene forventer at bedriftene selv har iverksatt for å unngå involvering i slike forhold. VI. VII. Bedriftens kunnskap og kontroll med underleverandører og samarbeidspartnere Opplæring og kommunikasjon til ansatte om tiltak for å beskutte bedriften mot arbeidsmarkedskriminalitet

12 RESULTATET - Beskrivelse av observasjoner og eventuelle anbefalinger Rapport Risikoanalysen avsluttes med en rapport som presenteres i møte med bedriftens ledelse (se eksempel i fig.). Denne skal inneholde beskrivelse av de observasjoner som er gjort med bakgrunn i møte med ledelsen og tilgang til dokumentasjon som ledelsen har gitt BDO. Ved overleveringen vil BDO også gi uttrykk for eventuelle overordnede anbefalinger om forbedringstiltak, basert på anerkjente tiltak for å forhindre involvering i arbeidsmarkedskriminalitet.

13

14 Informasjonssteder noen eksempler

15 BDO - Lokalt og internasjonalt kontorer over hele landet ansatte globalt Over kontorer 144 Tilstede i 144 land 1250 Over 1250 ansatte 1,3 Over 1,3 milliard NOK i omsetning BDO Norge BDO International

16 Spørsmål? Erling Grimstad Tlf