(org. nr )

Transkript

1 Årsregnskap 2013 Forus og Gausel Idrettslag (org. nr )

2 RESULTATREGNSKAP Note Salgsinntekter Tilskudd Medlemsinntekter Egenbetalinger Annen driftsinntekt SUM DRIFTSINNTEKTER Aktivitetskostnader Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Annen driftskostnad 5, SUM DRIFTSKOSTNADER DRIFTSRESULTAT Renteinntekt Rentekostnad RESULTAT AV FINANSPOSTER RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT Overføringer: til annen egenkapital SUM OVERFØRINGER

3 BALANSE PR Note EIENDELER Tomter og bygninger SUM VARIGE DRIFTSMIDLER Andre langsiktige fordringer 7, SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER SUM ANLEGGSMIDLER Varebeholdning SUM VARER OG ANNEN BEHOLDNING Andre kortsiktige fordringer SUM FORDRINGER Bankinnskudd og kontanter SUM BANKINNSKUDD OG KONTANTER SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER

4

5 Org. nr.: Noter til regnskapet for 2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og norske regnskapsstandarder for små foretak. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Inntekts- og kostnadsføringstidspunkt (sammenstilling) Inntekt resultatføres som hovedregel når den er opptjent. Utgifter sammenstilles med og kostnadsføres samtidig med de inntekter utgiftene kan henføres til. Utgifter som ikke kan henføres direkte til inntekter, kostnadsføres når de påløper. Note 2 Medlemstall Det er i regnskapsåret registrert betalende medlemmer.

6 Org. nr.: Noter til regnskapet for 2013 Note 3 Egenkapital Annen egenkapital Sum Egenkapital Årsresultat Egenkapital Note 4 Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 2 2 Daglig Ytelser til ledende personer leder Styre Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Selskapet er pålagt obligatorisk tjenestepensjon etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har etablert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene til denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr I tillegg kommer honorar for andre tjenester med kr Alle beløp er inkl. mva.

7 Org. nr.: Noter til regnskapet for 2013 Note 6 Driftsmidler Bygninger Sum Anskaffelseskost Tilgang Investeringstilskudd Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Avskrivningsplan Lineær Note 7 Ny tilgjengelig fotballbane For å øke klubbens potensielle tilgjengelige treningstider for sine grupper ble det vedtatt å dekke ekstrakostnaden med å bygge en 7`er bane på Knudamyrå ved bygging av 11`er bane av Stavanger kommune. I den forbindelse har Forus og Gausel Idrettslag selv dekket kr Klubben har bruksrett til banen. Da banen ble ferdigstilt i slutten av 2012 så er det ikke medtatt noe kostnad i fjorårets regnskap. Kostnaden vil bli fordelt over en 10 års periode fra og med Årlig kostnadsføring er kr Note 8 Langsiktig gjeld og pantsettelser Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Gjeld som er sikret med pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld: Bundne bankinnskudd Langsiktig gjeld består av lån til Stavanger kommune pålydende 1,7 mill. Lånet skal nedbetales over 15 år fra med fem års avdragsfrihet. Note 9 Forskuttering bygging 11`er bane Forus og Gausel Idrettslag har inngått avtale om å forskuttere bygging av ny fotballbane på Knudamyrå. Banen er ferdigstilt i april Avtalen innebærer at Forus og Gausel Idrettslag er ansvarlig for å dekke kapitalkostnader på et lån tilsvarende til endelig utbetaling foretas av Stavanger kommune i Halvparten av lånet er innbetalt i løpet av Restlånet på er medtatt i årets regnskap som gjeld til Sparebank1 Sr-bank, samt tilsvarende fordring mot Stavanger kommune som har gitt kommunalgaranti på summen. Restlånet er innfridd i 2014.

8 RESULTATREGNSKAP Salgsinntekter , , Egne arrangementer , , Fotballskole ,00 0, Salg kiosk , , Inntekter FFO , , Dugnad, klubb initiativ , , Dugnad, lag initiativ , , Salg skrapelodd , , Sponsor inntekt, klubb initiativ , , Sponsorinntekt, lag initiativ , ,00 Tilskudd , , Tilskudd NIF , , Tilskudd fra Idrettsrådet , , Andre tilskudd , , Mva kompensasjon , , Regionalt tiltak NFF 0, , Inntekt Grasrotandelen , ,00 Medlemsinntekter , , Medlemskontingent , ,00 Egenbetalinger , , Egenandel utstyr , , Egenandeler turneringer osv , , Egenandeler treningsleir , , Egenandeler Dana Cup , , Egenandeler Plussbank Cup , , Egenandeler Trollcup , ,00 Annen driftsinntekt , , Sponsorinntekt avg.pl ,00 0, Utleieinntekter, klubbhus , , Gave kunstgrasbane , , Annen inntekt , ,00 SUM DRIFTSINNTEKTER , ,00 Aktivitetskostnader , , Varekost kiosk/mat FFO , , Kostnader aktiviteter FFO/Egne aktivite , , Kost skrapelodd 0, , Dugnadsutgifter ,40 0, Dommerutgifter , , Seriepåmelding , , Større turneringer , , Dana Cup , , Plussbank Cup , ,00

9 Trollcup , , Reiser , , Påmeldinger Cup/Turnering/Stevner , , Treningsleir , , Overganger og lisenser , , Egne arrangement/turneringer 1 904, , Premier , , Forsikringer lag , , Lagpenger og sosiale tiltak , , Annen trening og instruksjon , , Regionalt tiltak NFF/Statoil 0, , Fotballskole ,30 0, Utdanning og kurs - regning , , Drakter/tøy - Sportsbutikk , , Påtrykk av klær 0, , Annet utstyr , , Idrettsgebyrer (straff) , , Diverse/administrasjon , , Resultatoverføring prosjekt 0,00 123,00 Lønnskostnad , , Lønnskostnad , , Fotballskolen 0, , Lønn inkl fp. (Trenere) , , Avsetn feriepenger , , Pensjon innberettet 8 836, , Sk.pl. telefon 4 200, , Motkonto pensjon innb , , Motkonto sk.pl. telefon , , Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravg. feriepenger , , Innberetningspliktig pensjonskostnad 9 732, , Refusjon av sykepenger ,00 0, Lønn - nettoutbetalinger , ,00 Ordinære avskrivninger , , Avskrivning på bygninger og annen fast , ,00 Annen driftskostnad , , Årlig kostnad 7'er bane ,00 0, Renovasjon, vann, avløp mv , , Lys, varme ,91 0, Renhold , , Inventar ,00 0, Rekvisita 3 088, , Datautstyr ,00 0, Reparasjon og vedlikehold bygninger ,00 0, Strøm/bredbånd/telefoni , , Drift egne anelgg , , Forsikring og kommunale avg , , Revisjons- og regnskapshonorarer , , Kontorrekvisita 644, , Trykksaker ,00 0,00

10 Aviser,tidskrifter m.v. 0,00 975, Møte, kurs, oppdatering o l 3 760, , Diverse kostnader , , Telefon , , Internett etc , , Abonnement TV etc. 0,00 400, Porto 950, , Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig , , Salgskostnad ,00 0, Gaver, premier 6 950, , Bank og kortgebyrer , , Renter og gebyrer inkasso 1 888, , Øredifferanse innleggelse saldobalanse 0,00-1,62 SUM DRIFTSKOSTNADER , ,38 DRIFTSRESULTAT , ,62 Renteinntekt , , Renteinntekter, skattefrie ,00 0, Annen renteinntekt 0, ,00 Rentekostnad , , Rentekostn. lån Stav. kommune , , Rentekostnader korts. lån SR-Bank , , Rentekostnader , ,00 RESULTAT AV FINANSPOSTER , ,98 RESULTAT FØR SKATTEKOSTNADER , ,64 ORDINÆRT RESULTAT , ,64 ÅRSRESULTAT , ,64 Overføringer: til annen egenkapital , , Avsatt til annen egenkapital , ,64 SUM OVERFØRINGER , ,64

11 BALANSE PR EIENDELER Tomter og bygninger , , Klubbhus , , Klubbhus tilskudd tippemidler , , Klubbhus - akk. avskrivninger , ,00 SUM VARIGE DRIFTSMIDLER , ,00 Andre langsiktige fordringer , , Kunstgrasbane , , Fordring 11'er bane Stav. Kommune , ,00 SUM FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER , ,00 SUM ANLEGGSMIDLER , ,00 Varebeholdning ,00 0, Periodisering ,00 0,00 SUM VARER OG ANNEN BEHOLDNING ,00 0,00 Andre kortsiktige fordringer , , Forskuddsbetaling til leverandører 0, , Andre kortsiktige fordringer , , Forskuddsbetalinger 0, ,00 SUM FORDRINGER , ,12 Bankinnskudd og kontanter , , Gautesete kiosk kontanter 300,00 300, Bankkonto , , Byggekonto , , Høyrentekonto ,60 1, Turneringskonto , , Konto kontingenter , , Panterett , , Kiosk klubbhus , , Bankinnskudd for skattetrekk , ,00 SUM BANKINNSKUDD OG KONTANTER , ,05 SUM OMLØPSMIDLER , ,17 SUM EIENDELER , ,17

12 BALANSE PR EGENKAPITAL OG GJELD Annen egenkapital , , Annen egenkapital , ,64 SUM OPPTJENT EGENKAPITAL , ,64 SUM EGENKAPITAL , ,64 Gjeld til kredittinstitusjoner , , Lån Sparebank 1 SR-Bank, , , Lån SR-Bank, , ,00 Øvrig langsiktig gjeld , , Annen langsiktig gjeld , ,00 SUM ANNEN LANGSIKTIG GJELD , ,00 Leverandørgjeld , , Leverandørgjeld , ,78 Skyldig offentlige avgifter , , Forskuddstrekk , , Oppgjørskonto merverdiavgift ,00 0, Skyldig arbeidsgiveravgift , , Påløpt arbeidsgiveravgift , ,45 Annen kortsiktig gjeld , , Lønn , , Feriepenger , , Påløpte renter 0, , Påløpt kostnad og forskuddsbetalt innte , ,30 SUM KORTSIKTIG GJELD , ,53 SUM GJELD , ,53 SUM GJELD OG EGENKAPITAL , ,17

13 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Forus og Gausel Idrettslag Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Avskrivning 7'er bane , Årlig kostnad 7'er bane 1130 Kunstgrasbane Disponeringer D Overføring årets resultat , Avsatt til annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Vi bekrefter herved ed at at ovennevnte nte posteringer er utført er utført på bakgrunn på av instruks av instruks fra oss. fra oss. Forus, Maestro Årsoppgjør Forus og Gausel Idrettslag Side 1