ØSTLI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Resultatregnskap pr Note

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "ØSTLI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Resultatregnskap pr Note"

Oddvin Bakke
7 år siden
Visninger:

1 Resultatregnskap pr Note Inntekter Fellesutgifter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Utgifter Lønnskostnad Vedlikehold, innkjøp Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat før finansposter Finansielle poster Renteinntekt Rentekostnad Realisert tap ABBL-klienter Sum finansposter Årsresultat Disponering av årsresultat Overført fra andre fond Overført til udekket tap Sum disponert

2 ØSTLI BOLIGSAMEIE BALANSE BALANSE Balanse pr Note EIENDELER Anleggsmidler: Finansielle anleggsmidler Andel ABBL Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler: Fordringer Restanse fellesutgifter Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kasse og lignende Andel klientkonto ABBL Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

3 ØSTLI BOLIGSAMEIE BALANSE BALANSE Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital: Opptjent egenkapital Andre fond Sum egenkapital Gjeld: Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Forskudd Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD ØSTLI BOLIGSAMEIE Heggedal, 9 mars 2006 Jan Vidar Lorentzen Roger Svendsen Rolf Bjørnstadjordet Asker og Bærum Boligbyggelag AL Tom Borg Forretningsfører

4 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet bestående av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger er avlagt i samsvar med regnskapsloven av 17. Juli 1998 og god regnskapsskikk for små foretak. Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler som garasjer og vaktmesterleilighet vurderes til anskaffelseskost. Større anleggsmidler som traktor og lignende med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig over 5 år. Mindre anskaffelser, men over kr ,- avskrives planmessig over 3 år. Omløpsmidler vurderes til lavest av anskaffelseskost og virkelig verdi. Fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for forvendtede tap. Inntekter er resultatført når de er opptjent. Det er foretatt avsetning for påløpte kostnader som strøm, varmtvann og lignende. Vedlikehold kostnadsføres etter hvert som vedlikehold faktisk er utført. I eierseksjonssameier aktiveres ikke eiendommen i balansen, i det eiendommen fremkommer som en ideell andel for den enkelte seksjonseier. Alle utgifter til rehabilitering og påkostninger kostnadsføres fortløpede i den perioden tiltakene utføres. Den verdiøkningen som disse rehabiliterings- og påkostnings tiltakene medfører tilfaller den enkelte sameier uten at tiltaket aktiveres i sameiet. I situasjoner hvor slike tiltak finansieres gjennom felles låneopptak i sameiet, vil låneopptaket fremkomme som gjeld i sameiets balanse og nedbetales gjennom sameiets fellesutgifter. I slike tilfelle kan sameiets egenkapital fremstå som negativ i det eiendelene som er knyttet til tiltaket ikke vil fremkomme i balansen. Note 2 Fellesutgifter 3601 Periode Periode Fellesutgifter Note 3 Annen driftsinntekt 3299 Andre driftsinntekter Vedlikeholdsinnbetalinger Annen driftsinntekt Note 4 Lønnskostnad 5220 Fri telefon trekkfri Styrehonorar Arbeidsgiveravgift Lønnskostnad Gjennomsnittlig antall ansatte

Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn.

5 Noter Note 5 Vedlikehold, innkjøp 020 Materialer, redskaper, verktøy Maling,beis,olje Vedlikehold bygg Tak Fasade Fellesrom Elektriker, materialer Vedlikehold elektro Grøntanlegg, fellesareal Sand, pukk, salt Lekeplass, miljøtiltak Vedlikehold utvendig anlegg Trafikksikring Diverse vedlikehold Vedlikehold, innkjøp Note 6 Annen driftskostnad 012 Strøm nett/kraft Vann -og avløpsavgift Renovasjon Containerleie Tv fellesantenne Forsikring Forvaltning og revisjon Innbetalingsservice Kontingent ABBL Grøntanlegg Snebrøyting / strøing / feiing Utgifter v/styret Rekvisita Datautgifter og lignende Fellesarrangement / dugnad Mva ved inkassotjenester Gebyr Diverse Annen driftskostnad Honorar til revisor (inkl. i forvaltningshonoraret) er kostnadsført med: kr ,- Note 7 Renteinntekt 8050 Renter restanse Renter bank Avkastning andel ABBL-klienter Renteinntekt Note 8 Rentekostnad 8171 Andre rentekostnader Rentekostnad

2004 2005 2006 Note 5 Vedlikehold, innkjøp 020 Materialer, redskaper, verktøy 6 124 7 357 0 0 040 Maling,beis,olje 2 487 12 919 0 0 090 Vedlikehold bygg 1 730 992 0 0 093 Tak 0 1 493 0 130 000 094

6 Noter Note 9 Realisert tap ABBL-klienter I 2004 er det bokført et tap på ABBLs klientkonto for overskuddslikviditet. Tapet er knyttet til misligholdt obligasjon utstedt av Brøvig ASA ABBL har erstattet boligselskapets netto tap etter fradrag for skattefradrag og boligselskapets akkumulerte meravkastning ved innskudd i verdipapirer i forhold til hva boligselskapet ville ha oppnådd av avkastning på ABBLs klientinnskudd i bank. Beregningen fremgår som følger: Brutto tap (fradragsberettiget) Skattefradrag 28 %, fordelt på hjemmelshaverne Akkumulert gevinst på verdipapirinnskudd Netto tap 0 0 Note 10 Andre fordringer 1515 Fordringer sameiere Restanse purregebyr (mva) Restanse inkassosalær (mva) Andre fordringer Andre fordringer Fordringer med forfall senere enn 12 mnd. Note 11 Bankinnskudd, kasse og lignende 1920 Husleiekonto Bankinnskudd, kasse og lignende Note 12 Andel klientkonto ABBL Andel bankinnskudd Andel obligasjoner Andel klientkonto ABBL Verdi av plasseringer i obligasjoner pr er garantert av ABBL Note 13 Annen kortsiktig gjeld 2420 Gjeld til forvaltningsklienter Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld

innskudd i verdipapirer i forhold til hva boligselskapet ville ha oppnådd av avkastning på ABBLs klientinnskudd i bank.

Like dokumenter

DØNSKI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Noter 2005 31.12.2005 31.12.2004 2005 2006

DØNSKI BOLIGSAMEIE REGNSKAP REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Noter 2005 31.12.2005 31.12.2004 2005 2006 Note 1 Regnskapsprinsipper: Årsregnskapet bestående av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger er avlagt i samsvar med regnskapsloven av 17. Juli 1998 og god regnskapsskikk for små foretak. Eiendeler