ÅRSREGNSKAP 2013 TROMS FYLKESTRAFIKK FKF. Styrets årsberetning 3. Tillegg til styrets årsberetning 8

Transkript

1 Årsrapport

2 ÅRSREGNSKAP 2013 TROMS FYLKESTRAFIKK FKF INNHOLDSFORTEGNELSE: Styrets årsberetning 3 Tillegg til styrets årsberetning 8 Økonomiske oversikter 9 Drift, investering og balanse Forskriftsbestemte noter 15 Øvrige noter i henhold til god kommunal regnskapsskikk 23 Balanseregnskapet 31 Driftsregnskapet 37 Finansiell Årsrapport Revisjonsberetning 52 1

3 2

4 Styrets årsberetning 3

5 4

6 5

7 6

8 7

9 8

10 9

11 10

12 Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt drift KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2013 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter , ,33 Overføringer med krav til motytelser , ,03 Overføringer uten krav til motytelser , ,00 Sum driftsinntekter , ,36 Lønnsutgifter , ,17 Sosiale utgifter , ,58 Kjøp som inngår i kommunal prod , ,20 Kjøp som erstatter egen prod , ,16 Overføringer , ,70 Avskrivninger , ,00 Fordelte utgifter 0, ,00 Sum driftsutgifter , ,81 Brutto driftsresultat , ,45 Renteinntekter, utbytte og eieruttak , ,00 Sum eksterne finansinntekter , ,00 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter , ,24 Avdragsutgifter , ,00 Utlån 0,00 0 0,00 Sum eksterne finansutgifter , ,24 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner , ,24 Motpost avskrivninger , ,00 Netto driftsresultat , ,69 Bruk av tidligere års RM mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 Avsetning til dekn av tidligere års merforbruk 0,00 0,00 0,00 Avsetning til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Avsetning til bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk , ,69 11

13 Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt investering KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2013 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Investering i anleggsmidler , ,29 Kjøp av aksjer og andeler 2 135,00 0 0,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0 0,00 Finansieringsbehov , ,29 Bruk av lån , ,92 Innt solgte driftsmidler 0,00 0 0,00 Tilskudd til investering 0, ,00 Andre inntekter 0,00 0 0,00 Sum finansiering , ,92 overføring fra drift 0,00 0 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0 0,00 Udekket/udisponert 2 134, ,29 12

14 Troms fylkestrafikk - økonomisk oversikt Balanse KOSTRA Beskrivelse Note Regnskap 2013 Regnskap 2012 Faste eiendommer og anlegg 0,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,24 Aksjer og andeler ,00 0,00 Pensjonsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , ,24 Kortsiktige fordringer , ,18 Premieavvik 2, ,00 0,00 Akjser og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd , ,87 Sum omløpsmidler , ,05 SUM EIENDELER (A + B) , ,29 Disposisjonsfond 1, ,00 0,00 Bundne driftsfond 0,00 0,00 Ubundne ivesteringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk , ,76 Udisponert i ivesteringsregnskapet 0,00 0,00 Udekket i investeringsregnskapet , ,29 Kapitalkonto , ,32 iihendehaverobligasjoner 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelse 2, , ,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,00 Sum langsiktig gjeld , ,00 Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,97 Derivater 0,00 0,00 Premieavvik 2, , ,00 Sum kortsiktig gjeld , ,97 SUM GJELD (D) , ,97 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) , ,24 Ubrukte lånemidler 13, , ,08 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene , ,08 13

15 14

16 15

17 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Foretakets regnskap er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene ikke lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av Troms fylkestrafikk sin virksomhet Troms fylkestrafikk FKFavlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i fylkeskommunens drifts- og investeringsregnskap. Det vises til note 4 og 6 for nærmere opplysninger om Troms fylkestrafikks økonomiske forhold til disse virksomhetene. 16

18 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring kr kr kr kr kr ( ) kr ( ) kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr ( ) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr ( ) kr ( ) Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) Forklaring til differanse i arb.kapital : Disp fond - kun balanseført. kr kr ( ) kr kr - kr - kr kr I FTG 21/13 innvilget fylkestinget økning av likviditeten til TFT med 50,0 mill kroner. Jfr. uttalelse fra NKKF vedr. bokføring av åpningsbalanse / likviditet til foretaket (ref. FTG sak 21/13 og 88/13), skal disse 50,0 millionene kun balanseføres i TFT's regnskap (KRS nr. 10). TFK's fortolkning av KRS nr. 10 tilsier at TFT skal balanseføre midlene som et disposisjonsfond i balansen (uten resultatmessig virkning). Effekten av denne føringen gjør at "Note 1 - Endring i arbeidskapitalen" fremkommer med en differanse på 50,0 mill kroner. Avsetninger til fond skal normalt komme til uttrykk i "Note 6- Avsetninger og bruk av fond", men måten denne åpningsbalansen er ført på, gjør at det ikke fremkommer noen avsetning til fond i bevilgningsregnskapet til TFT for Likevel viser vår balanse at vi har 50,0 mill i disposisjonsfond pr

19 Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i foretaket Troms fylkestrafikk FKF har for 2013 vært forsikret gjennom Troms fylkeskomunes kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/over de neste 10 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 5,00 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,87 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,87 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året 10 0 Akkumulert premieavvik pr

20 Note 3 Troms fylkestrafikk sitt garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper Gitt overfor - navn Adresse dato kr - kr - kr - kr - Sum garantiansvar kr - kr - Troms fylkestrafikk FKF har ingen garantiansvar i 2013 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Deltakelse i interkommunale selskap Eventuell Balanseført Hen-visning Eierandel i markeds- Balanseført verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi KLP - egenkapitaltilskudd 0 % kr - kr kr - Sum kr - kr kr - 19

21 20 Note 7 Kapitalkonto (FKR 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) 0,00 Saldo (kapital) ,00 D e b e t p o s t er i år e t: K r e d it p o s t er i år e t: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler 2 135,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP 0,00 Avdrag på utlån - driftsregnskapet 0,00 Utlån - driftsregnskapet 0,00 Avdrag på utlån - investeringsregnskapet 0,00 Utlån - investeringsregnskapet 0,00 Avskrivning på utlån - driftsregnskapet 0,00 Avdrag på eksterne lån ,00 Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. 0,00 Bruk av lånemidler ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) ,00 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0,00 Endring pensjonsmidler (økning) 2 135,00 0,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0,00 Balanse (kapital) ,00 Balanse (underskudd i kapital) 0, , ,00 Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 2 av 3

22 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR 5 nr. 8) Ved salg av foretakets aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Avkastningen er beregnet som det foretaket iht. aksjeloven 8-1 kunne fått i utbytte i salgsåret basert på selskapets avlagte regnskap for foregående år. ABC AS DEF AS Antall solgte aksjer 0 0 Utbyttegrunnlag pr. aksje kr - kr - Salgsum pr. aksje kr - kr - Inntektsført i driftsregnskapet kr - kr - Inntektsført i investeringsregnskapet kr - kr - Sum inntektsført salgssum kr - kr - Troms fylkestrafikk FKF har ingen finansielle anleggsmidler Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR 12 nr. 3) Troms fylkestrafikk FKF har ingen interkommunale sammarbeid som omfattes av kommunelovens

23 22

24 23

25 Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Vesentlige poster i regnskapet som er viktige for å vurdere og anlysere regnskapet er opplyst om i denne noten. Tiltak i 2012 utsette/avslutte FOU-kontrakt Fjordprinsessen. Påløpte kostnader i 2012 kr i 2012 som TFT forutsatte en avklaring på med tilbakebetaling i Kostnadene ble overført fra drift til investering og det ble periodisert ei inntekt tilsvarende 50% av kostnaden i Saken er i rettsapparatet og er derfor ikke avklart pr Note 11 Vesentlige transaksjoner Troms fylkestrafikk FKF hadde i 2013 ingen ekstraordinære langsiktige leieavtaler, driftsavtaler med private og lignende. Ndenefor viser en oversikt over de største leverandørene og bruttokostnader for Torghatten Nord AS Torghatten Buss AS Cominor AS Nobina Norge AS Boreal Transport AS Norled AS Fjord 1 AS Videre mottok TFT kr i overføring fra TFK til dekning av merforbruk (underskudd) for På grunn av kommunelovens bestemmelser, samt regnskapsforskriftenes bestemmelser om strykningsregler, kunne TFT ikke benytte disse midlene til inndekking av underskudd for 2011 så lenge resultatet for 2013 viste et større merforbruk. Dette betyr at det reelle regnskapsmessige merforbruket for 2013 blir redusert med kr som var ment til dekning av merforbruk fra Totalt akkumulert underskudd for TFT blir likevel ikke påvirket av dette. Note 12 Anleggsmidler Maskiner og transportmid ler Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. EDB-utstyr, kontormaskiner Tomteområder Inventar SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang 0 Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 Tap ved salg av anleggsmidler 0 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. 24

26 Note 13 Investeringprosjekter Prosjekt Tjeneste Medgått 2013 Datautstyr Etablering nye internettsider/billettering sms Oppgradering infrastruktur/salgsk og informasjon utstyr Billlettmaskiner og printere Inventar og edb-utstyr flytting og HMS sum investeringsoversikt (Tjeneste) Investering er finansisert slik: Bruk av lån Ubrukte lånemidler forrige år og nytt lån Ubrukte lånemidler Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Aktivaklasse Rentepapirer Aksjefond Aksjer Sertifikater Obligasjoner Anskaffelses kost Resultatført verdiendring Durasjon Troms fylkestrafikk FKF er ikke besittelse av markedsbaserte finansielle omløpsmidler. Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Gjenstående løpetid Anskaffelses kost Balanseført pålydende Balanseført over-/ underkurs Resultatført over-/ underkurs Markedsverdi Balanseførtverdi Markedsverdi Debitorkategori Stat 0 år Kommuner 0 år Norske banker 0 år Troms fylkestrafikk FKF er ikke i besittelse av obligasjoner. 25

27 Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Foretaket beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å benytte alternativ 1 nedenfor ALTERNATIV1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. ALTERNATIV 2 : vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Kapitalslit på lånefinansierte anleggsmidler Avvik (*1) kr kr kr , , ,00 *1 Et positivt avvik betyr at kommunen betaler tilsvarende mer i avdrag enn det som antas å være kapitalslitet på anleggsmidlene (avskrivningene). Fordeling av langsiktig gjeld i foretaket på ulike områder : Rentebytteavtaler / rente-swap 0 0 Ubrukte lånemidler Lånegjeld tilkommunalbanken Kommunens totalte langsiktige gjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr ,13 % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,50 % Fordelingen av gjeld avviker fra fylkestingets vedtatte finansforvaltningsreglement. Avviket er i hovedsak for stor andel langsiktig gjeld med flytende rente og vil bli vurdert ved eventuelle nye låneopptak i 2014 Note 17 Endringer i regnskapsprinsipp Dette er ikke aktuelt for foretaket 26

28 Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Mer-forbruk Mindreforbruk Det er for 2014 budsjettert inndekking av tidligere års merforbruk med kr Fylkestinget skal i juni 2014 behandle inndekkingen av underskuddet for 2011/2012, og det er lagt inn forventning i TFK's økonomiplan om videere inndekking av TFT's akkumulert merforbruk med 40,0 mill i 2014, og 30,0 mill i Posten udekket/udisponert fra investeringsregnskapet under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Udekket Udisponert Udekket i investeringsregnskapet på kr ,- skal gjøres opp når pågående sak i rettsapparatet er ferdigstillet. Se også note 10 Udekket i investeringsregnskapet på kr 2.135,- er KLP egenkapitaltilskudd og gjøres opp i 2014 Se også note 5 Note 19 Vesentlige forpliktelser Foretaket har ingen vesentlige forpliktelser pr Note 20 Selvkostområder Foretaket har ingen selvkostomårder 27

29 Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i Troms Fylkestrafikk i regnskapsåret var 24. Ytelser til ledende personer pr Direktør kr kr Styreleder kr kr Styremedlem (4 styremedlemmer) kr kr Godtgjørelse til revisor Foretakets revisor er Komrev Nor. Samlede godtgjørelser betalt til revisor i 2013 utgjør kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Ingen kjente hendelser etter balansedagen. 28

30 Note 24 Utgiftsført estimert tap på krav Det er utgiftsført for estimerte usikre krav i balansen pr : Utgiftsføringen har redusert balanseverdiene for følgende poster: Avsetning tap på krav kundefordringer Sammensetning av årets utgifter på tap på krav: Endring i estimerte tap på krav Avskrivning av endelig tapte fordringer i året 0 0 Innkommet på tidligere avskrevne fordringer 0 0 Totale utgifter belastet driftsregnskapet Note 25 Netto driftsresultat Netto driftsresultat iht. årsregnskapet For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i foretaket har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: - Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond 0 0 -/+ Uvanlige gevinster fra salg av finansielle anleggsmidler 0 0 -/+ Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter 0 0 Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet Foretaket mottok i 2013 kr ,- fra Troms fylkeskommune til dekning av merforbruket i På grunn av strykningsregler er dette gått til reduksjon av årets merforbruk. Årets relle driftsresultat er merforbruk kr

31 30

32 31

33 32

34 33

35 34

36 35

37 36

38 37

39 38

40 Troms fylkestrafikk - driftsregnskap pr KOSTRA-konto Konto Beskrivelse Regnskap 2013 Budsjett 2013 Regnskap Fast lønn , , Vikarer 3 718, , Ekstrahjelp , , Overtid , , Annen lønn og trekkpl. godtgj , , Godtgjørelse folkevalgte , , Pensjonsinnskudd og tr.pl. forsikringsordn , , Arbeidsgiveravgift , ,70 Sum Lønn og sosiale utgifter , , Kontormateriell , , Matvarer , , Annet forbr.materiell/råvarer og tjenester , , Post-/banktjenester, telefon , , Annonse, reklame, informasjon , , Opplæring, kurs , , Utgifter og godtgj. for reiser m.v. som er oppg.pl , , Andre oppgavepliktige godtgjørelser 1 599,96 0 0, Transport/drift av egne transp.midler , , Energi , , Forsikringer, vakttjenester , , Husleie, leie av lokaler og grunn , , Avgifter, gebyrer, lisenser m.v , , Inventar og utstyr , , Leie/leasing/kjøp av transportmidler 992,80 0 0, Vedlikehold byggetj./nybygg 8 575, , Service- og driftsavtaler og reparasjoner , , Materialer til vedlikehold ,80 0 0, Renhold og vaskeritjenester , , Konsulenttjenester , ,31 Sum Kjøp av varer/tjenester som inngår i tjenesteprod , , Kjøp fra andre/private , , Kjøp av tjenester fra særbedrift , ,00 Sum Kjøp av tjenester som erstatter egenprod , , Mva generell kompensasjonsordning 231,48 0 0, Overføring til private ,62 0 0, Overføring til særbedrift 0, ,70 Sum Overføringsutgifter , , Renteutgifter, låneomkostninger , , Avdragsutgifter , , Avskrivninger , ,00 Sum Finansutgifter/finansieringstransaksjoner , , Avgiftsfritt salg av varer og tjenester , , Billettinntekter 0, , Husleieinntekter, festeavg., utleie lokaler , , Avgiftspliktige gebyrer , , Avgiftspliktig salg av varer og tjenester , , Fordelte utgifter 0, ,00 Sum Salgsinntekter , , Refusjoner fra staten , , Sykelønnsrefusjon m.v , , Refusjon fra fylkeskommuner , , Refusjoner fra kommuner , , Refusjoner fra private , , Overføring fra egne foretak 0, ,70 Sum Refusjoner , , Overføring fra særbedrifter , , Overføringer fra andre 0, ,00 Sum Overføringsinntekter , , Renteinntekter , , Regnskapsmessig underskudd , , Motpost avskrivninger , ,00 Sum Finansinntekter , ,69 Sum totalt 0,00 0 0,00 39

41 40

42 Finansiell årsrapport

43 42

44 Finansiell årsrapport 2013 i Periode:

45 Innhold Oppsummering... 3 Del 1: Kortsiktige likvide midler... 4 Del 2: Låneporteføljen... 4 Del 3: Langsiktige finansielle aktiva... 5 Del 4: Utført kvalitetssikring... 5 Sluttnoter

46 Nedenfor følger en kortversjon av rapportens konklusjoner. Aktuelle finansområder Kortsiktige likvide midler: Pr er det ingen avvik mellom faktisk forvaltning og tilhørende krav i finansreglementet. Alle kortsiktige likvide midler er i henhold til finansreglementet plassert som bankinnskudd. Ut ifra rådende markedsforhold og den høye graden av risikoaversjon som fylkeskommunen har i forhold til plassering av kortsiktige likvide midler anses egne rentebetingelser som tilfredsstillende. Låneporteføljen: Pr er det avvik mellom faktisk forvaltning og finansreglementets krav til fordeling på rentebindingsperiode 0-1, 1-5 og 5-10 år. TFT har til hensikt å ha fordelt gjelden i henhold til reglementet ved neste låneopptak. Med bakgrunn i rådende markedsforhold konkluderes med at oppnådde rentebetingelser er tilfredsstillende. Langsiktige finansielle aktiva: Beholdningen pr er i henhold til gjeldende finansreglement lik null. Kvalitetssikring: Nytt kvalitetssikret finansreglement ble vedtatt av fylkestinget Etter dette har ingen endringer av finansreglementet funnet sted. Dermed anses det ikke å være behov for ytterligere kvalitetssikring av gjeldende finansreglement. 45

47 Etter fylkesrådets vurdering tilsier ikke situasjon i pengemarkedet pr at det er nødvendig å søke sikkerhet i norske statspapirer ii. Dermed er alle kortsiktige likvide midler plassert som bankinnskudd iii. Tabell 1.1 gir en oversikt pr. 1.1 og Tabell 1.1: Kortsiktig likviditetsbeholdning Innskudd i banker Banker Beholdning i mill. Beholdning i mill. kroner kroner pr [i] pr Rente pr [iii] Rente pr Sparebank1 Nord-Norge 34,9 66,7 2,6 % 2,5 % Andre banker Sum -100 % -100 % % 0 % 34,9 66,7-100 % -100 % - - 2,6 % 2,5 % Pr. 1.1 var kortsiktig likviditetsbeholdning 34,9 mill. kroner, mens den pr var 66,7 mill. kroner. Gjennom året har likvide midler vært plassert som bankinnskudd hos Sparebank1 Nord-Norge. Innskuddsbetingelsene er gitt gjennom fylkeskommunens hovedbankavtale. Pr er det ingen avvik mellom faktisk forvaltning av kortsiktige likvide midler og kravene i finansreglementets pkt Finansreglementet stiller krav til hvordan samlet låneportefølje skal være fordelt på ulike rentebindingsperioder. Tabell 2.1 gir en oversikt over faktisk fordeling og om denne tilfredsstiller kravene pr. 1.1 og Tabell 2.1:Samlet låneporteføljes fordeling over aktuelle rentebindingsperioder iv Rentebindingsperiod e 0-1 år (flytende renter) Beholdning i mill. kroner pr ,7 (100 %) 1-5 år (fastrenter) 0 (0 %) 5-10 år (fastrenter) 0 (0 %) Sum 20,7 (100 %) Beholdning i mill. kroner pr ,1 (86 %) 0 (0%) 2,7 (14,4%) 18,8 (100 %) Krav til fordeling, jfr. finansreglementets pkt. 7.5, bokstav d) Faktisk beholdning skal ligge i intervallet %. Faktisk beholdning skal ligge i intervallet %. Faktisk beholdning skal ligge i intervallet 5 20 %. Er det pr avvik mellom faktisk beholdning og krav? Ja, faktisk beholdning ligger utenfor tillatt intervall. Ja, faktisk beholdning på 0 % ligger utenfor tillatt intervall. Nei, faktisk beholdning på 14,4% ligger i tillatt intervall. Når planlegges eventuelt avvik å lukkes? Avvik pr Avvik pr Ingen avvik å lukke pr Pr har 86% av låneporteføljen flytende rente og 14,4% fastrente 5-10 år. TFT har til hensikt å fordele gjelden i henhold til reglementet. 46

48 Tabell 2.3 gir pr. 1.1 og en oversikt over rente pr lån pr dato. Tabell 2.3:Samlet låneporteføljes rente Effektiv rente pr lån v Nivå pr Lån Kommunalbanken 2011 Nivå pr Lån Kommunalbanken 2012 Nivå pr Lån Kommunalbanken 2011 Nivå pr Lån Kommunalbanken 2012 Nivå pr Lån Kommunalbanken ,1 % 2,1 % 2,1 % 2,1 % 3,1 % Pr var porteføljens rente 2,1 prosent. Ei renteøkning på 1% vil gi ca mer renteutgifter. 1% rentereduksjon vil gi ca ,- mindre renteutgifter. Endringer i låneporteføljen over perioden : Opptak av nye lån; Lånesum for 2013 er 2,7 mill. kroner, som er et låneopptak i Kommunalbanken. Det er ikke foretatt noen justeringer av betingelser. Refinansiering av eldre lån; ingen Inngåelse/terminering/justering av rentebytteavtaler; Ingen slike avtaler er inngått. Andre endringer; Det er ingen andre endringer. Pr er det avvik mellom faktisk gjeldsforvaltning og kravene i finansreglementets pkt Troms fylkestrafikk planlegger å ha fordelt gjelden i henhold til reglementet ved neste låneopptak. Med bakgrunn i rådende markedsforhold anses oppnådde rentebetingelser pr som tilfredsstillende. Troms fylkestrafikk har i henhold til gjeldende finansreglement ingen langsiktige finansielle aktiva vi. Beholdningen av langsiktige finansielle aktiva er i henhold til finansreglementet lik null pr Revisor har påpekt at Troms fylkestrafikk skal rapportere særskilt og følge Troms fylkeskommunes reglement. Troms fylkeskommunes nye finansreglement ble vedtatt av fylkestinget , i sak 38/10. I forkant av vedtaket ble gjeldende reglement kvalitetssikret av Komrev Nord IKS, som konkluderte med at fremlagt reglement for finansforvaltning tilfredsstiller kommunelovens og ny finansforskrifts krav. Etter har ingen endringer av finansreglementet funnet sted. Dermed anses det ikke å være behov for ytterligere kvalitetssikring av gjeldende finansreglement. Det tilføyes at det nye fylkestinget i sak 2/12 vedtok en videreføring av gjeldende finansreglement uten endringer for fylkestingsperioden Vedtaket var i henhold til ny finansforskrift som krever at finansreglementet behandles på nytt hver fylkestingsperiode. 47

49 i Rapporten er satt opp iht. kravene i 7 i ny forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning. ii Kredittpåslagene i det norske og internasjonale pengemarkedet har i løpet av 2013 vært relativt høye grunnet usikkerhet i verdensøkonomien. Høye kredittpåslag taler isolert sett for at det kan være fornuftig å plassere andeler av kortsiktig likviditet i norske statspapirer fremfor å plassere alt som bankinnskudd. Det vil fortløpende vurderes om det som et sikringstiltak skal plasseres andeler av kortsiktig likviditet i norske statspapirer. iii Primært skal alt av kortsiktige likvide midler være plassert som innskudd i bank, jfr. finansreglementet pkt I kriseliknende situasjoner, der man frykter at midler kan gå tapt som følge av konkurs mv., kan fylkeskommunen fravike dette kravet. I slike situasjoner har fylkesrådet fullmakt til å plassere inntil 100 prosent av likvide midler i rentebærende verdipapirer utstedt eller garantert av den norske stat, herunder statsforetak. iv Av beholdning pr er 14,4% av låneporteføljen fastrentesikret. v I et normalt fungerende pengemarked vil rentenivået på korte rentebindinger (flytende renter med 0-1 års binding) være lavere enn nivået på lengre rentebindinger (fastrenter med 1-10 års binding, osv.). Dess lengre rentebindingene er, jo høyere vil det tilhørende rentenivået vanligvis være. vi For nærmere detaljer henvises til pkt. 8.2 i finansreglementet. 48

50 49

51 50

52 Revisjonsberetning

53 52

54 53

55 54

56 56