Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2015

Transkript

1

2

3 Oslostudentenes Idrettsklubb Noter, år 2015 Noter til regnskapet Note 1 Note 2 Regnskapsprinsipper OSI er underlagt bestemmelsene i regnskapsloven ved utarbeidelsen av årsregnskapet. For idrettslag som har under 5 millioner i årlig omsetning, skal kun Regnskaps- og revisjons bestemmelsene for Norges Idrettsforbund følges. OSI hadde i 2013 og 2014 en omsetning som lå under 5 millioner, men er fra år 2015 igjen over 5 millioner kroner. Regnskapslovens bestemmelser er lagt til grunn for avleggelsen av regnskapet. Driftsinntekter Salgsinntekter inntektsføres i det året de er opptjent. Kontingentinntekter og treningsavgifter inntektsføres når pengene innbetales og ikke ved utfakturering Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Fordringer Kundefordringer oppføres til pålydende. Avsetning tap på fordringer gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Kundefordringer som er oppført gjelder alle faktureringer med unntak av medlems- og treningsavgifter Det er ved avleggelsen av årsregnskapet usikkerhet knyttet til deler av fordringsmassen. Det er tatt høyde for denne usikkerheten ved avleggelsen av årsregnskapet. Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld inkluderer avsatte kostnader til ikke mottatte fakturaer. Skatt og avgift Organisasjonen er en allmennyttig organisasjon i skattemessig forstand, og er derfor ikke skattepliktig for sin virksomhet. Virksomheten har heller ikke omsetning som medfører krav til å følge merverdiavgiftslovens bestemmelser. Grupperegnskap Det er ved regnskapsavleggelsen avlagt grupperegnskap som er oversendt den enkelte gruppe. Det er enkelte justeringer i 2015 som gjelder tidligere år, og regnskapet til den enkelte gruppe må derfor leses med dette forbehold. Lønnskostnader, ytelser til ledende personer og revisor Lønnskostnader År 2015 År 2014 Lønninger 825,914 1,055,792 Arbeidsgiveravgift 102, ,841 Pensjonskostnader 14,719 12,409 Andre ytelser 17, ,703 Sum lønnskostnader 961,088 1,476,745 OSI har sysselsatt i gjennomsnitt 1 årsverk i 2015 med tillegg av all frivillig innsats. Lønn til daglig leder utgjorde i 2015 kr Det er ikke utbetalt styrehonorar eller annen godtgjørelse til styremedlemmene i 2015 Totale kostnader til revisor i 2015 var kr ,25 som gjelder revisjon av årsregnskap for årene 2013 og 2014 med tillegg av interrimsrevisjon for år Det bemerkes spesielt at utbetaling til dommere tidligere ble behandlet som en ordinær driftskostnad, fra 2014 behandles dette som en lønnskostnad i henhold til gjeldnede praksis. Foreningen er pliktig til å ha pensjonsordning ihht. Lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har opprettet en ordning for ansatte som tilfredsstiller kravene i loven. Note 3 Utviklingskostnader Bokført verdi , årets avskrivning -94, Bokført verdi Systemet ble skiftet ut høsten 2015, og det er derfor kostnadsført ekstraordinær avskrivning da systemet ikke lenger har noen økonomisk verdi. Note 4 Tomter, bygninger og andre eiendeler

4 OSI-hytta Bokført verdi ,287,790 Hytta avskrives ikke. Hytta er pantsatt med kr til SiO, og med kr som pantelån fra UiO. Videre er det heftelser i form av to stk panteobligasjoner, hver på kr Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Hytta er forsikret for kr KSI-hytta Bokført verdi ,000 Hytta avskrives ikke. Det er et pantelån knyttet til hytten på kr Det betales ikke avdrag på noen av lånene, og det svares heller ikke renter. Hytta er forsikret for kr Bygninger, vedlikehold og påkostninger Branndører og branntrapp, anskaffet i år ,876 Tidligere års avskrivninger -59,794 - årets avskrivning -26,575 Bokført verdi ,507 Posten avskrives lineært over 5 år. Note 5 Driftsløsøre, inventar o.l. Inventar Hvitevarer til hyttene, opprinnelig anskaffeleskost 88,736 Tidligere års avskrivninger -81,070 Årets avskrivninger -7,666 Bokført verdi Ikeakjøkken, studenterhytta Anskaffelseskostnad oktober ,894 - årets avskrivninger -1,094 Bokført verdi ,800 Kjøkkenet avskrives over 5 år fra oktober Nytt sikringsskap, studenterhytta Anskaffelseskostnad november ,000 - årets avskrivninger -2,500 Bokført verdi ,500 Skapet avskrives over 5 år fra november Dykking, kompressor m/tilleggsutstyr Anskaffelseskostnad oktober ,775 - finansiert med tillskudd -60,000 - årets avskrivninger -6,195 Bokført verdi ,580 Avskrives over 5 år fra oktober Note 6 Bundne midler Av foreningens innestående midler i bank er kr innestående på egen skattetrekkskonto. Tilhørende skatteforpliktelse utgjorde pr til sammen kr Note 7 Egenkapital Bundet egenkapital Verdi Per. Endring Verdi pr UIK Fond -541, ,013 Kartfond -96,297-96,297 Sum bundet egenkapital , ,310 Verdi Per. endring Verdi pr Annen egenkapital -1,144, , , Sum egenkapital ,781, , ,274,047.63

5 Note 8 Antall medlemmer Idrettsklubben hadde pr til sammen 1658 medlemmer.