Årsregn skap jan-des 15 for Interkom munalt Arki v I Hordal and IKS

Transkript

1

2 Årsregn skap jan-des 15 for Interkom munalt Arki v I Hordal and IKS Organisasjonsnr Utarbeidet av: Hardanger Økonomiservice AS Autorisert regnskapsførerselskap Postboks EIDFJORD Organisasjonsnr

3

4 Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Resultatregnskap Note jan-des 15 jan-des 14Budsjett Avvik HiÅ/B DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt (55 877) Sum driftsinntekter (55 877) Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad ( ) Annen driftskostnad ( ) Sum driftskostnader ( ) DRIFTSRESULTAT ( ) FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt (744) 0 0 (744) Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD ( ) Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT ( ) ÅRSRESULTAT ( ) OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital ( ) SUM OVERF. OG DISP ( ) Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

5 Resultatregnskap Note jan-des 15 jan-des 14 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Salgsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Annen renteinntekt Annen finansinntekt (744) 0 Sum finansinntekter Finanskostnader Annen rentekostnad Sum finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RES. FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat 0 0 ORDINÆRT RESULTAT ÅRSRESULTAT OVERF. OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital SUM OVERF. OG DISP Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

6 Balanse pr. 31. desember Note jan-des 15 jan-des 14 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Egenkapitaltilskudd Sum finansielle anleggsmidler SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

7 Balanse pr. 31. desember Note jan-des 15 jan-des 14 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4, Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD LANGSIKTIG GJELD Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser SUM LANGSIKTIG GJELD KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM GJELD SUM EGENKAPITAL OG GJELD Hittilrapport for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

8 Noter Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i henhold til regnskapsloven og go d regnskapsskikk. De unntaksregler som gjelder for små foretak er benyttet der annet ikke er angitt. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskapsstif telse. De regnskapsprinsipp som er gjengitt i regnskapslovens kapittel 4 om grunnleggende prinsipper og god regnskapsskikk og kapitell 5 om vurderingsregler er ikke gjengitt i de nne innledende noten om regnskapsprinsipper dersom det ikke foreligger forhold ved regnskapspost en eller prinsippene og vurderingsreglene som fordrer en presisering (valgadgang mv.) Presisering mht regnskapsprinsipper: Intektsføring Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet, som no rmalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekt. Pensjonsforpliktelser: Selskapet har pensjonsavtale gjennom en forsikringsavtale. Pensjo nsforpliktelser og pensjonsmidlene er oppført som netto pensjonsforpliktelse i regnskapet. Årets betalte premie er bokført i resultatregnskapet. Skatt Interkommunalt Arkiv Hordaland IKS har ikke erverv til formål og driver ikke økonomisk virksomhet. Selskapet er derfor fritatt for skatteplikt og det er ikke be regnet skattekostnad i årsregnskapet. Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

9 Noter Note 1 - Lønnskostnad Selskapet har hatt 6 årsverk i regnskapsåret. Spesifikasjon av lønnskostnader: Spesifikasjon av lønnskostnader: Lønn Refusjoner Nav Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre lønnsrelaterte ytelser Totalt Lønn og styregodtgjørelse mv til ledende personer og reviso r Daglig leder Styremedlemmer Revisjonshonorar, som består av: Revisjon Det er ikke utbetalt pensjonsytelser eller andre ytelser en n lønn til daglig leder og styremedlemmer. Interkommunalt arkiv i Hordaland har kollektiv pensjonsordning (tjenestepensjonsordning) for sine tilsette. Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

10 Noter Note 2 - Eierinformasjon Overføring mellom selskap og deltakere Kommune Kommunenr Org.nr Eigarandel Beløp Askøy Kommune ,61 % Austevoll Kommune ,85 % Austrheim Kommune ,97 % Bømlo Kommune ,61 % Eidfjord Kommune ,97 % Etne Kommune ,85 % Fedje Kommune ,97 % Fitjar Kommune ,97 % Fjell Kommune ,61 % Fusa Kommune ,85 % Granvin Kommune ,97 % Jondal Kommune ,97 % Kvam Kommune ,73 % Kvinnherad Kommune ,61 % Lindås Kommune ,61 % Masfjorden Kommune ,97 % Meland Kommune ,73 % Modalen Kommune ,97 % Odda Kommune ,73 % Os Kommune ,61 % Osterøy Kommune ,73 % Radøy Kommune ,85 % Samnanger Kommune ,97 % Stord Kommune ,61 % Sund Kommune ,73 % Sveio Kommune ,85 % Tysnes Kommune ,97 % Ullensvang Herad ,85 % Ulvik Kommune ,97 % Vaksdal Kommune ,85 % Voss Kommune ,61 % Øygarden Kommune ,85 % Sum 100,00 % Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr

11 Noter Note 3 - Bankinnskudd, kontanter o.l. Skattetrekkinnskudd utgjør pr i år kr og utgjorde pr i fjor kr Note 4 - Endring av regnskapsprinsipp Selskapet er gått over fra Kostra til regnskapsloven. Virkning av endring av regnskapsprinsipp har ingen egenkapialeffekt, endringen er ført direkte mot egenkapit alen og sammenlignignstallene er omarbeidet, jfr regnskapsloven 4-3. Note 5 - Egenkapitaltilskudd Interkommunalt arkiv i Hordaland har kollektiv pensjonsordning (tjenestepensjonsordning)for sine tilsette.egenkapitalen i KLP skal til enhvert tid stå i forhold til den pensjonsforpliktelsen IKAHIKS har overfor anstte. Egenkapitalen blir fordelt hvert år av KLP uavhengig av hvilket egenkapitalbeløp som er betalt inn. Egenkapitalen vil derfor variere fra år til år. Balanseført kapitalinnskudd består av akkumulerte historiske innbetalinger. Note 6 - Pensjonsforpliktelser Balanseført netto forpliktelse IB Netto pensjonskostnad Administrasjonskostnad/Rentegaranti Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Brutto estimatavvik Nettoeffekt av fisjon/fusjon 0 Balanseført netto forpliktelse UB Grunnlag for fremtidig arbeidsgiveravgift av forpliktelse Medlemsstatus Antall aktive 6 7 Antall opsatte 7 8 Antall pensjoner 4 4 Note 7 - Egenkapital Annenegenkapital Åretsresultat Annenegenkapital Noter for Interkommunalt Arkiv I Hordaland IKS Organisasjonsnr