ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2014 HAMAR KOMMUNE

2 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2014 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Netto finansinntekter/ -utgifter Til dekning av tidl års regnskapsmessige merforbr Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidl års regnskapsmessige mindreforbr Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift Regnskapsmessig Resultat Regnskapsskjema 1B Drift Fordeling til Resultatenheter: Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Politisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Arealplan Servicekontor Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Levekår og helse NAV Barn og familie Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Kommuneentreprenøren Overføringer: 90 Kommunale foretak Finansposteringer Kontrollutvalg og revisjon Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reserverte tilleggsbevilgninger Kompensasjon moms investering Fordelt til driftsrammen

3 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Regnskapsskjema 2A Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Tilskudd til investeringer L3 Utlån og forskutteringer L4 Kjøp av aksjer og andeler L5 Avdrag på lån L6 Dekning av tidligere års udekket L7 Avsetninger L8 Årets finansieringsbehov L9 Finansiert slik: Investeringsregnskap 2014 Hamar kommune L10 Bruk av lånemidler L11 Inntekter fra salg av anleggsmidler L12 Inntekter fra salg av aksjer L13 Tilskudd til investeringer L14 Kompensasjon for merverdiavgift L15 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L16 Andre inntekter L17 Sum ekstern finansiering L18 Overført fra driftsregnskapet L19 Bruk av tidligere års udisponert L20 Bruk av avsetninger L21 Sum finansiering L22 Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Politisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Servicekontor Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Levekår og helse NAV Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Kommuneebtreprenøren Overføringer: 90 Kommunale foretak Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn L1 Investeringer i Anleggsmidler

4 3

5 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar Kommune Revidert Opprinnelig Avvik Regnskap Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Rev.budsjett Driftsinntekter: Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

6 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Økonomisk oversikt - Investering Note Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidl. års udisponert Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / udisponert

7 NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 6

8 NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet 2014 Økonomisk oversikt drift Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum driftsregnskapet Økonomisk oversikt investering Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinntekter Eksterne finansieringsutgifter Sum investeringsregnskapet Endring ubrukte lånemidler Endring arb.kap. jfr. drift-/invest.regn Netto endring arb.kap. jfr. balansen Kontrollsum, avvik skal forklares * *Differansen er ordinære avdrag i hht minste avdrag, kun ført mot kortsiktig gjeld i balansen og ikke mot lagsiktig gjeld og kapitalkonto. Ved utbetaling av avdraget i 2015 vil B blir ført mot langsiktig gjeld og kapitalkonto. 7

9 NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Premieavviket har 1 års amortisering og kostnaden belasts dirftsregnskapet etter 1 år. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2014 Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,97 % 2,97 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Estimatavvik Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik Premiefond KLP Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Premiefond er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefond kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktiske betalte pensjonspremier. 8

10 NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr Storhamar Fotball Kr Barnehager Kr Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr Sportsanleggene Kr HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr Sum Kr Storhamar Fotball Innfrielse Restgjeld Garantiansvar Serielån nr ,00 % Kr HIAS' lån Lån nr (KLP) ,00 % BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr % Hvitveisen barnehage, org.nr % Kr ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab)(NKB ) ,00 % Kr SPORTSANLEGGENE Hamar Sportsanlegg, F sak 195/ Børstad Idrettspark, F sak 195/ Kr HAMKAM HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill, kunstgress Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra , lånenr % Kr

11 NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak etter kapittel 11 i kommuneloven, interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Hamar Kino KF 0,00 0,00 0,00 0,00 Hamar Svømmehall KF ,92 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak ,92 0,00 0,00 0,00 Hedemarken brannvesen 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ,92 0,00 0,00 0,00 10

12 NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. I følge KRS nr. 9 skal nedskrivning av finansielle anleggsmidler foretas dersom det foreligger indikasjoner på varig og vesentlig verdifall. For slike eiendeler eksempelvis vesentlige og varige Finansielle anleggsmidler Organisasjonsnu mmer Andel Pålydende Balanseverdi Avgang/ tilgang Balanseverdi Vurdering av kommunens bokførte balanseverdi. Heleide aksjeselskap Briskeby Gressbane AS % Ved en avvikling av forpliktelsen til Børstad Idrettspark på 40 mill så har verdien av selskapet falt (utbetalt Hamar kommune). Det er usikkert hvilken restverdi kommunen kan hente ut ved oppløsning av selskapet. Hamar Energi Holding AS Hamar Olympiske Anlegg AS % Egenkapitalen består av (2013) aksjekapital , overkursfond og annen egenkapital Relle verdier i Eidsiva er betydelig større enn bokført beløp % Selskapets egenkapital er redusert de siste åreme: 47,2 mill i 2010, 34,5 mill i 2011 og 41,56 mill i 2012 etter tilføring av 15 mill i ny aksjekapital. I 2013 var egenkapitalen redusert til 36,64 mill. Omløpsmidler ekskl fordringer var på 16,8 mill i 2012 og var redusert til 14,0 mill i Selskapet har betydelige årlige underskudd, 17,0 mill i 2008, 2,9 mill i 2009, 7,8 mill i 2010, 12,7 mill i 2011 og 8,0 mill i 2012 og 4,9 i 2013(tilsammen 53,3 mill). Selskapet har betydelige utfordringer Sum Deleide aksjeselskap Hamar Troll AS Anskaffet i Formannskapet sak 212/10. Egenkapitalen er i ,015 mill. Selskapets kapital er investert med 7,1 mill som rettighet til filmen Troll, som var forventet premiæreklar innen utgangen av Hedmark Kunnskapspark AS Kompetanse Univ og Forskn fondet AS Eierandel 9,60 % Eierandel 10,87 % Mjøsanker AS aksjer Eierandel 33,23% Selskapets aksjekapital er 8,138 mill. I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 9,95 mill. Kommunen har aksjer pålydende Selskapet er oppløst Selskapets aksjekapital er overkursfond = HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 41,4 mill. Norsk Bane AS Om selskapets regnskap i 2013: Innskutt aksjekapital er men samlet egenkapital på kun ( i 2012). Oplandske Dampskibsselskap AS Storhamargata Eiendom AS Tekstilvask Innlandet AS Vangsvegen 73 Eiendom AS Hamar Gårdeierselskap AS Eierandel 1,60 % I regnskapet fr 2013 framgår at innskutt egenkapital er 1,103 mill. Annen egenkapital (udekkede tap) er 1,628 mill, og samlet egenkapital er Selskapet sliter økonomisk % I Ko sak 180/12 ble salg av kommunens eierandel og tilbakeføring av utlån godkjent, med samlet oppgjør kr , Eierandel 1,64 % Selskapet hadde en samlet egenkapital på 10,739 mill i regnskap for 2013, herav alsjekapital 7,6 mill (2,0 mill i 2012). Teksilvask Innlandet har hatt en vanskelig start i nye lokaler, og fikk et underskudd i 2012 på 8,3 mill. og i 2013 er underskudd på 4,98 mill. Selskapet og Sykehuset Innlandet som største eier (95,52 %) jobber aktivt for å rette opp økonomien i selskapet. Hamars eierandel er 0 49 % % I regnskapet for 2013 hadde selskapet en samlet egenkapital på 70,7 mill. Innskutt egenkapital /aksjekapital er Datterselskaper er Vangsvegen 73 AS, Vangsvegen Prosjekt AS og Vangsvegen Parkering AS. Årsresultat 8,0 mill og utbytte 8,0 mill Selskapet har egenkapital på , som består av aksjekapital og overkursfond og annne egenkapital Selskapet hadde er årsresultat på Kommunen har en aksjepost på Sum

13 NOTER TIL REGNSKAP Note 5 Aksjer og andeler Interkommunale selskap HIAS IKS % Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 230,9 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Egenkapitalen er nedskskrevet etter nedjusterte stemmerettsandeler i 1992 til 49 %. Det er imidlertid ikke gjort vedtak om omfordeling av innskutte midler, og verdiene vurderes til 20,0 mill. Selskapet har Omløpsmidler med 181,2 mill. (konsern) Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS IKA ØST IKS Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Hedmark Revisjon IKS Selskaper har ikke innskutt egenkapital, og avsluttet regnskap 2012 med negativ egenkapital på Sum Andre selskap A/L Biblioteksentralen Mjøsen Skog BA Hedmarken Turistløyper Hvitveisen Barnehage andeler Verdier pr andel BA KLP, egenkapital Innskutt egenkapital i Gjensidig selskap. OBOS Kommunen har andeler for eierskap til 184 leiligheter i borettslag - for videre utleie. Andelene koster kr 300. Videre har vi en beholdning på 500 andeler med lang ansiennitet som kan benyttes til å kjøpe leiligheter. Disse andelene kan ikke selges og kan heller ikke løses ut. Sum TOTAL

14 NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond , , , , ,80 Bundne driftsfond , , ,39 0, ,59 Ubundne investeringsfond , ,00 0,00 0, ,09 Bundne investeringsfond , ,19 0, , ,20 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger , , , , ,68 Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond , , , ,01 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett , ,00 Regnskapsskjema 1B 20 Politisk ledelse , , , ,00 21 Rådmannens staber og fellesutgifter , , , ,11 22 Arealplan , , , ,08 23 Servicekontor 0,00 30 Oppvekst og opplæring , , , ,00 31 Barnehage , , , ,82 32 Kultur , , , ,72 4 Pleie og omsorg ,01 0, , ,01 60 Levekår og helse ,00 0, ,00 0,00 61 NAV ,00 0, , ,00 65 Barn og familie , , , ,00 70 Byggesak og oppmåling ,00 0, , ,00 8 Teknsik og drift , , , ,73 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B , , , ,36 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Budne driftsfond ,00 0, ,00 Opprinnelig budsjett , ,00 Revidert budsjett , ,00 Regnskapsskjema 1B 20 Politisk ledelse , ,88 0, ,35 21 Rådmannens staber og fellesutgifter , , , ,02 22 Arealplan ,11 584,00 0, ,11 23 Servicekontor , ,00 0, ,88 30 Oppvekst og opplæring , , , ,02 31 Barnehage , ,00 0, ,66 32 Kultur , ,00 0, ,35 4 Pleie og omsorg , , , , , ,00 0, ,64 60 Levekår og helse , , , ,98 61 NAV , ,00 0, ,59 65 Barn og familie , , , ,38 8 Teknsik og drift , , , ,95 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B , , , ,23 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet ,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Revidert budsjett ,00 0,00 Regnskapsskjema 1B 8 Teknsik og drift ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B ,00 0,00 Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne fond Bundne driftsfond Selvkost , , , ,17 Øremerket statstilskudd , , , ,01 Næringsfond/Kraftfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Gavefond , , , ,95 Øvrige bundne driftsfond , , , ,58 Sum , , , ,71 Bundne investeringsfond Øremerket statstilskudd ,35 0,00 0, ,35 Øvrige bundne investeringsfond , , , ,15 Sum , , , ,50 13

15 NOTER TIL REGNSKAP Note 7 Kapitalkonto Balanse kapital ,41 DEBETPOSTER I ÅRET KREDITPOSTER I ÅRET Korr.av tidl.års feil (KRS 5.3.4) kr 0,00 0,00 Salg av fast eiendom og anlegg kr ,87 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ,66 Nedskriving av fast eiendom kr 0,00 Omklassifisering av fast eiendom kr 0,00 Avskriving av fast eiendom og anlegg kr ,66 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Nedskriving av utstyr, maskiner og transportmideler kr 0,00 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,30 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,24 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr 0,00 Salg av aksjer kr ,00 Egenkapitalinnskudd KLP kr ,00 Nedjustering av aksjer og andeler kr 2 888,00 Kjøp av aksjer og andeler kr 2 888,00 kr 0,00 Mottatte avdrag på startlån kr ,75 Utlån startlån kr ,58 Mottatt avdrag på sosiale utlån kr ,40 Sosiale utlån kr ,65 Motatt avdrag på utlån av egne midler kr ,00 Utlån egne midler kr 0,00 Avskriving sosiale utlån kr 0,00 Ordinære avdrag eksterne lån kr ,00 Avskriving startlån kr 0,00 Ekstraordinære avdrag eksterne lån kr 0,00 Avskriving utlån av egne midler kr ,00 Ordinære avdrag startlån kr ,00 Ekstraordinære avdrag startlån kr ,07 Bruk av midler fra eksterne lån kr ,91 Bruk av midler fra eksterne startlån kr ,58 Endr. pensjonsforpliktelse KLP kr ,00 Endr pensjonsmidler KLP kr ,00 Endr. pensjonsforpliktelse SPK kr ,00 Endr pensjonsmidler SPK kr ,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse KLP kr ,00 Endr. aga pensjonsforpliktelse SPK kr , Balanse kapital kr ,14 SUM DEBET ,61 SUM KREDIT ,61 14

16 Note 8 Overføringer til Interkommunale samarbeid etter KL 27 Foretak Hemark Brannvesen Hedmark IKT Brutto Driftsutgifter i samarbeidet Brutto Driftsinntekter 1) Brutto driftsresultat Sum finansinntekter Sum finansutgifter Årets regnskapsmessige resultat Herav: 0 0 Overføring fra (fakturert) Hamar Overføring fra (fakturert) Løten Overføring fra (fakturert) Stange Overført fra Hamar: Salg av utstyr Leasing av PC/utstyr til PC Drift av PC Datakommunikasjon, Edb lisenser og vedlikeh avtale Sum overført fra Hamar Overført fra andre Sum overført fra eierkommuner

17 NOTER TIL REGNSKAP Note 9 Salg av finansielle anleggsmidler Balanseverdi Salgssum Resultatført i Balanseverdi Selskapets navn investeringsregnskapet pr pr Briskeby Gressbane AS , , ,00 1,00 Sum aksjer og andeler , , ,00 1,00 16

18 NOTER TIL REGNSKAP Note 10 Avskrivninger Anleggsmiddelgruppe Avskrivn.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-ustyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende Gruppe 3 20 år Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende Gruppe 4 40 år Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende Gruppe 5 50 år Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Gruppe 99 Manuell i forh til avtale Finansiell leasing Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 99 Sum avskr. Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskr. pr Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi * Gevinst/tap ved avgang av anleggsmidler i regnskapsåret er bare bokført i balansen i tråd med kommunale 17

19 NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter 2014 Virksomhet Regnskap 2014 Budsjett 2014 Avvik 0000 Finans 2 888,00 0, , Administrativ avdeling , , , IKT styringsgruppe , , , Adm. opplæring og oppvekst , , , Adm barnehage , , , Kultur m/stab , , , Allment kulturarbeid 0, , , PO Adm , , , PO Distrikt Vest , , , Levekår og helse , , , NAV , , , Byggesak og oppmåling 0, , , Utbyggingsområder , , , Veger , , , Parkering , , , Vann , , , Avløp , , , Parker og lekeplasser , , , Idrettsanlegg 0,00 0,00 0, Byggforvaltning , , , Byggtjenesten , ,00 0, Utfører , , , KF, IKS, kirke og andre , , ,51 SUM , , ,09 Prosjekt Regnskap 2014 Budsjett 2014 Avvik Kjøp/salg av aksjer 2 888,00 0, , Finans 2 888,00 0, , Weboverføring av kommunestyremøter ,00 0, , BEA-infrastruktur , , , Sas innkjøpsystem , , , Telefoni Klukstuen , , , Administrativ avdeling , , , Ikt-prosjekter 0, , , Videreutvikling WEB , , , Telefoni ,00 0,00 0, Prosjekt telemedisin , , , IKT styringsgruppe , , ,67 18

20 NOTER TIL REGNSKAP Note 11 Investeringsprosjekter Årlig ramme skoleprosjekt 0,00 0,00 0, Lovisenberg skole 2 0, , , Børstad idrettspark utredn. ungd.skole , , , Solvang skole - pavilong 0, , , Rollsløkka skole- gymsal , , , Stafsberg skole 0,00 0,00 0, Greveløkka skole, utvidelse , , , Utvidelse av Greveløkka 0,00-0,00-0, Rehab skolebygg , , , Uteområde Børstad , , , Ingeberg tilbygg og ombygg , , , Adm. opplæring og oppvekst , , , Etabl av Kronberg barnehage , , , Etabl av midlertidig Kronborg barnehage 0,00 0,00 0, Lundebo barnehage, planlegging , , , Grunnerverv barnehager , ,00-525, Hempa barnehage - rehabilitering , , , Rammebev. til barnehager 0, , , Martodden barnehage , , , Adm barnehage , , , Regionalt kulturhus , , , Regulering kulturhus 0,00 0,00 0, Prosjektledelse kulturhus 0, , , Børstad idrettspark vegadkomst , , , Børstad idrettspark idrettsanlegg , , , Børstad idrettspark klubbhus/kantine , , , Idrettshall Hamar Vest , , , Vang bibliotek - påkostning , , , Koigen - skatebowl , , , Inventar/Hamar kulturhus ,50 0, , Kulturhuset - oppfølging garantiperioden ,99 0, , Børstad - rehab kunstgressbana , , , Børstad idrettsanlegg grunnerverv , , , Kultur m/stab , , , Grafisk profil og webløsning 0, , , Allment kulturarbeid 0, , , Rammebevilgning utstyrsanskaffelse To , , , Østregate 73 Odd Fellow 0,00 0,00 0, PO Adm , , , Boligsosial HP 12 boliger Solhellinga , , , Rehabilitering Omsorgsboliger , ,30 14, Finsalhagen , , , Ajerhagan 43 - ungdomsboliger , , , Sykehjem - 12 nye plasser 0,00 0,00 0, Strømaggregat til Prestrudsenteret , , , Psykisk syke 10 enheter , , , Finsal, Åker fysikalske - ventilasjonsanlegg , , , Dagsenter Klukstuen ,00 0, , Rammebev. pleie og omsorg 0, , , PO Distrikt Vest , , , Boliger for vanskeligstilte , , , Kjøp/salg av eiendommer , , , boliger psykiske lidelser/rus , , , Innredning Ankerskogen ,06 0, , Olav Myntmestersgate ,00 0, , Levekår og helse , , ,54 19