Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag

Transkript

1 Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag

2 Styrets årsberetning for 2009 VIRKSOMHETEN Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag (SOBBL) er et samvirkeforetak som har til hovedformål å skaffe boliger til andelseierne gjennom borettslag eller på annen måte å forvalte boliger for andelseierne. I tillegg har boligbyggelaget til formål å: - framforhandle fordeler på vegne av andelseierne - forestå oppføring og forvaltning av bygg på vegne av andre enn andelseierne - eie boliger, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar som skal leies ut - drive virksomhet av betydning for andelseierne i boligbyggelaget, enten direkte eller gjennom selskap med begrenset ansvar - foreta forvaltning og investering av boligbyggelagets kapital - drive eiendomsmegling SOBBL har sitt hovedkontor i St. Mariegate 112 i Sarpsborg og avdelingskontor i Storgaten 21, Rakkestad. Begge steder har også SOBBLs eiendomsmeglervirksomhet avdelinger, og det ble ved utgangen av 2009 besluttet å opprette en avdeling for eiendomsmegling i Nordeas lokaler i Storbyen kjøpesenter i Sarpsborg. SOBBLs vaktmestertjeneste har sin base i Tunebakken 13. Strategiplanen SOBBLs strategi- og handlingsplan ble vedtatt i 2006, og revidert i 2008 uten vesentlige endringer. Planen gjelder i utgangspunktet frem til Styret fant det ikke hensiktsmessig å igangsette omfattende strategiarbeid i 2009, og den foreliggende strategiplanen gjelder med enkelte presiseringer frem til strategiutviklingsarbeid iverksettes. Borettslagene og medlemmene har hovedfokus i SOBBLs strategi. Antall medlemmer pr. 31. desember 2009 Medlemmer 1. januar Innmeldt Utmeldt Medlemmer 31. desember SOBBLs medlemmer er fordelt slik: Boende medlemmer Ikke boende medlemmer SOBBL har 175 tilknyttede borettslag og er i tillegg forretningsfører for 28 frittstående boligselskaper. Vingulmork brl. med 56 andeler ble oppløst og overført Sarpsborg kommune i Fritznerkvartalet 1 brl. med 31 andeler ble i 2009 et nytt tilknyttet lag. Disse 203 boligselskapene utgjør til sammen boenheter. 2

3 HOVEDTREKK SOBBL med datterselskap regnes som konsern i følge regnskapsloven. Dette gir utslag på avsetninger og egenkapital. Det vises i den forbindelse til notene om regnskapsprinsipper og egenkapitalen. Årets resultat SOBBL som konsern oppnådde i 2009 et overskudd før skatt på kr ,-. Resultatet for 2009 fordeler seg slik: Ferdigstilt i 2009: Borettslag Kommune Antall boliger Fritznerkvartalet I brl. Sarpsborg 31 boliger Alle leilighetene er solgt. Under bygging Navestad prosjektet, som er et utleieprosjekt i regi av SOBBL Eiendom AS, ble ferdigstilt i løpet av januar Alle leilighetene er utleid. Prosjekt Kommune Antall boliger Navestad Sarpsborg 26 SOBBL morselskapet ( ,-) SOBBL Eiendom AS ,- SOBBL Boliger AS ,- Totalt ,- Årsoverskuddet skriver seg i stor grad fra resultatet i SOBBL Eiendom AS. Underskuddet i SOBBL (morselskapet) skyldes alt vesentlig ekstraordinære forhold. Alle kostnader vedrørende fratredelsesavtale for tidligere daglig leder er utgiftsført i Finanskrisen skapte et svært tregt marked for nye boliger, og har påvirket SOBBLs inntekter fra salg og bygging av nye boliger. Den underliggende driften i SOBBL viser meget positiv utvikling. Inntektsgrunnlaget er styrket, samtidig som organisasjonen har gått gjennom omfattende kostnadsreduserende tiltak. Samlet sett har virksomheten nå et svært godt grunnlag for en sunn og forretningsmessig drift. Styret foreslår at underskuddet etter skatt kr ,- i morselskapet, dekkes av annen egenkapital. SOBBLs overskudd totalt sett, skal benyttes til hovedfor-målet: Skaffe boliger til medlemmene. Det er også prioritert å utvikle organisasjonen slik at medlemmene får et godt tjenestetilbud. Solid egenkapital er en nødvendig forutsetning for videre utvikling av SOBBL i tråd med vårt formål. Vårt virksomhetsområde kan være risikofylt og er kapitalkrevende. Styret mener årets resultat gir et godt grunnlag for fortsatt drift og positiv utvikling av SOBBLs virksomhet. Byggeaktivitetene SOBBL og datterselskapet SOBBL Boliger AS har i 2009 hatt flere boligprosjekter til utvikling og prosjektering. Det ble ferdigstilt 31 boliger i et borettslag i regi av SOBBL Boliger AS. I tillegg er Navestad prosjektet i sluttfasen for ferdigstillelse. Prosjekter under planlegging: SOBBL og datterselskap besitter tomteområder i Sarpsborg, Rakkestad og Halden. I egen regi planlegges det nå et flott borettslagprosjekt i Fjellhøyveien ved Hannestad/Tindlund. Prosjektet vil bestå av 24 leiligheter fordelt på 4 bygninger. I tillegg vil SOBBL være engasjert i salg og prosjektledelse av Fritznerkvartalet II brl., som består av 21 leiligheter. Tomten eies i sin helhet av Betongbygg AS og SOBBL vil ikke ha noen økonomisk risiko i dette prosjektet. Borettslaget vil bli et tilknyttet borettslag. ORGANISASJON OG PERSONELL Ved årsskiftet hadde SOBBL 28 ansatte (27,3 årsverk). I desember ble økonomiavdelingen styrket med ansettelse av en ny autorisert regnskapsfører. SOBBL er organisert i 4 avdelinger: l Salg (Garanti Eiendomsmegling) l Teknisk l Økonomi l Forvaltning Avdelingene salg (Garanti Eiendomsmegling), teknisk og forvaltning er tilordnet egne avdelingsledere med resultatog personalansvar. Teknisk sjef ble i juni 2009 konstituert som daglig leder for SOBBL, og det er inngått avtale om videre konstituering frem til 1. januar Økonomiavdelingen var i 2009 inndelt i 2 team med personalansvar for teamlederne. Avdelingen er imidlertid nå samlet på lik linje med de øvrige avdelingene. NBBLs kvalitetsrevisjon foretok kontroll og godkjente høsten 2009 SOBBLs internkontrollsystem iht. NBBLs retningslinjer og krav. SOBBL er et autorisert regnskapsførerforetak. Sykefraværet i 2009 var 8,5 %. Størstedelen av dette var langtidsfravær. 3

4 Likestilling SOBBL følger likestillingsloven. Styret består av 6 valgte medlemmer, hvorav 3 er kvinner. De ansatte velger styrets 7. medlem. Ansattes representant i denne perioden er mann. Lov om boligbyggelag inneholder egne krav til kjønnskvotering i styret. SOBBLs styresammensetning oppfyller disse kravene. Av SOBBLs 28 ansatte er 15 kvinner. Miljø Virksomheten forurenser ikke det ytre miljø. SALGSAVDELINGEN SOBBL var igjennom 2009 medlem av boligsamvirkets egen meglerkjede Garanti Eiendomsmegling. Medlemskapet i Garanti ble sagt opp av SOBBL ved utgangen av Oppsigelsen følger alminnelige vilkår i kjedeavtalen. Styret besluttet å overføre eiendomsmeglervirksomheten til et heleid aksjeselskap (SOBBL Eiendomsmegling AS) i løpet av første halvår I tillegg ble det besluttet å inngå franchiseavtale med Privatmegleren. Omprofileringen av eiendomsmeglervirksomheten forventes å være gjennomført i løpet av første halvår Rammebetingelser Virksomheten er regulert av lov om eiendomsmegling og er underlagt kontroll og tilsyn av Finanstilsynet (tidl. Kredittilsynet). SOBBL har midlertidig bevilling for eiendomsmegling i morselskapet frem til 1. juli Lov om eiendomsmegling med tilhørende forskrifter setter strenge krav til styre og ledelse i eiendomsmeglingsforetak, blant annet krav om kompetanse som eiendomsmegler eller jurist i styret. Disse kravene skaper bindinger for valgbarheten til SOBBLs styre, som er lite forenlig med boligbyggelagets verdigrunnlag. Styret har av den grunn funnet det mest hensiktsmessig å skille ut virksomheten i et eget, heleid datterselskap. Markedssituasjonen I 2009 ble det formidlet totalt 309 boliger i Garanti Sarpsborg/Rakkestad. Dette er en økning på ca. 12,4 % fra året før. Det er fortsatt hard konkurranse om oppdragene blant meglerne i Sarpsborg. Det er 8 meglerforretninger som står for 98 % av omsetningene i Sarpsborg kommune. Gledelig er det derfor at Garanti Eiendomsmegling ble den desidert største megleren på omsatte boliger i Sarpsborg kommune. Hele 21 % av omsetningene (uansett type bolig) ble gjennomført gjennom Garanti Eiendomsmegling. Til sammenligning hadde nest største megler en markedsandel på 14 %. Utvikling av solgte boliger i Garanti, SOBBL. Tallene er inkludert salg fra Rakkestad-kontoret med totalt 49 solgte boliger. Antall Antall Antall Antall Antall bolig- og eiendomssalg

5 TEKNISK AVDELING Avdelingen er i hovedsak engasjert med prosjektutvikling av nye prosjekter i alle faser fra reguleringsplaner til ferdigstilling av byggeprosjekter. Avdelingen er også engasjert av flere borettslag til å gjennomføre prosjektledelse på større og mindre rehabiliteringsoppdrag. Teknisk avdeling har også ansvaret for skadebehandling med oppgjør i forsikringsskader for borettslagene, samt vaktmestertjenesten og IT-systemet i SOBBL. ØKONOMI OG FORVALTNING I hovedsak består SOBBLs virksomhet av forretningsførsel og forvaltning av SOBBLs tilknyttede borettslag og andre boligselskaper. Tjenestene er regulert gjennom forretningsføreravtaler. I dette arbeidet inngår bl.a. komplett regnskap og forslag til budsjett, samt koordinering og gjennomføring av generalforsamlinger. SOBBL har hatt mellomregningsordning for våre tilknyttede lag i en årrekke. Styret besluttet å avvikle mellomregningsordningen innen utgangen av 2009, bl.a. på bakgrunn av endrede forutsetninger etter ny lovgivning. Den omfattende sikkerhetsstillelsen for å videreføre ordningen syntes ikke å stå i forhold til nytteverdien for de tilknyttede borettslagene. Alle tilknyttede borettslag fikk i løpet av 2009 opprettet egne bankkonti, samt bistand til å skaffe nødvendig finansiering. Disse endringene medførte at alle forretningsføreravtalene for tilknyttede lag måtte endres. En gjennomgang av samtlige forretningsføreravtaler viste også at det var til dels betydelig ulike vilkår i avtalene for tilnærmet like lag. Samtlige forretningsføreravtaler ble sagt opp sommeren 2009, med tilbud om nye avtaler, der disse forholdene var eliminert. Det var derfor gledelig at samtlige tilknyttede lag inngikk nye forretningsføreravtaler med SOBBL. En annen viktig og ikke minst krevende oppgave er å bistå borettslagenes styrer med råd og veiledning i mange ulike hverdagsproblemer. Online-tjenesten Styreportalen ble lansert i 2009 og stadig flere lag benytter denne tjenesten. Gjennom Styreportalen kan styrene i borettslagene fortløpende finne oppdatert informasjon om blant annet egen økonomi og regnskap. KURS SOBBL har gjennomført følgende opplæringstiltak for styrene i borettslagene: Styrearbeid i praksis 2 kurs med til sammen 60 deltagere. Grunnleggende økonomiforståelse og årsregnskap 2 kurs med til sammen 50 deltagere. Egen samling for styrene i borettslagene i Indre Østfold 65 deltagere. Målet med alle våre kurs og samlinger er å styrke kompetansen for styrene i borettslagene. Høstkonferansen ble avholdt på Laholmen i Strømstad den oktober, med 110 deltagere fra borettslagene. MEDLEMSINFORMASJON I 2009 ble det utgitt et informasjonshefte til samtlige medlemmer. SOBBL har en egen hjemmeside på internett hvor all løpende informasjon blir lagt ut. STYRENDE ORGANER Generalforsamlingen SOBBLs generalforsamling ble avholdt 10. juni 2009 i Filadelfiakirken i Sarpsborg. Det møtte i alt 129 stemmeberettigede delegater. 115 var delegater fra borettslag, og 14 møtte som delegater for våre ikke-boende medlemmer. Styret 2009 var et meget krevende år for SOBBL og mange tilsvarende boligbyggelag i Norge. Flere boligbyggelag i vårt nærområde opplevde økonomiske tap i en slik størrelsesorden at det påvirket deres muligheter for videre drift. Flere lokale boligbyggelag har i denne perioden vedtatt eller gjennomført fusjoner med de store og kapitalsterke boligbyggelagene. SOBBLs styre har lyktes godt med sitt omfattende arbeid for å styrke SOBBL som et selvstendig, lokalt boligbyggelag. For å sikre SOBBLs langsiktige styrke, har styret gjennom 2009 foretatt en rekke beslutninger. Blant disse tiltakene nevnes følgende: Skaffet nødvendig finansiering Avviklet mellomregningsordningen med tilknyttede borettslag Gjennomgått og foretatt nødvendige hjemmelsoverføringer i SOBBLs eiendomsportefølje Avtalt tidligere daglig leders fratredelse Besluttet å overføre eiendomsmeglervirksomheten til nytt, heleid datterselskap Styret har avholdt 11 møter og behandlet i alt 57 saker i Ut over spørsmål knyttet til SOBBLs langsiktige utvikling, har styret i hovedsak behandlet saker vedrørende løpende forretningsdrift, utbyggingsprosjekter, finansiering og investeringer. 5

6 DATTERSELSKAPER SOBBL Eiendom AS SOBBL Eiendom AS er heleid datterselskap av SOBBL. SOBBL Eiendom AS eier: l Kurland bofellesskap - 29 boliger l Valaskjold bofellesskap - 20 boliger l Eplehagen bofellesskap - 16 boliger l Haugeveien 9-6 boliger l Næringsseksjon i tilknytning til Thranesgate borettslag. Hele bygningsmassen er leid ut til Sarpsborg kommune på langtidskontrakter. SOBBL Eiendom AS inngikk i 2009 avtale om å kjøpe 26 boliger under oppføring i boligprosjektet Navestad. Boligene bygges i regi av SOBBL Boliger AS. Ved utgangen av 2009 var det inngått avtale med leietakere for alle boligene. Boligene blir formelt overtatt av SOBBL Eiendom AS i SOBBL Boliger AS SOBBL Boliger AS ble stiftet i 2005 som et utbyggingsselskap på bakgrunn av revidert lov om boligbyggelag og borettslag. Våre byggeprosjekter vil i hovedsak foregå i dette selskapet. DELEIERSKAP Heiergården AS SOBBL eier 33 % av eiendomsselskapet Heiergården AS i Rakkestad. De øvrige aksjeeierne er Marker Sparebank og Rakkestad kommune. Selskapet besitter eiendommen Storgata 18 i Rakkestad, med den hensikt å utvikle denne til forretninger og boliger. Dette arbeidet er ikke igangsatt. Eiendommen er utleid. UTSIKTENE FREMOVER SOBBL er en solid og fremtidsrettet organisasjon. Gjennom en periode preget av store utfordringer for så vel hele bransjen som for SOBBL, har SOBBL styrket sitt fokus på kjernevirksomheten og medlemsarbeidet. Styret er av den oppfatning at SOBBL etter 2009 er godt rustet til å møte fremtidige oppgaver og utfordringer. Styret er innstilt på å fatte alle beslutninger og å gjennomføre de tiltak som måtte vise seg å være nødvendige for å styrke SOBBLs posisjon som et sterkt og selvstendig boligbyggelag med trygg lokal forankring. Styret takker SOBBLs ansatte for god og målrettet engasjement for det året vi har lagt bak oss. Fjellhøyveien 49 AS Selskapet er et heleid datterselskap av SOBBL. Selskapet har hjemmel til en regulert tomt med god beliggenhet ved Hannestad/Tindlund. Formålet er å bygge ut eiendommen iht. gjeldene reguleringsplan. 6

7 Sarpsborg, 19. april 2010 Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag Dag Bjørgestad Elisabeth Teien Mona Cecilie Løkke Knut Knoll Styreleder Nestleder Styremedlem Styremedlem Mette Nilsberg Olsen John Thune Rolf Bekkstrand Trygve Kristoffersen Styremedlem Styremedlem Ansattes representant Kst. daglig leder Tillitsvalgte i perioden Styret har bestått av: Funksjon Medlem Valgt Varamedlem Valgt Styreleder Dag Bjørgestad Tommy Andre Eriksen 2009 Styremedlem-nestleder Elisabeth Teien Hans Jørgen Gade 2009 Styremedlem Knut Knoll Jan Roger Pettersen 2009 Styremedlem Mette Nilsberg Olsen Bente Holm Sælid 2009 Styremedlem John Thune Lindis Enoksen 2009 Styremedlem Mona Cecilie Løkke 2009 Ansattes representant Rolf Bekkstrand 2008 Jan Eirik Olsen 2008 Første varamedlem møter på alle styremøtene. Valgkomité 2010 Medlemmer Varamedlemmer Mette N. Olsen (styret) Velges av styret Jan Roger Pettersen Britt Monstad Bente Holm Sælid Sølvi Jørgensen 7

8 ÅRSREGNSKAP FOR 2009 RESULTATREGNSKAP Note Driftsinntekter Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Inntekt fra datterselskap Annen finansinntekt Annen finanskostnad Resultat før skattekostnad Årets skattekostnad Årets resultat Overført til egenkapital

9 BALANSE EIENDELER PER 31. DESEMBER Note Eiendeler Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Arbeid under utførelse Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

10 BALANSE GJELD OG EGENKAPITAL PER 31.DESEMBER Note Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Andelskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Sarpsborg, 19. april 2010 Styret for Sarpsborg og Omegns Boligbyggelag Dag Bjørgestad Elisabeth Teien Mona Cecilie Løkke Knut Knoll Styreleder Nestleder Styremedlem Styremedlem Mette Nilsberg Olsen John Thune Rolf Bekkstrand Trygve Kristoffersen Styremedlem Styremedlem Ansattes representant Kst. daglig leder 10

11 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Likvider tilført/brukt på virksomheten Årsresultat Ordinære avskrivninger /- Endring i utsatt skatt Tilført fra årets virksomhet /- Endringer i beholdninger, kunder og leverandører /- Endringer i andre tidsavgrensningsposter A = Netto likviditetsendring fra virksomheten Likvider tilført/brukt på investeringer Investeringer i varige driftsmidler /- Endringer i andre investeringer B = Netto likviditetsendring fra investeringer Likvider tilført/brukt på finansiering Opptak av ny gjeld (kort- og langsiktig) Nedbetaling av gammel gjeld Innbetaling av egenkapital/nedskrevet tilskudd C = Netto likviditetsendring fra finansiering Likviditetsbeholdning A+B+C Netto endring likvider gjennom året Likviditetsbeholdning

12 NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2009 Note 1 - Regnskapsprinsipper og virkning av eventuell prinsippendring Årsregnskapet er satt opp i samsvar med bestemmelsene i lov om boligbyggelag, regnskapsloven og god regnskapsskikk for øvrige foretak. SOBBL har tidligere fulgt regnskapsreglene for små foretak. Fra og med 2008 følges reglene for øvrige foretak. Det medfører at selskapet og konsernet må følge andre regler for regnskapsføring av pensjonsordninger. Reglene for øvrige foretak krever også at det utarbeides konsernregnskap og kontantstrømoppstilling. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt for varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakeføres i løpet av ett år etter balansedagen. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Eventuell langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres hvis de har en antatt levetid over tre år, og en kostpris som overstiger kr Varige driftsmidler som forringes i verdi, avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Aksjer i datterselskap Kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskaper. Arbeid under utførelse / tomt Arbeid under utførelse og innkjøp av tomter for framtidig utbygging er vurdert til det laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. Tidligere har tilsvarende utbygging blitt registrert direkte i det aktuelle borettslag, og således ikke framkommet i SOBBL sin balanse. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er ført opp i balansen etter fradrag for eventuelle avsetninger til forventet tap. Pensjonsforpliktelser Forsikret pensjonsforpliktelse er balanseført. Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Planendringer fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Skatter Skatter bokføres når de påløper, dvs. at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Som boligbyggelag betaler SOBBL formuesskatt i tillegg til inntektsskatt. Leasingsforpliktelser Selskapets leasingsutgifter blir ført løpende over driften (operasjonell leasing). Fremtidige leasingsforpliktelser fremgår av note 13. Kontantstrømoppstillingen Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. 12

13 Note 2 Driftsinntekter Salgshonorar/gebyrer Inntekter teknisk Forretningsfører inntekter Medlemskontingent Leie inntekter Andre inntekter Prosjekter Sum Note 3 Personalkostnader Datterselskapene har ikke ansatte. Lønnskostnaden er den samme for morselskapet og konsernet Lønnskostnader Folketrygden Pensjonskostnader Andre personalkostander SUM Antall ansatte Ytelse til ledende personer Adm. dir Styret Lønn og andre godtgjørelser Beløpet ovenfor innholder lønn og andre godtgjørelser for tidligere daglig leder 1. halvår 2009, og for konstituert daglig leder 2. halvår Kostnader fratredelse tidligere daglig leder: Tidligere daglig leders fratredelse i sin stilling etter første halvdel 2009 omfatter tilsvarende 1,5 års etterlønn og annen godtgjørelse. Herunder opptjent pensjon for samme periode, samt juridisk bistand og arbeidsgiveravgift. Den totale kostnaden for sluttpakken kr er belastet regnskapet for Revisor Morselskap Konsern Lov pålagt revisjon Teknisk bistand med likningspapirer etc Sum

14 Note 4 - Varige driftsmidler Driftsløsøre Bygninger/Tomt Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger pr Balanseført verdi pr Årets avskrivninger % 0-2% Driftsløsøre Bygninger/Tomt Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger pr Balanseført verdi pr Årets avskrivninger % 0-2% Note 5 - Aksjer i datterselskap Antall aksjer Eierandel Bokførte verdier SOBBL Eiendom AS % SOBBL Boliger AS % Aksjer i datterselskap Note 6 - Aksjer og andeler Eierandel Bokførte verdier Andeler i kontorstiftede borettslag BBL Datakompetanse AS 1,81 % NBBL 1,00 % Garanti BA 2,78 % Heiergården AS 33,33 % Sum aksjer og andeler Note 7 - Arbeide under utførelse / tomter Posten gjelder innkjøpte tomter og prosjektkostnader for fremtidig utvikling. 14

15 Note 8 - Andre fordringer Mellomregning med borettslag Fordring datterselskap Andre fordringer Sum andre fordringer Fordringer og gjeld mellom mor og datter er eliminert i konsernregnskapet. Note 9 Bankinnskudd I posten inngår bundet bankinnskudd for skattetrekk med kr Note 10 Egenkapital Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital pr Nytegnet andelskapital Tilbakeført avsetning husleiefond Årets resultat Egenkapital pr Andelskapital Annen EK Sum Egenkapital pr Nytegnet andelskapital Nedskrevet omsorgstilskudd Tilbakeført avsetning husleiefond Årets resultat Egenkapital pr Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Pensjonsordninger Selskapet har pensjonsordninger for alle ansatte, dels ytelsesbasert, dels innskuddsbasert. Deltagelse i ordningene er avhengig av når ansettelsesforholdet startet. Den ytelsesbaserte ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser, og disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår ved oppnådd pensjonsalder (67 år) og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Beregningen nedenfor omfatter bare den ytelsesbaserte ordningen, og er utarbeidet av selskapets forsikringsselskap. Den baserer seg på de forutsetninger som er gitt i veiledningen fra NRS i august

16 I tillegg til disse forsikringsbaserte ordningene er selskapet også omfattet av AFP-ordningen. Hvor etter de ansatte har rett til å gå av med pensjon når de fyller 62 år. Det ble i februar 2010 vedtatt en ny ordning for avtalefestet pensjon (AFP) som skal gjelde fra og med 2011, og som vil gjelde selskapets ansatte. Det er ingen ansatte i datterselskapene, slik at konsernets pensjonskostnader og forpliktelser er de samme som for morselskapet. Pensjonskostnad Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler netto Periodisert arbeidsgiveravgift Resultatført aktuarielt tap Kostnad ytelsesordninger Kostnad innskuddsbasert ordning Pensjonskostnader Pensjonsforpliktelse Morselskap Påløpte pensjonsforpliktelser (DO) Pensjonsmidler til markedsverdi Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) Arbeidsgiveravgift Ikke resultatført virkning av estimatavvik Netto balanseført pensjonsforpliktelse Antall deltagere i pensjonsordningene: Ytelsesbaserte Aktive Pensjonister Innskuddsbasert Aktive 8 12 Note 12 Langsiktig gjeld, pantstillelser og garantier Morselskap Pantstillelser St. Mariegt. 112 (kontorlokaler) Tunebakken 13A Fjellhøyveien 49 AS Bekkevoll Fordringer Garantiansvar SOBBL Boliger AS Morselskap Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner Pantstillelser Gjeld til kredittinstitusjoner, pantsikret Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for bygninger og tomter

17 Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt Gjeld til kredittinstitusjoner Pantstillelser Gjeld til kredittinstitusjoner, pantsikret Av dette gjelder følgende beløp tilskudd som nedskrives over 20 år over 10 år Balanseført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for bygninger og tomter Note 13 Leasingsforpliktelser Årets leie Rest leie Biler Note 14 Skattekostnad Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Midlertidige forskjeller Fremførbart underskudd Sum årets skattegrunnlag Betalbar inntektsskatt Formueskatt i samvirkeforetak Endring utsatt skatt "Regjeringens tiltakspakke" skattefradrag Sum skattekostnad i resultatregnskapet Midlertidige forskjeller Endring Anleggsmidler Omløpsmidler Langsiktig gjeld/avsetninger Gevinst og tapskonto Pensjonsforpliktelser Skattemessig fremførbart underskudd Netto forskjeller Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes Sum midlertidige forskjeller Utsatt skatt basert på 28%

18 Endring Anleggsmidler Omløpsmidler Langsiktig gjeld/avsetninger Pensjonsforpliktelser Gevinst og tapskonto Skattemessig fremførbart underskudd Netto forskjeller Skattereduserende forskjeller som ikke utlignes Sum midlertidige forskjeller Utsatt skatt basert på 28% Note 15 Annen kortsiktig gjeld Mellomregning for borettslag Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Ordningen med mellomregning for lagene opphørte Lagene har egne bankkonti etter årsskiftet. Fordringer og gjeld mellom mor og datterselskaper er eliminert i konsernregnskapet. Note 16 Datterselskaper Resultatregnskap SOBBL Boliger AS SOBBL Eiendom AS Driftsinntekter Driftskostnader Driftsresultat Netto finanskostnader (inntekter) Resultat før skattekostnad Skattekostnad Årsresultat Balansen pr SOBBL Boliger AS SOBBL Eiendom AS Anleggsmidler Omløpsmidler Sum eiendeler Egenkapital Avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld Kortsiktigjeld Sum gjeld og egenkapital

19 19

20 Besøksadresse: St. Mariegt. 112, 1725 Sarpsborg Postadresse: Postboks 335, 1702 Sarpsborg Telefon: Fax: