Mandat for samordnet avgiftsforvaltning, innkreving og etterlevelse (SAFIR)

Transkript

1 Skattedirektoratet Postboks 9200 Grønland 0134 OSLO Deres ref Vår ref Dato 15/451 SL HB/KR Mandat for samordnet avgiftsforvaltning, innkreving og etterlevelse (SAFIR) 1. BAKGRUNN Prop. 1 S ( ) for Finansdepartementet omtalte utvikling av en ny ikt-løsning for en samlet særavgiftsforvaltning i Skatteetaten. Arbeidet ble igangsatt i Stortinget har senere vedtatt en kostnadsramme for prosjektet (SAFIR), jf. Prop. 119 S ( ) og Innst. 360 S ( ). Særavgifter og innførsels-mva. støttes i dag av Toll- og avgiftsetatens egenutviklede ITsystemer. Systemene har et akutt moderniseringsbehov ettersom support av den tekniske plattformen opphører i SAFIR-prosjektet skal møte dette behovet. SAFIR skal bidra til å sikre inntekter til fellesskapet gjennom korrekt og effektiv fastsettelse og innkreving av avgifter, gebyrer, innførsels-mva. og toll. SAFIR skal videre gjøre det enkelt for næringsliv og innbyggere å handle rett og skal bidra til å forhindre og avdekke avgiftsunndragelser. SAFIR skal resultere i nødvendig modernisering av systemer for særavgiftsforvaltningen. Moderniseringen skal sikre provenyet, støtte den nye oppgavefordelingen mellom Toll- og avgiftsetaten og Skatteetaten og bidra til å realisere regjeringens hovedmål i arbeidet med en bedre skatte- og avgiftsforvaltning (forenklinger for innbyggere og næringsliv, effektivitet i oppgaveløsning og styrket bekjempelse av svart økonomi). Prosjektet vil også være et ledd i Skatteetatens øvrige Postadresse Postboks 8008 Dep 0030 Oslo Kontoradresse Akersg. 40 Telefon Org. nr Skattelovavdelingen Telefon /33 Telefaks

2 modernisering og realiseringen av etatens målbilde for fremtidig IT-arkitektur. 2. OVERORDNET MÅL, FUNKSJONALITET, FREMDRIFT, KOSTNADSRAMMER MV. 2.1 Innledning Følgende dokumenter ligger til grunn for prosjektet: Oppdragsbrev fra Finansdepartementet av 28. mars 2014 Overføring av oppgaver fra Toll- og avgiftsetaten til Skatteetaten. Oppdragsbrev fra Finansdepartementet av 8. oktober 2014 Utredning Overføring av innkrevingsoppgaver Oppdragsbrev fra Finansdepartementet av 19. september 2014 Utredning av systemmessige moderniseringsbehov Oppdragsbrev fra Finansdepartementet av 8. april 2014 Utredning av omorganisering av dokumentavgiftsforvaltningen Sentralt styringsdokument SAFIR versjon 1.0 av 3. mars Prop. 1 S ( ) Prop. 119 S ( ) Anslått budsjettbehov for prosjektet er 591 mill. kroner eks. mva. og inkludert usikkerhetsavsetning. Nedenfor redegjøres det nærmere for mål, framdrift og kostnader for prosjektet. 2.2 Samfunnsmål SAFIR skal bidra til å sikre inntekter til staten gjennom korrekt og effektiv fastsettelse og innkreving av avgifter gebyrer, innførsels-mva. og toll. SAFIR skal videre gjøre det enkelt for næringsliv og innbyggere å handle rett og skal bidra til å forhindre og avdekke avgiftsunndragelser. 2.3 Effektmål Målområde Fastsetting og innkreving Sikre provenyet Sikre korrekt fastsetting og innkreving av avgifter som overtas Effektmål Det totale provenyet skal opprettholdes på samme nivå som idag når en ser bort fra effekter forårsaket av avgiftsomlegginger og/eller endringer i satser. 1 Sentralt styringsdokument SAFIR versjon 1.1 planlegges ferdigstilt i september Side 2

3 Målområde fra Toll- og avgiftsetaten Effektmål Restanseprosentene for avgifter som ikke går fra forskuddsvis til etterskuddsvis betaling, skal ved utløp av 2020 ikke være høyere enn i Forenkling for næringsliv og innbyggere Restanseprosenten for avgifter som går fra forskuddsvis til etterskuddsvis betaling (omregistreringsavgiften) skal maksimalt utgjøre 2 pst. av fakturert beløp ett år etter forfall og 0,5 pst. tre år etter forfall. Forenkling og harmonisering av regelverk og prosesser. Redusere antall oppmøter ved import av motorvogn for privatpersoner og næringsdrivende uten kreditt med ett oppmøte. Eliminere behovet for oppmøter på trafikkstasjonen for å betale omregisteringsavgift. Standardisering av innkrevingsprosessen Bruk av solidaransvar, stansingsrett og avskilting ved innfordring av misligholdte krav for motorvognavgifter skal reduseres uten at restanseprosenten øker. Effektivitet i oppgaveløsingen Prosessforbedringer knyttet til innkreving (regnskap, reskontro og innfordring) Selvbetjening, innsyn og mer automatisert saksbehandling Systemløsninger som lar seg tilpasse nye behov - enkelt å implementere nye og endringer i regler og avgifter Reduksjon av antall årsverk til de regnskaps- og innfordringsoppgaver som overtas fra Toll- og avgiftsetaten med 20 pst. - fra 90 årsverk (2014) til 72 årsverk. 2 Reduksjon av antall årsverk med 10 pst. - fra 60 årsverk (2014) til 54 årsverk som følge av mer automatisert fastsettelse, bortfall av manuelle kontroller og mer elektronisk innlevering av søknader og korreksjonsoppgaver for avgifter som overtas fra Toll- og avgiftsetaten. 2 Implementering av nye avgifter som følger etablerte mønstre skal kunne gjøres ved konfigurering eller med svært begrenset behov for videreutvikling av løsningene. 2 Tidspunkt for når årsverksreduksjonen skal realiseres vil bli avklart i gevinstrealiseringsplanen for prosjektet. Side 3

4 Målområde Effektmål For mer komplekse avgifter skal satser og beregningsgrunnlag kunnes endres fritt over tid uten at historiske satser og beregningsgrunnlag medfører vesentlig økt kompleksitet i programvare og datalager, og dermed økte kostnader. Effekten verifiseres ved første regelverksendring etter at ny programkode er produksjonssatt. Etterlevelse Styrket bekjempelse av svart økonomi og økonomisk kriminalitet Utnytte et større tilfang av informasjon, se sammenhenger på tvers av datakilder og benytte dette til å avdekke økonomisk kriminalitet Avdekke flere tilfeller av omfattende økonomisk kriminalitet som ikke hadde vært mulig å avdekke uten tilgang til flere datakilder og effektive analyseverktøy innen Resultatmål Prosjektet skal frembringe nye, velfungerende IT-systemer for forvaltning av avgiftene som overføres fra Toll- og avgiftsetaten til Skatteetaten, samt av toll, dokumentavgift og ny trafikkforsikringsavgift. Løsningskomponentene i de nye IT-systemene for avgiftsforvaltningen skal være etablert enten innenfor Skatteetatens moderniserte arkitektur eller ved gjenbruk av løsninger i Skatteetatens systemportefølje. SAFIR skal levere løsninger innen fastsetting og innkreving for å: Erstatte dagens systemer for forvaltning av særavgifter Etablere systemstøtte for innkreving av innførsels-mva. for aktører som ikke får utsatt avregning Erstatte dagens systemer for innkreving av toll Utrede og ev. utvikle systemstøtte for forvaltning av dokumentavgift Etablere system for ny trafikkforsikringsavgift Etablere hensiktsmessige grensesnitt mot Toll- og avgiftsetaten, Statens vegvesen, Kartverket og registrerte særavgiftspliktige Oppnå prosessforenkling og større grad av selvbetjening og automatisering Bidra til å realisere Skatteetatens IT-målbilde gjennom å videreutvikle: o Partsregistret o Skatteinfo o Skatteetatens moderniserte infrastruktur, samt etablere ny felleskomponent for prosesstøtte (saksmappe) Side 4

5 Videre skal det leveres løsninger innen etterlevelse for å: Etablere en analyseplattform for strategiske, taktiske og operative analyser. Plattformen skal legge til rette for effektiv utnyttelse av ustrukturert informasjon, blant annet kontrollrapporter, etterretningsinformasjon og tips. Toll- og avgiftsetaten vil tilbys tilgang til analyseplattformen og det tilgjengelige datagrunnlaget så langt lovhjemlene tillater det. Analyseplattformen vil være et første byggetrinn i å realisere Skatteetatens arbeid med risikobasert tilnærming. I tillegg skal prosjektet: gjennomføres innenfor gitte kostnadsrammer gjennomføres innen 31. desember Det påregnes noen avslutningsaktiviteter i levere forventet funksjonalitet, ytelse, sikkerhet og stabilitet gi brukerne tilstrekkelig opplæring i det nye systemet sørge for at forvaltningsorganisasjonen har tilstrekkelig kompetanse og kapasitet for å ta over drift og videreutvikling Resultatmålene er prioritert som følger: 3 Tid Kostnad Omfang (ytelse) 2.5 Arkitektur Skatteetatens FORIT-program (Fornyelse av IT-funksjonen) har etablert et målbilde for framtidig IT-arkitektur i Skatteetaten. SAFIR-løsningen skal etableres i henhold til dette målbildet. Det skal i størst mulig grad velges anerkjent og bærekraftig teknologi basert på åpen kildekode og åpne standarder. I de tilfeller hvor standard hyllevare benyttes, skal det gjøres minst mulig endringer i funksjonaliten. Løsningen skal konstrueres på en måte som sikrer effektiv forvalting og videreutvikling gjennom hele SAFIRs levetid. 2.6 Fremdrift Følgende overordnet leveranseplan vil legges til grunn i den videre planleggingen av prosjektet: Hovedleveranse 1 2 Hovedinnhold i leveransene Design & proof of concept på utvalgte deler av løsningen Produksjon: Utsatt avregning mva. (eventuelt) Produksjon: Omregistrering Tidspunkt For hovedområdet «Etterlevelse» har kostnad høyest prioritet. Side 5

6 3 Produksjon: Særavgifter innenlands Produksjon: Dokumentavgift (eventuelt) Produksjon: Avgifter ved inn- og utførsel 2018 Produksjon: Engangsavgift Produksjon: Vektårsavgift 4 Produksjon: Analyseplattform Produksjon: Case økonomisk kriminalitet Produksjon: Utfasing 2018 Leveranseplan vil oppdateres gjennom oppdatering av styringsdokumentet. 2.7 Kostnadsrammer Arbeidet med å nå målene for prosjektet, herunder krav til funksjonalitet og framdrift, forutsettes å skje innenfor kostnadsrammen på 591 mill. kroner eks. mva., inklusive usikkerhetsavsetning på 91 mill. kroner eks. mva. Beslutning om ev. bruk av usikkerhetsavsetning P50 tas av Skattedirektoratet. Finansdepartementet skal ev. orienteres om en slik beslutning. Beslutning om ev. bruk av usikkerhetsavsetningen P85 tas av Finansdepartementet. Kostnadsrammen prisjusteres i de årlige statsbudsjettene. Basiskost (MNOK eks mva) P50 (MNOK eks mva) P85 (MNOK eks mva) Safir Departementet legger til grunn at det foretas en gjennomgang av kostnadsrammen ved beslutningspunkter/overgang mellom faser i prosjektet. 2.8 Risikohåndtering Det forutsettes at Skattedirektoratet følger opp og håndterer prosjektets risiko. Direktoratet skal utarbeide en initiell risikoanalyse som beskriver risikofaktorene og hvilke konsekvenser disse eventuelt kan få for prosjektet. De viktigste risikofaktorene i initiell risikoanalyse ble levert som en del av sentralt styringsdokument. Det bør gå fram av risikoanalysen hvilke tiltak som skal iverksettes for å sikre akseptabelt risikonivå og effekten av iverksatte tiltak. Risikoanalysen skal oppdateres løpende. 2.9 Lønnsomhetsanalyse og gevinstrealisering For beskrivelser av lønnsomhet som prosjektet skal legge til rette for, vises det til samfunnsøkonomisk analyse av 17. juni Departementet legger videre til grunn at direktoratet foretar en gjennomgang av lønnsomhetsanalysen ved beslutningspunkter/overgang mellom faser i prosjektet. Side 6

7 Departementet legger til grunn at en gevinstrealiseringsplan foreligger innen ANSVAR OG RAPPORTERING Skattedirektøren har ansvaret for at prosjektet gjennomføres med den forutsatte funksjonalitet, etter den forutsatte framdriftsplan og innenfor fastsatt kostnadsramme. Skattedirektoratet rapporterer til Finansdepartementet v/skattelovavdelingen om status i prosjektet på følgende områder: Framdrift Økonomi Funksjonalitet Risiko Den løpende rapporteringen skal primært skje i forbindelse med møtene i eget kontaktforum. Kontaktforumsmøter avholdes tentativt hver annen måned, men tilpasses viktige milepæler i prosjektet. Rapporteringen skal vise forholdet mellom ferdigstillelse og ressursbruk for de ulike prosjektleveranser (hva er gjort og til hvilken kostnad, hvor mye gjenstår og hva er estimert kostnad for gjenstående). Rapporter fra Skattedirektoratets eksterne kvalitetssikrer skal følge med rapporteringen. Rapportering utover dette avtales særskilt. Departementet ber om å bli orientert om hvordan prosjektet er organisert. Dersom det oppstår vesentlig risiko for at sentrale milepæler ikke nås innenfor de forutsatt fremdriftsplan og kostnadsramme, skal Finansdepartementet orienteres om dette i god tid. Det skal fremmes konkrete forslag til planer for håndtering av mulige avvik. 4. EVALUERING Etter avslutning av prosjektet skal Skattedirektoratet levere en teknisk og økonomisk sluttrapport, prosessevalueringsrapport og til slutt en effektevalueringsrapport. Departementet vil komme tilbake med mer detaljerte bestillinger. Teknisk-økonomisk sluttrapport: I forbindelse med avslutning av hovedprosjektet skal det utarbeides en teknisk-økonomisk sluttrapport. Rapporten skal oppsummere de viktigste forholdene knyttet til hovedprosjektets resultater, leveranser og økonomiforbruk sammenholdt med prosjektmandat og kostnadsramme. Evaluering av prosjektgjennomføring: Det skal foretas en evaluering av prosjektgjennomføringen snarest mulig etter at hovedprosjektet er avsluttet. Det Side 7

8 er viktig at evalueringen utføres med tilstrekkelig uavhengighet til den gjennomførte prosessen. Evaluering av effekter av prosjektet: Etter innføring av løsningen skal etaten foreta en evaluering. Evalueringen skal kartlegge om målsettingene med prosjektet er nådd. Det er viktig at det tilstrekkelig tidlig er etablert referansepunkter og styringsparametere som gjør det mulig å måle hvilke effekter hovedprosjektet har hatt. Det bør foretas en etterkalkulasjon av lønnsomhetsanalysen. Evalueringen må utføres med tilstrekkelig uavhengighet til oppnådde resultater. Departementet vil komme tilbake til tidspunkt for denne evalueringen. Med hilsen Øystein Schønberg-Grevbo e.f. avdelingsdirektør Helge Brunvoll seniorrådgiver Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikke håndskrevne signaturer Kopi: Riksrevisjonen Side 8