Krav til rapportering om planer og resultater

Transkript

1 Krav til rapportering om planer og resultater Rapporteringskrav for 2008 Rapportering om planer og resultater skal samles i dokumentet Rapport og planer ( ), tidligere kalt Budsjettdokumentet, og sendes departementet innen 1. mars For søknad om statstilskudd for 2010, se omtale under pkt. 5. Rapportering i henhold til målene for 2008 Institusjonene skal rapportere i henhold til sektormål og virksomhetsmål for 2008 jf. tilskuddsbrevet for Økonomisk situasjon og intern kontroll Departementet ber om at institusjonene gjør rede for institusjonens planer og budsjett for Det vises til tidligere omtale under pkt. 3. Budsjett for 2009 skal vedlegges. Institusjonene skal redegjøre for og vurdere institusjonens økonomiske stilling og fremtidsutsikter. Utvikling i hovedposter og nøkkeltall fra regnskapet skal kommenteres. Departementet legger til grunn at institusjonene tar utgangspunkt i utviklingen i elementene i finansieringsmodellen som påvirker tildelingene, og redegjør for de konsekvenser utviklingen vil få for institusjonens økonomi fremover. Dersom utviklingen i resultater som inngår i finansieringsmodellen ventes å få negative konsekvenser for institusjonens økonomiske stilling, f. eks. at antall avlagte studiepoeng eller at antall doktorgrader viser en nedadgående tendens, må institusjonen identifisere de utfordringer man står overfor og omtale hvilke tiltak man planlegger å gjennomføre for å møte utfordringene. Høyskolene må oppgi selskapsform (stiftelse, aksjeselskap el.). Høyskoler som ikke er selveiende, må gjøre rede for alle forhold av betydning for det økonomiske forholdet mellom eier og høyskole i 2008 (om leieinntekter og leiekostnader i 2008 reflekterte markedsleie, om betingelser knyttet til låneavtaler, fondsavsetninger og bruk av fondsmidler, og om fordeling/føring av inntekter og kostnader på eier/høyskoler m.m.), herunder opplyse om alle økonomiske transaksjoner mellom eier og høyskole i Dersom høyskolen planlegger vesentlige økninger i studieavgifter, eksamensavgifter eller andre avgifter pr. student i 2009 i forhold til 2008 (dvs. økning utover normal prisstigning), må dette kommenteres særskilt. Institusjonene skal informere om hvordan internkontrollen er ivaretatt i forhold til de bestemmelser som gjelder for virksomheten, herunder kontrollrutiner som sikrer at statstilskuddet utbetales på riktig grunnlag og brukes etter forutsetningene. Alle endringer i selskapsform, vedtekter og/eller eierskap samt eventuelle nedleggelser av studiesteder skal rapporteres omgående. Brudd på disse vilkårene vil kunne medføre at tilskuddet blir tilbakeholdt eller avkortet. Økonomirapportering for 2008 Institusjonene skal rapportere inn følgende tabeller og dokumenter til DBH innen følgende frister: 15. februar 2009: Foreløpig årsregnskap for 2008 Regnskapsdata og nøkkeltall for 2007 og 2008 (tabell i DBH)

2 Studie- og eksamensavgifter for 2008 (tabell i DBH) 1. juli 2009: Endelig årsregnskap for 2008 med styrets årsberetning og revisors beretning Styresammensetning og styregodtgjørelse for 2008 (tabell i DBH) Ved oversendelse av filer til DBH må det sendes én fil per tabell/dokument. Se for øvrig pkt. 4.5 om rutiner for rapportering til DBH. Endelig årsregnskap med årsberetning og revisors beretning skal også sendes til departementet. Vedrørende foreløpig og endelig årsregnskap: Resultatregnskap og balanse med noteopplysninger skal presenteres i samsvar med bestemmelsene i regnskapsloven og god regnskapsskikk. Statstilskudd, egenbetaling fra studentene, tilskudd fra NFR og EU må fremgå av resultatregnskapet eller noteopplysninger. Tilskudd fra EU må spesifiseres på tilskudd fra rammeprogram til forskning og tildeling til undervisning eller annet. Når det gjelder tilskudd fra NFR må det fremgå hvor mye som evt. er overført videre til andre. Dersom det også er andre statlige tilskudd enn statstilskudd over kap. 275 og 281 skal dette spesifiseres i note med angivelse av hvem som har gitt tilskuddet og formålet. Høyskoler som ikke er eget rettssubjekt, men inngår i selskap med mer omfattende virksomhet må levere foreløpig og endelig årsregnskap både for høyskolen og for selskapet. Rapporteringskrav for 2009 Rapportering om planer og resultater skal samles i dokumentet Rapport og planer ( ) og sendes departementet innen 1. mars For søknad om statstilskudd for 2011, se omtale under pkt. 5. Rapportering i henhold til målene for 2009 Institusjonene skal rapportere i henhold til sektormål og virksomhetsmål. For hvert virksomhetsmål skal det gis en kort rapport om hvordan institusjonen har fulgt opp området i Vi ber om at punktene som er oppført under hvert sektormål nedenfor, omtales i rapporten. Vi ber også om at institusjonene gir en vurdering av måloppnåelsen på bakgrunn av institusjonens arbeid med de respektive virksomhetsmål, og at institusjonen redegjør for de områdene hvor utfordringene knyttet til oppfyllelse av virksomhetsmålet er størst. Rapportering under sektormål 1 Institusjonens strategi for utvikling av fagporteføljen og faglig profil, herunder avveiingene som gjøres når det gjelder bredde versus dybde, hensynet til små og utsatte fag, relevans etc. Utviklingen i søknadstall og gjennomstrømning. Hvordan kvalitetssikringssystemene blir brukt strategisk i arbeidet med å øke kvaliteten i utdanningen, samt hvordan NOKUTs evalueringer, revideringer og akkrediteringer blir fulgt opp. Strategi for arbeidet med internasjonalisering, inkludert forskning og utviklingsarbeid, og hvordan dette bidrar til utviklingen av den faglige virksomheten og kvalitet i utdanningene.

3 Tilrettelegging for funksjonshemmede studenter. For de institusjonene der det er aktuelt: Oppfyllelse av aktivitetskrav. Samarbeidet med institusjoner i spesialist- og primærhelsetjenesten der studentene har praksis, også innbefattet kvalitetssikringen av studentenes praksis. Institusjonens oppfølging av NOKUTs evaluering av allmennlærerutdanning. Studietilbud som tilbys i samarbeid med andre institusjoner (fellesgrader) Rapportering under sektormål 2 Høyskolens arbeid med forskning og nyskapingsarbeid innenfor sine fagområder. Samarbeid med nasjonal og internasjonal utdannings- og forskningsvirksomhet. For de institusjonene der det er aktuelt: FoU-strategi, herunder publikasjonspoeng, NFR-/EU-inntekter og doktorgradskandidater Eventuelle tiltak for å øke gjennomstrømningen i forskerutdanningen og status for rekruttering. Rapportering under Sektormål 3 Arbeidet for at innovasjon blir en del av virksomheten ved institusjonen. Hvordan institusjonen legger til rette for tilgjengelighet av forskningsresultater og annen faglig aktivitet for allmennhet og samfunn. Omfanget av bidrags- og oppdragsfinansiert aktivitet, og evt. forretningsideer. Rapportering under Sektormål 4 Hvordan statstilskudd og egenbetaling kommer studentene til gode. Kommentere driftsutgifter per studiepoeng, forholdet mellom vitenskapelig og administrativt tilsatte og andel førstestillinger Økonomisk situasjon og intern kontroll Departementet ber om at institusjonene gjør rede for institusjonens planer og budsjett for Budsjett for 2010 skal vedlegges.

4 Institusjonene skal redegjøre for og vurdere institusjonens økonomiske stilling og fremtidsutsikter. Utvikling i hovedposter og nøkkeltall fra regnskapet for 2009 skal kommenteres. Høyskoler som ikke er selveiende, må gjøre rede for alle forhold av betydning for det økonomiske forholdet mellom eier og høyskole i 2009, herunder opplyse om alle økonomiske transaksjoner mellom eier og høyskole i Dersom høyskolen planlegger vesentlige økninger i studieavgifter, eksamensavgifter eller andre avgifter pr. student i 2010 i forhold til 2009, må dette kommenteres særskilt. Alle endringer i selskapsform, vedtekter og/eller eierskap samt eventuelle nedleggelser av studiesteder skal rapporteres omgående. Brudd på disse vilkårene vil kunne medføre at tilskuddet blir tilbakeholdt eller avkortet. Halvårsrapport for 2009 Institusjonene skal sende inn rapport for 1. halvår 2009 innen 15. august 2009 til departementet. Halvårsrapporten skal inneholde en kort redegjørelse for gjennomføringen av budsjettet for første halvår Vi ber om at søkningen til akkrediterte studier og økonomiske nøkkeltall kommenteres særskilt og at det for øvrige opplyses om vesentlige avvik i forhold til planlagte aktiviteter. Eventuelle planlagte organisatoriske endringer som antas å ville påvirke virksomhetens rettslige eller økonomiske stilling bes omtalt. Regnskap for 1. halvår 2009 skal sendes til DBH. Rapportering til DBH Alle rapporteringskravene til DBH med spesifikasjoner ligger på internettsiden Her ligger også informasjon om rutiner for rapportering. Vi har fra og med 2009 foretatt noen presiseringer av rapporteringskravene på følgende områder: Studieprogram Kandidater Utvekslingsstudenter Registrering av doktorgradsstudenter Internasjonal mobilitet blant tilsatte Kompetanseheving Studentsamskipnad Økonomi, jf. pkt 4.2 og 4.4 ovenfor Informasjon om endringene i spesifikasjonene ligger i DBH. Følgende rapportering utgår fra og med rapporteringen for 2009: Årsverk i stipendiatstillinger Videreutdanning kostnader og inntekter Departementet understreker viktigheten av å rapportere data korrekt, i tide og av god kvalitet. Institusjonene må videre sørge for å etablere nødvendige skriftlige rutiner og systemer for å sikre høy datakvalitet. Betydningen av resultatrapportering for departementene og underliggende

5 virksomheter er understreket i Reglement for økonomistyring i staten og Bestemmelser om økonomistyring i staten, fastsatt ved kronprinsregentens resolusjon 12. desember Departementet understreker videre at det er institusjonens ledelse som står ansvarlig for ansvarlig for de data som rapporteres. Frist for rapportering er 15. februar. Institusjonene har frist til 1. mars med å kvalitetssikre tallene. Deretter låses DBH, og det vil ikke være mulig å foreta ytterligere endringer. Øvrig rapportering Samarbeid med andre institusjoner om system for forskningsdokumentasjon I St.meld. nr. 20 ( ) Vilje til forskning, vises det til det nære forskningssamarbeidet mellom helsesektoren, instituttsektoren og universitetsog høyskolesektoren. Finansiering knyttet til dokumentasjon av vitenskapelige publisering benyttes i de regionale helseforetakene og i universitetsog høyskolesektoren, og vil bli innført i instituttsektoren. Kunnskapsdepartementet har mottatt innstillingen fra en nasjonal arbeidsgruppe som skulle se på mulighetene for å etablere en felles database for vitenskapelig publisering for universiteter, høgskoler, helseforetak og forskningsinstitutter. Arbeidsgruppen foreslår i sin innstilling at det blir etablert en felles database for vitenskapelig publisering. Videre foreslås det at denne databasen skal inngå i et nytt, felles forskningsinformasjonssystem for norsk forskning som utvikles på grunnlag av eksisterende løsninger i universitetsog høgskolesektoren. Innstillingen fra arbeidsgruppen er sendt på høring til berørte parter. Departementet vil komme tilbake med en vurdering av videre oppfølging av forslagene. Rapportering på kap. 281 post 01 Departementet ber om at regnskap og rapport for bruk av midler tildelt institusjonene over kap. 281 post 01 inkluderes i Rapport og planer ( ). Det vises til del 2.2 i tilskuddsbrevet for bevilgning over kap Rapportering på doktorgradsavtaler der annen institusjon er gradsgivende Høgskoler som har fått stipendiatstillinger, uten å ha rett til å gi doktorgrad skal rapportere følgende tabeller om doktorgradsavtalene i rapport og planer. Institusjoner som benytter stipendiatstillinger både til egne doktorgradsstudenter og til kompetanseutvikling, skal rapportere på avtaler for institusjonens egne doktorgradsutdanninger til DBH. Når det gjelder de avtalene som er inngått som ledd i kompetanseutvikling av (der annen institusjon er gradsgivende), skal det rapporteres på følgende tabeller i Rapport og planer. Vi ber om at det framgår om vedkommende er/har vært tilsatt i en av de tildelte stipendiatstillingene institusjonen er tildelt til kompetanseutvikling, eller om vedkommende følger et doktorgradsprogram fra ordinær undervisnings- og forskerstilling.

6 Nye doktorgradsavtaler, hele 2009 Studium (DBHkategorier) institusjonens grunnbudsjett Norges forskningsråd andre eksterne kilder Totalt kvinner totalt kvinner totalt kvinner Totalt Merknad: Tabellen omfatter antall personer som har inngått nye doktorgradsavtaler (i organisert forskerutdanning) i løpet av Det kreves at personene er aktive i doktorgradsprogrammet og at de omfattes av en konkret doktorgradsavtale. Data rapporteres etter finansieringskilde. Samtlige doktorgradsavtaler, høst 2009 Studium (DBHkategorier) institusjonens grunnbudsjett Norges forskningsråd andre eksterne kilder totalt kvinner totalt kvinner totalt kvinner Totalt Merknad: Tabellen omfatter totalt antall personer med doktorgradsavtaler (i organisert forskerutdanning) høstsemesteret Det kreves at personene er aktive i doktorgradsprogrammet og at de omfattes av en konkret doktorgradsavtale. Data rapporteres etter finansieringskilde. Avlagte doktorgrader, hele 2009 Studium (DBHkategorier) institusjonens grunnbudsjett Norges forskningsråd andre eksterne kilder totalt kvinner totalt kvinner totalt kvinner Totalt Merknad: Tabellen omfatter avlagte doktorgrader, inkludert dr.philos. Det tas utgangspunkt i disputasdato for hvilket år/semester en kandidat rapporteres. Data rapporteres etter finansieringskilde.