ÅRSRAPPORT 2003 FREDRIKSTAD KOMMUNE

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "ÅRSRAPPORT 2003 FREDRIKSTAD KOMMUNE"

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2003 FREDRIKSTAD KOMMUNE

2

3 INNHOLD RÅDMANNENS INNLEDENDE KOMMENTARER OG SAMMENDRAG...2 ORGANISERING...5 FREDRIKSTAD KOMMUNE - POLITISK ORGANISERING...5 FREDRIKSTAD KOMMUNE - ADMINISTRATIV ORGANISERING...6 KOMMUNENS RESSURSBRUK...7 ØKONOMISK RESULTAT...7 PERSONALINNSATS...17 LIKESTILLING...19 UTVALGTE NØKKELTALL PER KOSTRA-FUNKSJONER...20 GJENNOMGÅENDE OPPGAVER...21 MILJØ...21 INFORMASJON...22 BRUKERMEDVIRKNING...23 SENTRALADMINISTRASJON...24 PLAN OG MILJØ...28 KULTURSEKSJONEN...32 TEKNISK DRIFT...35 OMSORG- OG OPPVEKSTSEKSJONEN...39 FELLESTJENESTER OG GJENNOMGÅENDE OPPGAVER...40 BARNEHAGEETATEN...41 SKOLEETATEN...43 SOSIAL- OG FAMILIEETATEN...47 OMSORGSETATEN...56 ANDRE ENHETER...60 BRUKEROMBUD OG SOSIALOMBUD...60 KIRKEN...60 NÆRINGSMIDDELTILSYNET I BORG (NIB)...62 FINANSPOSTER...63 VEDLEGG: REVISJONSBERETNINGEN FOR 2003 Standardtegn for tabeller Tall kan ikke forekomme. Oppgave mangler.. Side 1

4 RÅDMANNENS INNLEDENDE KOMMENTARER OG SAMMENDRAG Regnskapet til Fredrikstad kommune legges fram med et underskudd på 37,0 millioner kroner etter regnskapsmessige disposisjoner. Akkumulert underskudd etter to år med underskudd er dermed på 137,3 millioner kroner. Budsjettsituasjonen for 2004 er svært vanskelig, men det er mulig å øke inntektene slik at det gir balanse mellom inntekter og utgifter fra Likevel er det fortsatt nødvendig med stram styring, effektivisering og kostnadsreduksjoner i tjenesteproduksjonen og investeringsvolum. Forskjellige analyser og sammenlikninger med tilsvarende kommuner viser at Fredrikstad kommune er relativt effektiv i tjenesteproduksjonen på de fleste tjenesteområder unntatt innen sosial og barnevern. Kommunen ligger imidlertid høyt på levekårsindeksen (jo høyere indeks jo større utfordringer innen sosial, rus og psykiatri) samtidig som inntektsnivået er relativt lavt. Kommunens drift må tilpasses rammebetingelsene, men også statlige myndigheter må se de finansielle skjevhetene det er mellom kommuner og evnen til å yte tjenester til befolkningen. Fredrikstad kommune faller utenfor storbydefinisjonen, men opplever de samme levekårsproblemer som storbyene. Det er derfor nødvendig å bruke ressurser for å skape forståelse blant de sentrale bevilgende myndigheter at det er nødvendig å endre rammebetingelsene som kommunen drives innenfor. Dagens inntektssystem gir klart negative effekter for sentrale bykommuner. Dokumentasjon av systemvirkninger, samarbeid og sammenlikning av aktuelle nøkkeltall med relevante kommuner og direkte kontakt/dialog med sentrale myndigheter krever ressurser. Rådmannen ser dette som en investering i forhold til framtidig økning av inntektene. Målsettingen med årsrapporten er å gi en status for viktige hovedtrekk i tjenesteproduksjon og økonomi. For ytterligere detaljer viser rådmannen til rapportene fra de enkelte tjenesteområdene og regnskapet med regnskapsansvarliges redegjørelse. Regnskapet er preget av relativt store avvik i enkelte inntekts- og kostnadsarter. Skatteinntektene har sviktet i forhold til budsjett, mens stor rentenedgang og oppgang på børsene kompenserer for svikten. Kommunens eierposisjoner i Fredrikstad Energi as (FEAS) og Østfold Energi as (ØE) ga også tilfredsstillende avkastning i forhold til budsjett selv om deler av dette er egenkapitaltransaksjoner. Side 2

5 Rådmannen vil påpeke at de store innsparingene/merinntektene i finansforvaltingen er spesielle for 2003, og det kan ikke forventes tilsvarende resultater framover. Eiersiden i Fredrikstad Energi as er på nytt endret. Finske Fortum har etter en større europeisk byttehandel med svenske Sydkraft, overtatt alle aksjene til Sydkraft i FEAS (49 prosent) og i datterselskapet Fredrikstad EnergiNett as (med 35 prosent). Kommunen førte forhandlinger med Sydkraft gjennom store deler av året før det ble oppnådd enighet om betingelsene for å frigjøre selskapet fra den inngåtte industrielle og finansielle avtalen. Det ble forhandlet fram en tilfredstillende kompensasjon til kommunen. Fredrikstad kommune fortsetter å sitte som eier i Fredrikstad Energi AS. Dette stiller store krav til en bevisst eierpolitikk i selskapet. Hovedtyngden av de økonomiske utfordringene finner vi innenfor tjenesteområdene sosial, familie og omsorg i tillegg til bygg- og eiendomsforvaltningen. Det kan stilles spørsmål om driftsrammene har vært realistiske i forhold til tjenesteytingens kompleksitet og omfang. Det har vært arbeidet med effektiviseringstiltak gjennom hele året, men utfordringene har vært for store til å klare å oppnå balanse. Disse tjenesteområdene har derfor hatt spesiell fokus i forhold til budsjettarbeidet for 2004, og driftsrammene er oppjustert i en overgangsfase. Enkelte virksomheter har opparbeidet store underskudd som skal dekkes inn. For å lette driftssituasjonen noe, har Kommunestyret vedtatt at sosialtjenester skal holdes utenfor reglementet med hensyn på inndekking av underskudd og disponering av overskudd. I første kvartal ble det gjennomført en større publikums- og brukerundersøkelse. Undersøkelsen viser at det er flere i kommunen som er fornøyd med tjenestetilbudet enn misfornøyd. Allikevel er andelen misfornøyde nå høyere enn ved forrige undersøkelse i Resultat av brukerundersøkelser gir viktig informasjon til å tilpasse og utvikle tjenestene spesielt gjennom serviceerklæringer. Kommunen har eller er i gang med å utarbeide serviceerklæringer for barnehage, grunnskole, åpen omsorg og byggesaker. Fredrikstad kommune har i 2003 produsert tjenester innenfor en driftsramme på drøye 3,1 milliarder kroner. I investeringsregnskapet er det regnskapsført 0,4 milliarder kroner hovedsakelig investeringer på tjenesteområdene oppvekst, omsorg og de tekniske områdene (blant annet vann, avløp og renovasjon). Siden kommunene tok over et større ansvar i forhold til utlån fra staten (Startlån Husbanken), har utlånsaktivitet og -volum økt betraktelig i forhold til tidligere år. Framdriften i forhold til barnehageplanen er i rute. Det er opprettet 203 nye barnehageplasser hovedsakelig i private barnehager. Med dette er måltallet for perioden nådd. Innen grunnskole er elevtallet økt noe spesielt på ungdomsskoletrinnet. Antall elever som får morsmålsundervisning har også økt. Barnevernstjenesten melder om at antall barn med tiltak er relativt stabilt selv om antall meldinger har økt. Kompleksiteten i sakene er imidlertid større med tilsvarende krav til omfattende tiltak. Innen sosialtjenesten tyder tallene på at flere brukere får bidrag fra sosialtjenesten som kombineres med mer omfattende behov for tjenester over lenger tid. Dette kan eksempelvis være tjenester innen rus og psykiatri. Omsorgstjenesten rapporterer også om økt antall ressurskrevende brukere med sammensatte behov. Antall brukere som kun får hjemmetjenester, har gått ned med fem prosent. Sosial- og familieetaten er slått sammen til en enhet fra mai Både sosialtjenesten og barnevernstjenesten har vært gjennom betydelige endringer. Politisk har Oppvekstutvalget og Sosial- og omsorgsutvalget erstattet de tre tidligere utvalgene. Side 3

6 Det er etablert 30 nye omsorgsboliger og Glemmen sykehjem er rehabilitert med nye avdelinger. Borge sykehjem er under rehabilitering. Løkkeberg bokollektiv innen psykiatri ble ferdigstilt i sommer og fra høsten ble Ilaveien bosenter for rusmisbrukere tatt i bruk. Dette eies av Stiftelsen Blå Kors. Kvernhuset ungdomsskole ble tatt i bruk 1. januar. Teknisk drift har fått ansvaret for drift og vedlikehold av all kommunal eiendom fra 1. januar. Dette er organisert gjennom virksomheten Bygg og Eiendom. I 2003 ble det også arbeidet med å flytte Eiendomsavdelingen fra Plan- og miljøseksjonen til Teknisk drift. Dette er operativt fra Det er god utvikling i salg av eiendom som kommunen ikke trenger i tjenesteproduksjonen. Fra 1. juli ble Fredrikstad museum omdannet fra kommunal virksomhet til offentlig stiftelse. Ombygging av Tøihuset i Gamlebyen til museum var ferdig til sommeren og åpnet med nye utstillinger. Kommunenes Sentralforbund utpekte Fredrikstad kommune til Norges internasjonale kommune. Prisen ble utdelt på grunn av kommunens internasjonale engasjement i flere sammenhenger hvorav kulturskolens arbeid i Zimbabwe og Sør Afrika var medvirkende faktorer. Kulturskolen ble for øvrig utnevnt til den mest nyskapende kulturskolen i landet. Fredrikstad Kino passerte besøkende som er en økning på 19 prosent. Kinoen ble kåret til årets kino i klassen stor kino for femte gang på 8 år. Rådhuset, Lykkeberg- Stallen og Lunde skole er sertifisert som miljøfyrtårn. Det satses på enøk-tiltak og energiledelse i drift av kommunens bygg. Opplev Fredrikstad AS er etablert i samarbeid med lokalt næringsliv for å markedsføre byen. Servicetorget har registrert over henvendelser. I forhold til 2002 er dette en økning på 20 prosent. Fra mars har Trygdeetaten vært representert på Servicetorget med en ansatt. De har hatt cirka henvendelser. Ved utløpet av året er det ansatt personer som utgjør 3 777,2 årsverk i kommunen. Dette er en reduksjon på 51,3 årsverk i forhold til Sykefraværet er redusert fra 10,1 prosent til 9,9 prosent, men er fortsatt for høyt. Fredrikstad, 16. april 2004 Kjell Kåresen rådmann Side 4

7 ORGANISERING FREDRIKSTAD KOMMUNE - POLITISK ORGANISERING Figuren nedenfor viser den politiske organiseringen. Tallene viser antall medlemmer i de ulike utvalgene etter valget høsten KOMMUNESTYRET 53 KONTROLL- UTVALGET FORMANNSKAPET 13 5 ADMINISTRASJONS- UTVALGET 10 KOMMUNALUTVALGET 7 PLAN- OG BYGGEKOMMITEEN 6 FREVAR KF (STYRET) 7 ARBEIDSMILJØ- UTVALGET 10 KULTURUTVALGET TEKNISK UTVALG 9 9 KLAGEUTVALGET KONTROLLUTVALGET FOR ALKOHOL 5 5 PLANUTVALG 9 SKATTEUTVALGET 5 SOSIAL- OG OMSORGSUTVALGET 9 SKATTETAKSTNEMDA 3 OPPVEKSTUTVALGET 9 OVERSKATTETAKST- NEMDA 6 ELDRERÅDET 7 LIKESTILLINGS- UTVALGET 7 RÅD FOR FUNKSJONS- HEMMEDE 7 FLERKULTURELT KONTAKTUTVALG 8 PRIMÆRNÆRINGSRÅD 7 OVERFORMYNDERIET 2 FORLIKSRÅDET 3 Side 5

8 FREDRIKSTAD KOMMUNE - ADMINISTRATIV ORGANISERING I løpet av 2003 har kulturseksjonen blitt redusert fra 8 til 5 virksomheter. 1. januar 2003 ble E6- medieverksted overført til Kulturskolen og idrettskontoret og kulturkontoret ble slått sammen til en virksomhet. 1. juli 2003 gikk museet over til å bli en egen stiftelse. Omsorg og oppvekstseksjonen har blitt redusert fra 81 til 77 virksomheter. Sosial og familieetaten ble slått sammen til en enhet fra mai Teknisk drift ble redusert fra 9 til 8 virksomheter, da teknisk prosjektering gikk over til staben i mai Vikarordningen (VIKOM) ble opprettet 1.september 2003 og ligger under organisasjonsseksjonen i sentraladministrasjonen. RÅDMANN SENTRALADMINISTRASJON Organisasjonsseksjonen Økonomiseksjonen Seksjon for samfunnskontakt KULTURSEKSJON 5 virksomheter PLAN- OG MILJØSEKSJON 5 virksomheter OMSORG- OG OPPVEKST SEKSJON TEKNISK DRIFT 8 virksomheter Fellesstab FAGETAT GRUNNSKOLE 33 virksomheter FAGETAT BARNEHAGE 18 virksomheter FAGETAT SOSIAL OG FAMILIE 8 virksomheter FAGETAT OMSORG 18 virksomheter Side 6

9 KOMMUNENS RESSURSBRUK ØKONOMISK RESULTAT Regnskapet for 2003 avsluttes med et underskudd på 37,0 millioner kroner. Resultatet framkommer etter at følgende regnskapsmessige transaksjoner er gjort : 1. Strøket budsjettert overføring fra drift til investeringsregnskap 2. Inntektsføring av udisponert disposisjonsfond 3. Strøket dekning av tidligere års underskudd 6,8 mill. kr 5,6 mill. kr 26,1 mill.kr 38,5 mill kr Første punktet gjelder budsjettert prisjustering av investeringsfond på 228,4 millioner kroner. I henhold til kommunestyre vedtak skal fondet prisjusteres før renter utover dette benyttes i driften. Regnskapsforskriftene krever at slike disposisjoner blir strøket for å redusere det regnskapsmessige underskuddet. Det andre punktet gjelder inntektsføring av udisponert disposisjonsfond i forhold til virksomhetenes over- og underskuddsdisposisjoner (interne økonomireglementet). Resterende fond som ikke er benyttet, er inntektsført for å redusere underskuddet. Det formelle vedtaket i forhold til denne disposisjonen må tas av kommunestyret ved behandling av årsrapporten. I forbindelse med kommunestyrets avslutning av regnskapet for 2002 ble det vedtatt å inntektsføre 26,1 millioner kroner fra fond inkludert fond og overskudd fra FREVAR KF. Inntektsføringen ble gjort i 2003 og ble samtidig utgiftsført som dekning av tidligere års underskudd. Siden kommunen går med underskudd også i 2003, må sistnevnte føring strykes, mens inntektsføringen beholdes for å redusere årets underskudd. Kommunens akkumulerte underskudd blir etter dette på 137,3 millioner. Av dette gjelder 100,3 millioner kroner 2002 og 37,0 millioner kroner I henhold til forskriftene skal underskudd fra 2002 dekkes innen 2006 og underskudd for 2003 innen Inndekking av underskudd er innarbeidet i handlingsplanen fra I henhold til økonomireglementet opparbeider virksomhetene overskudd og underskudd for henholdsvis bruk og inndekking. Per mars 2004 har virksomhetene netto opparbeidet et underskudd på 128,6 millioner kroner. I budsjettet for 2004 har Kommunestyret vedtatt å holde sosiale tjenester utenfor reglementet med hensyn til over- og underskudd. Dette medfører at opparbeidet underskudd avskrives med 66,9 millioner kroner. Resterende må dekkes inn over driften på de aktuelle virksomhetene. Figur 1 : Netto driftsresultat kan benyttes til egenfinansiering av investeringer eller sparing over driften. Utviklingen i netto driftsresultat viser en positiv utvikling. I forhold til 2003 skyldes dette hovedsakelig rentenedgangen og god avkastning på plassert kapital. I tillegg kommer inntektsføring av fond i 2003 knyttet til avslutning av regnskapet for 2002 (se kommentar over) avsluttet i balanse etter inntektsføring av overskudd fra 2000 og regnskapsmessige strykninger. Side 7

10 Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter Figur 2: Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntektene. Nøkkeltallet tar hensyn til finansposter. Negativt netto driftsresultat vil nødvendigvis gi et negativt nøkkeltall. Utviklingen er positiv. Se forøvrig kommentar til figur Netto rente- og avdragsutgifter i prosent av brutto driftsinntekter Figur 3 : Figuren viser netto finansposter i prosent av brutto driftsinntekter. Nøkkeltallet viser hvor stor andel av driftsinntektene som er bundet opp i forhold til å betjene lån. Det er hovedsakelig utslagene av netto renter i 2003 i forhold til 2002 som gir positiv effekt på nøkkeltallet, men driftsinntektene har også økt fra foregående år. Nøkkeltallet har beregningsteknisk byttet fortegn fra 2000 til Følgende to tabeller gir en oversikt over prosentvis fordeling mellom utgiftsarter og inntektsarter for 2002 og Tabell 1 Fordeling av utgifter i prosent av totale utgifter Lønn 63,0 62,1 Ordinære driftsutgifter 13,3 13,9 Overføringer 8,7 9,9 Renter og avdrag 9,3 8,5 Kjøp av tjenester 5,7 5,6 Tabell 2 Fordeling inntekter i prosent av totale inntekter Skatteinntekter 40,1 40,3 Rammetilskudd 21,5 20,9 Salgs- og leieinntekter 18,3 18,3 Refusjoner og overføringer 17,6 16,5 Renter, utbytte og mottatte avdrag 2,5 4,1 Fordeling mellom de ulike utgiftene og inntektene i 2002 og 2003 er endret blant annet som følge av nytt regnskapsprinsipp for pensjonsutgifter. Føring av premieavvik ble i 2002 ført som refusjonsinntekt, mens den i 2003 blir ført som en reduksjon på lønnsutgiftene. På utgiftssiden omfatter posten overføringer utgifter til sosialbidrag og tilskudd til private barnehager som har økt. Sistnevnte henger sammen med økte overføringsinntekter. Netto har ikke andelen overføringsinntekter endret seg tilsvarende på grunn av endret postering av premieavviket som virker motsatt vei. Både utgifts- og inntektssiden er påvirket av de store utslagene i rentepostene. Skatteinntektenes andel viser en liten økning, mens rammetilskuddets andel er noe redusert. Side 8

11 Hovedoversikt driftsregnskap Tabell 3 Regnskap 2003 Budsjett 2003 Regnskap 2002 Tall i millioner kroner Utgifter Inntekter Netto Utgifter Inntekter Netto Utgifter Inntekter Netto Skatt 0, , ,2 0, , ,2 0,0 971,9-971,9 Eiendomsskatt 0,0 67,4-67,4 0,0 67,6-67,6 0,0 51,7-51,7 Rammetilskudd 0,0 593,0-593,0 0,0 585,2-585,2 0,0 581,5-581,5 Renter 129,6 74,2 55,3 155,1 43,4 111,7 141,2 51,4 89,7 Utbytte 0,0 33,2-33,2 0,0 29,0-29,0 0,0 9,2-9,2 Avdrag 135,6 27,3 108,3 137,3 27,3 110,0 105,8 0,0 105,8 - Dekket av seksjoner 0,0 86,5-86,5 0,0 86,5-86,5 0,0 86,2-86,2 Til disposisjon drift 265, , ,7 292, , ,8 246, , ,1 Kirken 27,4 3,5 24,0 27,4 3,5 24,0 27,6 3,2 24,4 Næringsmiddeltilsynet 4,2 0,0 4,2 4,1 0,0 4,1 3,9 0,0 3,9 Andre fellesutgifter 45,0 55,3-10,3 27,9 52,7-24,8 83,2 73,9 9,4 Sum fellesutgifter 76,6 58,8 17,8 59,4 56,1 3,2 114,7 77,1 37,6 Sentraladministrasjonen 145,9 37,0 108,9 141,4 25,2 116,2 156,7 37,9 118,8 Plan og miljø 49,9 33,7 16,2 50,7 31,8 18,9 47,8 27,3 20,5 Kultur 81,5 46,2 35,3 73,6 38,0 35,6 100,7 47,5 53,2 Teknisk drift 637,1 431,3 205,8 600,6 418,6 182,0 466,7 371,3 95,4 Stab omsorg og oppvekst 35,3 5,1 30,1 34,8 3,8 31,0 38,7 5,1 33,5 Oppvekst 707,3 269,3 438,0 658,4 216,5 441,9 676,8 232,2 444,6 Familie og sosial 483,9 142,5 341,4 415,2 123,4 291,8 454,0 120,1 333,9 Omsorg 652,1 141,7 510,4 597,2 106,5 490,6 625,8 138,1 487,7 Sum tjenesteområder 2 792, , , ,9 963, , ,1 979, ,6 Internt resultat 3 134, ,5 55, , ,1-5, , ,6 120,1 Herav interne finanstrans. 145,7 137,2 8,5 153,1 150,0 3,1 125,0 100,4 24,6 Netto driftsresultat 46,5-8,5 95,5 Anvendt slik: Avsatt Brukt Netto Avsatt Brukt Netto Avsatt Brukt Netto Overført til investeringer 32,4 0,0 32,4 39,2 0,0 39,2 16,1 0,0 16,1 Disposisjonsfond 0,5 25,9-25,4 0,2 29,6-29,5 4,5 18,4-14,0 Virksomheters over/underskudd 0,0 0,0 0,0 10,5 4,9 5,6 11,1 19,0-7,9 Bundne driftsfond 19,2 35,7-16,5 1,2 34,1-32,9 22,1 11,6 10,5 Likviditetsreserve 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat fra tidligere år 0,0 0,0 0,0 26,1 0,0 26,1 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,0 37,0-37,0 0,0 0,0 0,0 0,0 100,3-100,3 Sum interne finanstrans. 52,1 98,7-46,5 77,1 68,6 8,5 53,8 149,4-95,5 Note Avskrivninger 85,0 85,0 0,0 0,0 0,0 0,0 68,4 68,4 0,0 Frie inntekter Kommunens frie inntekter består av skatt, rammetilskudd, eiendomsskatt og merverdiavgiftskompensasjon. I tabellen er sistnevnte inkludert i rammetilskuddet med 23,4 millioner kroner. Skatteinntektene sviktet med 38,0 millioner kroner i forhold til budsjett. Hovedtyngden av svikten er en følge av ligningsoppgjøret for Endring i skattefordelingen mellom stat og kommune slo negativt ut for Fredrikstad kommune. Samtidig var tilbakebetaling av for mye innbetalt skatt fra skattyterne høyere enn innbetaling av restskatt. Begge disse endringene ga negativ effekt på senhøsten. Hovedsakelig skyldes svikten den svært negative børsutviklingen gjennom 2002 med store skattemessige tapsfradrag. I forhold til 2002 har skatteinntektene økt med 6,2 prosent. Skatteinntektenes andel av de frie inntektene har økt noe i forhold til Merinntekten på 7,8 millioner kroner fra rammetilskuddet skyldes positiv effekt av oppdaterte befolkningstall per 1. januar Rammetilskuddet ble korrigert i juli. I tillegg har kommunen fått en liten kompensasjon for skattesvikten gjennom inntektsutjevningen. Øvrige frie inntekter endte omtrent i balanse i forhold til budsjettet. Side 9

12 Finansposter Tabell 4 viser hovedresultatene i forhold til budsjettet. Ytterligere kommentarer i forhold til resultater og beholdninger framkommer i eget avsnitt bakerst i årsrapporten. Tabell 4 Inntekter med minus fortegn - tall i tusen kroner Regnskap Budsjett Avvik Rentekostnader (lån og gebyrer) Avdrag lån Netto avkastning - langsiktig likv Netto avkastning - kortsiktig likv Verdiøkning aksjer (Hafslund, Amersham) Utbytte (FEAS og ØE) De flytende rentene har falt i takt med Norges Banks rentenedsettelser. Låneporteføljen er tilpasset markedsutviklingen for å spare mest mulig renteutgifter i forhold til budsjettet. Den kortsiktige likviditetsporteføljen har hovedsakelig fulgt nedgangen i de korte rentene. De flytende rentene har falt i snitt med 4,2 prosent over året. Noe av denne likviditeten er plassert i lokale banker som gir en noe høyere rente enn konsernkontoen. Budsjettet var basert på en rente på 7,0 prosent. Den langsiktige porteføljen er plassert i aksjer, aksjeindeksobligasjoner, hedgefond, rentepapirer (sertifikat og obligasjoner) og bankinnskudd. Aksjeindeksobligasjoner og hedgefond føres til pålydende og gir ikke resultatmessige virkninger før de realiseres. Totalt sett har forvaltningen gitt en avkastning på nesten 11 prosent eller en meravkastning i forhold til bankinnskudd på omtrent 6,5 prosent. Det er budsjettert med en prisjustering (avsetning) på 6,8 millioner kroner for å opprettholde realverdien av fond som er basert på kapitaluttak i Fredrikstad Energi AS i Investeringsfondet har en saldo på 228,4 millioner kroner og skal i henhold til kommunestyre vedtak prisjusteres. Siden regnskapet avsluttes med underskudd strykes denne avsetningen for å redusere kommunens underskudd. Realverdien av fondet reduseres tilsvarende. Kommunen har opparbeidet bundne driftsfond innenfor de selvfinansierende tjenestene - vann, avløp, renovasjon og feier. Totalt sett er det bygd opp fond på 35,3 millioner kroner inkludert renteavkastning for 2003 med 1,3 millioner kroner. Rentejusteringen er gjort for å kompensere abonnentene for at de har betalt inn for mye de siste årene og opparbeidet merverdier i fondene. Utbytte fra Fredrikstad Energi AS (FEAS) og Østfold Energi AS (ØE) er i sin helhet ført i driftsregnskapet. FEAS finansierte utbytte utbetalingen ved reduksjon i den frie egenkapitalen. Den frie egenkapitalen er blant annet bygd opp gjennom tidligere års overskudd og er av formelle grunner (aksjeloven) ikke utbetalt som utbytte. På denne bakgrunn føres mottatt utbytte på 20,4 millioner kroner i driftsregnskapet. Utbytte fra ØE er også delvis finansiert med overføring fra egenkapitalen. Sistnevnte utgjør rundt 4,0 millioner kroner av utbytte på 11,2 millioner kroner. Selskapet har gitt et tilfredsstillende resultat i Utbyttet er noe større enn for de siste årene, men dette henger sammen med salget av datterselskapene i selskapet til Sydkraft AB. Andre fellesutgifter Under denne posten føres blant annet interne regnskapsmessige transaksjoner for å fordele utgifter og inntekter på tjenester i henhold til KOSTRA forskriftene. Dette utgjør over halvparten av beløpet. For øvrig utgjør posten blant annet felles kontingenter og regnskapsmessige transaksjoner i forhold til underskuddsinndekking. Side 10

13 Inntektssiden omfatter diverse refusjoner fra staten som rentekompensasjon for skoleanlegg, sykehjem og omsorgsboliger, finansiering over disposisjonsfond og regnskapsmessige transaksjoner i forbindelse med regnskapsavslutningen. Pensjonsutgifter (Kommunal Landspensjonskasse - KLP og Statens pensjonskasse - SPK) For å unngå en for sterk regnskapsmessig belastning for de enkelte år, er det vedtatt at premieavviket skal dekkes inn over 15 år. Premieavviket er forskjellen mellom normal årlig premie og ekstra utgifter som følger av lønnsoppgjør, trygdeoppgjør og selskapets finansavkastning. KLP Regnskapet for 2003 er belastet med 3,3 millioner kroner fra 2002 som utgjør 1/15 av 48,8 millioner kroner fra premieavviket for Premieavviket for 2003 inkludert arbeidsgiveravgift er på 16,9 millioner kroner. Beløpet inntektsføres i 2003, og dekkes over 15 år fra I sum har kommunen et premieavvik på 62,5 millioner kroner som skal dekkes inn i årene framover. SPK Positivt avvik fra 2002 på 3,7 millioner kroner inntektsføres over 15 år, med en inntektsføring på 0,2 millioner kroner i Negativt premieavvik i 2003 med 8,9 millioner kroner dekkes over 15 år fra De totale premieavviket er på 5,4 millioner kroner. Drift Når det gjelder oppnådde resultater på de forskjellige tjenesteområdene vises det til egen omtale i de etterfølgende kapitler. Hovedoversikt investeringer Tabell 5 Regnskap Budsjett Regnskap Tall i tusen kroner Administrasjon og fellesutgifter Oppveksttjenester Omsorgstjenester * Helse- og sosiale tjenester Næring og sysselsetting Plan og miljø Kultur Kirke Vann, avløp og renovasjon Samferdsel og andre tekniske tjenester Sum investeringsutgifter Låneavdrag på utlån (ekstraordinært) Utlån, kjøp av aksjer og andeler Avsatt til disposisjonsfond ubundne investeringsfond bundne investeringsfond Styrking av likviditetsreserven Sum finansieringsbehov Overføring fra årets driftsregnskap Tilskudd og refusjoner Salg av fast eiendom Andre inntekter Mottatte avdrag på utlån, salg av aksjer og andeler Bruk av disposisjonsfond ubundne investeringsfond bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserven Bruk av lån Sum finansiering Regnskapsmessig merforbruk * Negativt tall i budsjett 2003 skyldes at Brygga sykehjem er tatt ut av investeringsbudsjettet. Side 11

14 Hovedoversikten gir en oversikt over investeringsvolumet på de forskjellige tjenesteområdene. Investeringsprosjekter regnskapsføres fortløpende over flere år uavhengig av regnskapsavslutningen. Budsjettet viser vedtatt investeringsvolum med finansiering, mens regnskapet viser bokførte utgifter- og inntekter/finansiering ved årets slutt. Regnskapet for de enkelte anleggene legges fram for Kommunestyret når de er avsluttet. I henhold til forskriftene skal investeringsregnskapet legges fram med regnskapsmessig mer- eller mindreforbruk som skal disponeres/finansieres det år regnskapet legges fram. Selv om regnskapet viser et merforbruk, bør ikke dette bety at anleggene går med overskridelser. - Investeringsregnskapet viser et merforbruk på 14,6 millioner kroner. Av dette er 3,9 millioner finansiert gjennom bevilgninger i 2004 budsjettet. Rådmannen vil foreslå at resterende merforbruk på 10,7 millioner kroner finansieres over investeringsfondet og at fondet tilsvarende styrkes når anleggene avsluttes. Dersom de avsluttes med merforbruk vurderes endelig finansiering på dette tidspunktet. I det følgende kommenteres enkelte større anlegg. For mer detaljer vises det til årsrapporten fra Teknisk drift. De største anleggene som ble ferdigstilt/startet opp er følgende : Kvernhuset ungdomsskole var ferdig i 2002, og ble tatt i bruk fra 01. januar 2003 Trosvik skole nybygg - ferdig Gudeberg skole 1. byggetrinn - ferdig Leie barnehage er rehabilitert og bygget ut Glemmen sykehjem rehabilitering av 31 plasser - ferdig Omsorgsbase - Kjølberg Øst - i gang Sentralkjøkken - i gang Kjølberg Øst 1. byggetrinn (omsorgsboliger - 15 boliger er tatt i bruk 6 eldre og 9 psykiatri. Fra 1. januar 2004 vil ytterligere 12 døgnbemannede boliger bli tatt i bruk) Prestegårdsjordet trinn 1 (omsorgsboliger - 5 for utviklingshemmede og 5 innen psykiatri) Prestegårdsjordet trinn 2 (11 omsorgsboliger for eldre har startet opp i høst) Falcheveien 36 ved Hjørgunn (et bofellesskap for 5 utviklingshemmede og 5 for psykiske lidelser er tatt i bruk i desember) Nabbetorpv. (4 omsorgsboliger for personer med psykiske lidelser startet opp på høsten) Når det gjelder andre anlegg kan det blant annet nevnes utbedringer av bryggepromenaden, bryggefronter og torvområdet rundt gangbroen. Rehabilitering av lekeplassene Gluppehavna og Parsellveien. Sentralidrettsanlegget ble rehabilitert i god tid før NM i friidrett. Det gjennomføres omfattende rehabilitering av Gaustadhallen. Fasaderenovering av hovedbiblioteket er sluttført. Det er reasfaltert 8,5 km vei inkludert ny veioppbygging på flere parseller, 0,3 km gang- /sykkelveier og 0,4 km fortau er reasfaltert. Forøvrig er det nyanlagt 1,2 km gang-/sykkelvei og 1,5 km fortau. Innenfor VAR - sektoren er det sluttført anlegg for 66,0 millioner kroner. Av investeringer som er avsluttet/i gang kan nevnes utskifting og oppgradering av pumpestasjoner, utskifting og nyinvestering av vann- og avløpsnettet i sentrum, Labråten, Apnesfjellet, Fagerlivn, Kråkerøy, Ilabakken, Åledalen og Nordre Rolvsøy. Investering i nye bolig tomtearealer er hovedsakelig foretatt på Lenafjellet, mens noe gjenstående arbeider er gjort på Kjølbergsskogen og Holte-Buskogen. Det er igangsatt forberedelser i forhold til utbygging på Begby. Sist år er det solgt 31 tomter, og det er i prinsippet ingen tomtereserver igjen. Innen næringssiden er det hovedsakelig investert i opparbeiding av nye arealer på Øra øst i tillegg til noe på Nøkleby. Side 12

15 Det er brukt 5,1 millioner kroner til kjøp (forskuttering) av tomt til Brygga sykehjem. Beløpet er dekket over budsjettposten strategisk eiendomskjøp. I tillegg til budsjettbevilgning for 2003, ble kjøpet finansiert med disponible midler til formålet fra tidligere år. IT - prosjekt Eget nett har en investeringsramme på totalt 20,0 millioner kroner hvorav 12,0 millioner kroner til stamnettet, 3,0 millioner kroner til telefoni (datastøttet telefoni / IP-telefoni) og 5,0 millioner kroner til nett ut til den enkelte virksomhet (Accessnett). Av disse bevilgningene er det cirka 2,0 millioner kroner igjen som vil rekke til øvrige oppkoblinger. Stamnettet er nå på det nærmeste strukket, men det gjenstår noe i sentrum og noe på Kråkerøy. Om cirka 2 måneder er dette ferdig, men de fleste investeringer er gjort. Telefonsiden er ferdigstilt, mens det gjenstår cirka 40 prosent på accessnettet. 90 prosent av virksomhetene vil være koblet opp før sommeren og resterende vil være knyttet opp i løpet av høsten. Som det framkommer av investeringsoversikten, er investeringsregnskapet finansiert med 391,4 millioner kroner i lån. Av dette er 53,0 millioner kroner Startlån fra Husbanken til finansiering av videreutlån. Startlån kommenteres nærmere nedenfor. Regnskapet viser at det er overført 32,4 millioner kroner fra driftsregnskapet til finansiering av investeringsregnskapet. I dette beløpet er det inkludert inntektsføring av bundne avdragsfond med 27,3 millioner kroner i forbindelse med refinansiering av obligasjonslån. Hovedtyngden av kommunens salgsinntekter kommer fra salg av bolig - og næringsarealer med drøye 36,0 millioner kroner. Det er solgt 31 boligtomter og 8 næringstomter. Disse inntektene finansierer blant annet opparbeiding av tomtearealene i tillegg til avsetning på frie investeringsfond (se kommentar under fond - balansen). I løpet av året er det solgt kommunale eiendommer for i 9,9 millioner kroner (se tabell 6). Tabell 6 - Salg av eiendommer Åsebråtvn Kjølberggt Traravn. 5B Skrellenvn Onsøyvn. 49 A Trosvikgt Salgsinntektene fra de fire første salgene er satt av på fritt disponibelt investeringsfond, mens de to siste er satt på egne investeringsfond. Rådmannen vil anbefale at disse også settes av til det disponible fondet. Se forøvrig kommentarer under balansen. I forhold til tidligere års finansieringsvedtak med bruk av salgsinntekter, står det igjen å selge eiendom for 20,2 millioner kroner før kommunen kan disponere salgsinntekter til sparing/egenkapital. Formidlingslån, startlån Fredrikstad kommune har ved utløpet av året totalt lånt ut 170,7 millioner kroner. Det er i 2003 lånt ut 71,5 millioner kroner i nye lån og innbetalt 26,2 millioner kroner i avdrag herav 20,8 millioner kroner som ekstraordinære avdrag. Sistnevnte må i henhold til gjeldende forskrifter gå til nedbetaling av gjeld. Utlånet er finansiert med nye låneopptak og ubrukte bevilgninger fra tidligere år. Løpende renteinntekter og ordinære avdrag fra lånekundene og tilsvarende kostnader for innlån er ført over investeringsregnskapet. Netto viser dette regnskapet en merinntekt på 2,0 millioner kroner fra innbetalinger fra kommunens lånekunder og en mindre utgift på 2,1 millioner kroner i forhold til innlånet. Det er bokførte tap på i underkant av 0,4 millioner kroner etter tapsføring av to lån. Side 13

16 Balanseregnskapet Tabell 7 Tall i tusen kroner Regnskap 2003 Regnskap 2002 Eiendeler Anleggsmidler , ,3 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,6 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,8 Utlån , ,1 Aksjer og andeler , ,8 Pensjonsmidler ,6 0,00 Omløpsmidler , ,9 Herav: Kortsiktige fordringer , ,7 Premieavvik ,3 0,00 Aksjer og andeler , ,8 Sertifikater , ,7 Obligasjoner , ,3 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,5 Sum eiendeler , ,2 Egenkapital og gjeld Egenkapital , ,5 Herav: Disposisjonsfond 4 595, ,8 Bundne driftsfond , ,0 Ubundne investeringsfond , ,7 Bundne investeringsfond , ,3 Regnskapsmessig mindreforbruk 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk , ,8 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap ,5 0,00 Likviditetsreserve , ,9 Kapitalkonto , ,8 Langsiktig gjeld , ,9 Herav: Pensjonsforpliktelser ,2 0,00 Ihendehaverobligasjonslån , ,0 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,9 Kortsiktig gjeld , ,8 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,8 Sum egenkapital og gjeld , ,2 Restanseutviklingen Kommunen har totalt fakturert 589,1 millioner kroner gjennom året. Restanseprosenten er redusert fra 3,3 prosent til 2,6 prosent. Dette utgjør en reduksjon på 2,9 millioner kroner i forhold til Utlån Ordningen med startlån er årsaken til økningen i utlån fra 2002 til Hele ansvaret for utlånet er overført fra Husbanken til kommunene (tidligere Husbankens kjøpslån i tillegg til etableringslån fra tidligere), men med en deling av eventuelle tap. Kommunene har topprisikoen. Det er inngått samarbeidsavtaler med lokale banker for å fordele en del av etterspørselen etter lån til private banker. Side 14

17 Utvikling i kommunens fond Tabell 8 Tall i tusen kroner Netto endring Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Ved årets slutt er kommunens disposisjonsfond inntektsført for å redusere underskuddet. Den resterende saldoen er bundet opp til finansiering av forskjellige driftstiltak og er holdt utenfor de regnskapsmessige strykningene. Bundne driftsfond kommer fra avsetninger i driftsregnskapet som er øremerket bestemte driftsformål. Dette gjelder spesielt driftsfond innenfor de selvfinansierende tjenesteområdene vann, avløp, renovasjon og feier som totalt utgjør 35,3 millioner kroner. Disse fondene er styrket med renteavkastning på 1,3 millioner kroner som er inkludert i saldo på fondet. Av andre avsetninger kan det nevnes øremerkede ubrukte tilskudd eksempelvis psykiatrimidler. Det er inntektsført 27,3 millioner kroner fra avdragsfond som er benyttet til nedbetaling av et avdragsfritt obligasjonslån ved refinansieringen av lånet. Ubundne investeringsfond kan disponeres av Kommunestyret til finansiering av investeringer. Av større fond kan blant annet nevnes fondet etter kapitaluttakene i Fredrikstad Energi AS. Saldo på dette er 228,4 millioner kroner og skal årlig prisjusteres for å opprettholde realverdien. Avkastning utover dette benyttes til å finansiere driften. På grunn av siste års underskudd har det ikke vært økonomisk mulighet til å prisjustere fondet. For å finansiere kommunal deltakelse i kulturprosjekter i Kulturbyen og Lykkebergkvartalet, er det satt av 55,0 millioner kroner. Av andre større investeringsfond kan nevnes 10,0 millioner kroner til næringsfond. Renteavkastningen på fondet skal finansiere aktiviteter/tiltak for næringsutvikling, men slik avsetning kan ikke gjøres når regnskapet går med underskudd. Det er derfor i stedet budsjettert med en egen driftsramme for å kunne finansiere aktiviteten. Fredrikstad kommune mottok i slutten av året en nettokompensasjon etter eierskiftet i Fredrikstad Energi as på i underkant av 18,7 millioner kroner. Kompensasjonen er en engangsinntekt og satt av på eget investeringsfond i samsvar med gjeldende regnskapsregler. I kommunestyresaken som følger regnskap og årsrapport, vil rådmannen anbefale at beløpet avsettes til det frie investeringsfondet. Salgsinntekter fra salg av kommunale eiendommer settes av til fritt investeringsfond. Som nevnt tidligere, er det solgt eiendommer for 9,9 millioner kroner. Det disponible investeringsfondet er ved årets slutt på 24,6 millioner kroner før disponeringer i budsjett 2004 og enkelt saker. Gjennom budsjett 2004 og i egne saker, er det disponert 10,8 millioner kroner av fondet. Fondet vil bli styrket med 18,0 millioner kroner etter avslutning av byggeregnskapet for rådhus/kino. Oppdatert saldo blir etter dette 31,8 millioner kroner. Øremerkede investeringstilskudd, fond i forbindelse med startlånordningen og frikjøp parkering settes av på bundet investeringsfond. Disse fondene kan ikke benyttes til noe annet formål. Opprydding i diverse investeringsfond til fritt investeringsfond I regnskapet er det satt av 30,0 millioner kroner på eget investeringsfond til delfinansiering av den nye kinoen. Avsetning til eget investeringsfond er gjort ved en feil, slik at beløpet kan overføres det disponible investeringsfondet. Side 15

18 Inntekter fra salg av kommunal eiendom (ikke bolig- og næringstomter) avsettes som et generelt prinsipp til det frie investeringsfondet. Eiendomsavdelingen har bygd opp fond med henholdsvis 25,6 millioner kroner fra salg av boligtomter og 46,0 millioner kroner fra salg næringsarealer. De to fondene er bygd opp over tid og bør reduseres ved overføring til det frie investeringsfondet. Disponering av disse fondene blir vurdert i løpet av våren 2004 i en egen sak. Utvikling og status langsiktig gjeld Det tatt opp 400,0 millioner kroner i nye lån til finansiering av investeringsregnskapet. I tillegg er det lånt 60,0 millioner kroner i Husbanken som startlån (videreutlån). Det står igjen en ubrukt låneramme på 267,0 millioner kroner ved inngangen til Total langsiktig gjeld ved utløpet av året er på drøye 2,5 milliarder kroner. For ytterligere kommentarer, vises det til eget kapittel bakerst i årsrapporten. I forbindelse med refinansiering av et avdragsfritt obligasjonslån på 260,0 millioner kroner, er det inntektsført et avdragsfond med 27,3 millioner kroner som har gått til nedbetaling av lånet. Gjennom den nye rentekompensasjonsordningen for skoleanlegg, dekker Husbanken renter på et lån på inntil 156,5 millioner kroner. Kommunen fikk innvilget dette i forhold til Kvernhuset ungdomsskole. For øvrig yter Husbanken rente- og avdragskompensasjon for en opprinnelig låneramme på 56,4 millioner i forhold til grunnskolereformen, 61,0 millioner kroner i forhold til sykehjem og 69,2 millioner kroner i forhold til omsorgsboliger. Likviditet Kommunens likviditet er tilfredstillende når det tas hensyn til ikke opptatte lånerammer og plassering av overskuddslikviditeten i rente- og aksjemarkedet. Det legges vekt på at hovedtyngden av plasseringene er likvide. Underskuddssituasjonen presser imidlertid likviditeten og kan bety raskere opptak av nye lån og press på netto renter. Garantiforpliktelser Garantiansvaret har økt fra 112,0 millioner kroner i 2002 til 132,5 millioner i Dette skyldes garantier til private barnehager, omsorgsboliger (borettslag) og Stiftelsen Blå Kors. Det er innvilget husleiegarantier gjennom sosialtjenesten med i underkant av 3,0 millioner kroner. Dette er 1,0 million kroner utover godkjent ramme. Totalramme for slike garantier må vurderes, men vedtatt ramme er i utgangspunktet absolutt. Side 16

19 PERSONALINNSATS Årsverk Tabell 9 Seksjoner /etater 2003 Budsjett Brukt 1) Avvik 2) Ansatte 3) Kommentarer Sentraladministrasjonen 165,50 167,60 2, Engasj. ift Valg 203 og økt stillress. Web.redaktør. Kulturseksjonen 73,73 81,64 7,91 91 Engasjementer med ekstern finansiering. Plan- og miljøseksjonen 81,85 78,90-2,95 82 Ubesatte stillinger og ikke vikarer ved permisjoner. Teknisk Drift 482,75 477,91-4, Ubesatte stillinger. Omsorg og oppvekst 3 042, ,15-71, Se kommentar nedenfor. Herav: Barnehageetaten 276,13 277,13 1, Skoleetaten 1 061, ,85-7, Innsparing for å dekke inn underskudd. Sosial- og Fam.etaten 4) 405,22 410,3 5, Det er vikarer i sykefravær som utgjør merforbruket. Omsorgsetaten 1 244, ,22-66, Se egen kommentar nedenfor. Fellestjenester 55,13 51,65-3,48 57 Ledige stillinger er holdt vakante. I alt 3 846, ,2-64, Note: 1og 3) Ansatte i permisjon med lønn og uten lønn er ikke med i tallmaterialet. 2) Avvik mellom budsjetterte og brukte årsverk. 4) Sosial- og Familieetaten ble slått sammen i mai Kulturseksjonen har et merforbruk på nesten 8 årsverk i forhold til budsjett. Det meste av merforbruket er finansiert eksternt via midler fra Østfold Fylkeskommune. Omsorg- og oppvekstseksjonen har en innsparing på til sammen 71 årsverk i forhold til budsjetterte årsverk. Innsparing i Omsorg- og oppvekstseksjonen er gjennomgående med unntak av Sosial- og familieetaten som hadde et merforbruk på 5 årsverk. Omsorgsetaten har den største innsparingen (66 årsverk). Det er problemer med rekruttering av personell med høgskoleutdanning. Dette medfører ubesatte stillinger som dekkes opp av timelønnet personell. Skoleetatens mindreforbruk på 7,5 årsverk er i forhold til planlagt innsparing for å dekke inn merforbruk. Overtid Tabell 10 Seksjoner/ Beløp i kroner 1) Antall timer Endring i etater antall timer i % Sentraladministrasjonen ,0 Kultur ,4 Plan- og miljø ,3 Teknisk drift 2) ,0 Omsorg og oppvekst ,9 Herav: Barnehageetaten ,2 Skoleetaten ,2 Sosial- og Familieetaten 3) ,9 Omsorgsetaten ,7 Fellestjenester ,5 I alt ,1 Note: 1) Kronebeløpet er eksklusiv feriepenger. 2) Teknisk drift, kronebeløp er eksklusiv overtid ved brannutrykning (3,7 mill. kr.). 3) Sosial- og Familieetaten ble slått sammen i mai Side 17

20 Fredrikstad kommune har en reel nedgang i bruk av overtid på 12,1 prosent sammenlignet med Nedgangen er et resultat av bevisst innsparing i seksjonene. Teknisk drift har en økning i sin bruk av overtid. Dette skyldes i hovedsak organisasjonsmessige endringer ved virksomhet Bygg og eiendom, vedlikehold på veier og utstyr samt erstatning ved sykefravær. Barnehageetaten har en økning på omtrent 11 prosent. Overtiden er brukt i forbindelse med personalmøter og foreldremøter på kveldstid. Noe overtid er også utløst ved at barn har blitt hentet for sent. Sykefravær Tabell 11 Seksjoner/ Prosent etater Sentraladministrasjonen 7,2 6,7 Kulturseksjonen 6,7 5,7 Plan- og miljøseksjonen 5,6 5,1 Teknisk Drift 8,2 11,5 Omsorg og oppvekst 10,3 9,9 Herav: Barnehageetaten 12,0 10,9 Skoleetaten 7,5 7,4 Sosial- og Familieetaten 9,7/6,4* 8,9 Omsorgsetaten 13,0 12,3 Fellestjenester 5,6 5,2 Gjennomsnittlig sykefravær 10,1 9,9 *) Sosial- og Familieetaten ble slått sammen i mai Fredrikstad kommune har en liten nedgang i fraværet sammenlignet med 2002, men ligger fremdeles noe over landsgjennomsnittet for kommunal sektor (9,7 prosent i 4. kvartal 2003). Fraværet består i vesentlig grad sykmeldinger (over 90 prosent). I år 2003 hadde kommunen cirka fraværdagsverk. Effekten av Avtalen om inkluderende arbeidsliv er vanskelig å vurdere fordi det er store variasjoner seksjonsvis. Omsorg- og oppvekstseksjonen har en samlet nedgang på 0,4 prosentpoeng. Barnehageetaten har den største nedgangen, fra 12 prosent i 2002 til 10,9 prosent i Etaten har i 2003 satt inn flere tiltak for å bedre arbeidssituasjonen for de ansatte. Det er kjøpt inn hjelpemidler, avholdt kurs i forflytningsteknikk og foretatt ergonomiske vurderinger av HMS-avdelingen. Samtidig har etaten avtale med VIKOM som administrerer vikarinnleie til virksomhetene, hvilket betyr betydelig frigjøring av tid for ledere til andre viktige lederoppgaver, personalledelse og tjenesteproduksjon. Omsorgsetaten har en nedgang fra 13 prosent i 2002 til 12,3 prosent i 2003 som er en betydelig nedgang. Etaten har arbeidet systematisk med å få redusert sykefraværet og har lykkes med det til tross for stadig økt press på tjenestene. Teknisk drift øker sitt fravær fra 2002 på 8,2 prosent til 11,5 prosent i Dette er en stor økning, og seksjonen rapporterer om tung og ensidig arbeidsbelastning for de ansatte. Dette til tross for at det er satt i verk tiltak for å bedre arbeidssituasjonen. Økningen i fraværet ved enkelte virksomheter i Teknisk drift relaterer dette direkte til slitasje- og belastningsskader. Det arbeides videre med å finne tiltak for å redusere sykefraværet i Side 18

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 26.04.2016 Referanse: 9483/2016 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Trysil kommune - Regnskap og årsberetning for 2015 Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET.

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET. 2 DRIFTSREGNSKAPET INVESTERINGSREGNSKAP BALANSEREGNSKAP HOVEDOVERSIKTER. 34 DRIFTSRAMMER NOTER TIL REGNSKAPET. Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAPET... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 7 ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING... 9 ANSKAFFELSER

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET...

KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP... 3 BALANSEREGNSKAP... 3 HOVEDOVERSIKTER... 6 ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT... 6 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING... 7 ANSKAFFELSE

Detaljer

Justeringer til vedtatt økonomiplan

Justeringer til vedtatt økonomiplan Justeringer til vedtatt økonomiplan 2017-2020 Justering av vedtak 16/71 Justering av vedtatt økonomiplan 2017-2020,jfr sak 16/71 Formannskapets forslag av 23.11.16 Side 1 Endringer i vedtatt økonomiplan

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015 Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11

Saksframlegg. Arkiv: K Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet /11 Kommunestyret /11 Saksframlegg REGNSKAP 2010 FOR RINDAL KOMMUNE Arkivsaknr: Saksbehandler: 11/372 Harry Figenschau Arkiv: K1-210 Saksgang: Møtedato: Saksnummer: Formannskapet 27.04.2011 016/11 Kommunestyret 04.05.2011 018/11

Detaljer

ÅRSRAPPORT 2004 FREDRIKSTAD KOMMUNE

ÅRSRAPPORT 2004 FREDRIKSTAD KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2004 FREDRIKSTAD KOMMUNE INNHOLD RÅDMANNENS INNLEDENDE KOMMENTAR... 2 ORGANISERING... 4 FREDRIKSTAD KOMMUNE - POLITISK ORGANISERING... 4 FREDRIKSTAD KOMMUNE - ADMINISTRATIV ORGANISERING...

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) art ansvar tjeneste prosjekt artskonto kostnadssted funksjonsområde

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Arkivsaksnr.: 13/1628-5 Arkivnr.: 210 &14 Saksbehandler: økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2013 Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Rådmannens

Detaljer

Kommunereform - Utredningsrapport «Ressurser»

Kommunereform - Utredningsrapport «Ressurser» Kommunereform - Utredningsrapport «Ressurser» Innhold Arbeidsgruppen:... 2 Mandat arbeidsgruppe ressurser... 2 Innledning... 2 Økonomisk effekt av selve sammenslåingen... 2 Inndelingstilskuddet... 2 Arbeidsgiveravgiftssone...

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) (- ) Konto Ansvar Tjeneste Prosjekt Lånenummer Lånenummer brukes

Detaljer

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Sak 5/10 SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 05.05.2010 Tid: 19.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr.

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer.

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. Saksframlegg ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2007 Arkivsaksnr.: 08/16927 Forslag til innstilling: 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. 2. Bystyret

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Ørland kommune TERTIALRAPPORT

Ørland kommune TERTIALRAPPORT Ørland kommune TERTIALRAPPORT 1-2015 Til behandling : Formannskapet 28.05.2015 Kommunestyret 28.05.2015 Rapporteringsdato: pr. 30.04.2015 Innledning Tertialrapport 1-2015 er administrasjonens aktivitets-

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Økonomisk grunnlag Kvinesdal og Hægebostad

Økonomisk grunnlag Kvinesdal og Hægebostad Innhold Økonomisk grunnlag... 2 Langsiktig gjeld... 2 Pensjon... 2 Anleggsmidler... 3 Investeringene er fordelt på sektorer i perioden 2016-2020... 3 Aksjer i Agder Energi... 4 Fondsmidler... 4 Oversikt

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00

Tjeldsund kommune. Møteinnkalling. Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: Tid: 12:30 14:00 Tjeldsund kommune Møteinnkalling Utvalg: Formannskap Møtested: Kommunestyresalen, Tjeldsund rådhus Dato: 31.10.2016 Tid: 12:30 14:00 Forfall meldes til sentraladministrasjonen, på telefon 76 91 91 00 eller

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Regnskapsmessige sammenhenger i kommuneregnskapet

Regnskapsmessige sammenhenger i kommuneregnskapet , i kommuneregnskapet Foreningen for god kommunal regnskapsskikk Desember 2011 1 1.0 INNLEDNING 3 1.1 FORMÅL 3 1.2 KOMMUNESEKTORENS ØKONOMI OG REGNSKAPSFØRING 3 1.3 VIDERE FREMSTILLING 4 2.0 DEN KOMMUNALE

Detaljer

VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN. Økonomiplan for Halden kommune Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne

VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN. Økonomiplan for Halden kommune Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne VI TAR ANSVAR FOR FREMTIDEN Økonomiplan for Halden kommune 2013-2016 Høyre, Venstre, Kristelig Folkeparti, Senterpartiet og Miljøpartiet De Grønne Forord Halden kommune er i en vanskelig økonomisk situasjon,

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017

Drammen bykasse Foreløpig regnskap Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Drammen bykasse Foreløpig regnskap 2016 Presentasjon for Formannskapet 14. februar 2017 Driftsoverskudd i 2016 på 186 millioner kroner o Drammen bykasses foreløpige driftsregnskap for 2016 viser et netto

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

Vurdering av økonomisk status i tilknytning til kommunereformprosjektene: -Nye Lindesnes -Lyngdal 4 -Lindenes kommune

Vurdering av økonomisk status i tilknytning til kommunereformprosjektene: -Nye Lindesnes -Lyngdal 4 -Lindenes kommune Vurdering av økonomisk status i tilknytning til kommunereformprosjektene: -Nye Lindesnes -Lyngdal 4 -Lindenes kommune Oppdrag: Lindesnes er med i to prosjekter i kommunereformen: Nye Lindesnes: Mandal,

Detaljer

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune

Årsregnskap 2011 for Bodø kommune Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 17.04.2012 23839/2012 2011/9717 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/58 Formannskapet 02.05.2012 12/59 Bystyret 24.05.2012 Årsregnskap 2011 for Bodø

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per

Regnskap 2015 Bykassen. Foreløpig regnskap per Regnskap 2015 Bykassen Foreløpig regnskap per 16.02.2016 Om resultatbegrepene i kommuneregnskapet Netto driftsresultat er det vanligste resultatbegrepet i kommunesektoren og beskriver forskjellen mellom

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Telemark Utviklingsfond

Telemark Utviklingsfond DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap 2014 Registrert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2013 Note Driftsinntekter Overføringer fra Konsesjonskraftstyret i Telemark 1 30 777 073 29 200 000 35 000 000 39 902

Detaljer

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet: Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende

Detaljer

ÅRSRAPPORT 2002 FREDRIKSTAD KOMMUNE

ÅRSRAPPORT 2002 FREDRIKSTAD KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2002 FREDRIKSTAD KOMMUNE INNHOLD RÅDMANNENS INNLEDENDE KOMMENTARER OG SAMMENDRAG... 2 ORGANISERING... 5 FREDRIKSTAD KOMMUNE POLITISK ORGANISERING... 5 FREDRIKSTAD KOMMUNE - ADMINISTRATIV ORGANISERING...

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015 KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014 7.april 2015 ÅRSBERETNING Selskapets art og hvor den drives Kilden Teater- og Konserthus for Sørlandet IKS er et interkommunalt selskap

Detaljer

Analyse og kommentarer til regnskapet for 2003.

Analyse og kommentarer til regnskapet for 2003. Analyse og kommentarer til regnskapet for 2003. Innledning. Tidligere var Fauske kommune organisert i sektorer. Pr. 1. oktober 2003, går kommunen over til å være organisert etter resultatenhetsmodellen,

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -639 220 171-679 866 000-713 199 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -906 375 606-904 883 000-931 207 000 3 Skatt på eiendom -93 889

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Drammen kommunes lånefond. Årsberetning og regnskap 2007

Drammen kommunes lånefond. Årsberetning og regnskap 2007 Drammen kommunes lånefond Årsberetning og regnskap 2007 Rådmannen i Drammen 03.04.2008 Drammen kommunes lånefond årsberetning 2007 I henhold til bystyrets budsjettvedtak for 2004 er Drammen kommunes lånefond

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken

Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken Arkivsaksnr.: 09/2207-4 Arkivnr.: 210 &14 Saksbehandler: Controller, leder økonomi og personal, Kirsti Nesbakken ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2009 Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B: HOVEDRAMMER DRIFT RÅDMANNENS FORSLAG

BUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B: HOVEDRAMMER DRIFT RÅDMANNENS FORSLAG BUDSJETTSKJEMA 1A OG 1B: HOVEDRAMMER DRIFT 2016-2019 - RÅDMANNENS FORSLAG HOVEDRAMMER DRIFT Regnskap Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett ØKONOMIPLAN Vekst fra Vekst fra Beløp i 1.000 kr 2013 2014

Detaljer

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering:

Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Saksframlegg STAVANGER KOMMUNE REFERANSE JOURNALNR. DATO BCO-14/1033-4 30016/14 11.04.2014 Planlagt behandling i følgende utvalg: Sak nr.: Møtedato: Votering: Stavanger formannskap (AU) / 06.05.2014 Stavanger

Detaljer