Drammen Konkurranse KF

Transkript

1 Drammen Konkurranse KF Årsberetning 2007 Drammen

2 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Innholdsfortegnelse ÅRSBERETNING 3 RESULTATREGNSKAP BALANSE PR NOTER TIL REGNSKAPET 11

3 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Årsberetning Drammen Konkurranse KF er et kommunalt foretak i henhold til kommunelovens Kap.11 og har et styre valgt av bystyret. Bedriften er 100 % eiet av Drammen kommune og er samme juridiske enhet som kommunen. Bedriften er lokalisert i Drammen kommune og driver sin virksomhet i Drammen kommune. Bedriften ble opprettet i henhold til bystyrevedtak av Formålet med virksomheten er å levere tilbud i egenregi og å drifte enheter innen konkurranseutsatte områder i Drammen Kommune. Drammen Konkurranse KF driftet Fjell Bo -og servicesenter fra til i henhold til avtale. Ved utgangen av første tertial 2007 ble driften av Fjell Bo -og servicesenter tilbakeført til basisorganisasjonen i Drammen kommune. Foretaket har brukt noe tid etter 1. mai for å ferdigstille uavklarte saker i forbindelse med driften av Fjell bo -og servicesenter. Den øvrige aktiviteten i foretaket har i perioden vært tilpasset formalkravene ved å være en registrert virksomhet i Brønnøysundregistrene. Formålet med Drammen Konkurranse KF er å være kommunens instrument for å inngi egenregitilbud av tjenester som skal konkurranseutsettes. Drammen Konkurranse KFs tre hovedoppgaver ble definert til å være: Økte markedstilpasning og konkurransekraft for den virksomhet som konkurranseutsettes, slik at muligheten for å vinne egentilbud blir størst mulig Inngivelse av egentilbud Gjennomføre arbeid i henhold til kontrakt hvis egentilbudet vinner Foretaket avlegger årsregnskap for drift av Fjell Bo-og servicesenter for perioden til og med , i tillegg til årsregnskap for Drammen Konkurranse KF for året Styret er innstilt på å drive foretaket videre i påvente av tildeling av andre oppgaver. Samtidig er styret forberedt på evt. endringer i forbindelse med evaluering av konkurranseutsetting i Drammen kommune. Sykefravær Sykefravær på Fjell bo og servicesenter de fire første månedene i 2007 var på totalt 10,98 %. Mye av fraværet var i februar og mars, dette gir utslag på bruk av ekstravakter men også noe høyere refusjoner sykefravær enn budsjettert. Likestilling Styret i bedriften er sammensatt av 2 kvinner og 3 menn. Ytre miljø Bedriften forurenser ikke det ytre miljø.

4 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Inndekning av merforbruk Manglende finansiering i henhold til budsjett vedtatt i Bystyret for 2005 og 2006 er bekreftet inndekket i Beløpet er først mottatt i 2008, og står derfor som tilgodehavende i regnskapet for Årets merforbruk på kr forventes inndekket i 2008 se note 6 for nærmere beslkrivelse av tallene. Drammen, 26. februar 2008 Odd Thunes (styreleder) Ellen Haugen Daglig leder Ellen Strengehagen (nestleder) Steinar Asheim Elisabeth Schjenken Arntsen (ansattes representant) Harald Hansen Tjøme (ansattes representant)

5 Drammen Konkurranse KF Årsmelding

6 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Resultatregnskap 2007 Noter Regnskap 2007 Regnskap 2006 Budsjett 2007 Fastlønn Tillegg Påløpte feriepenger Seniortiltak Vikarer ved sykefravær Overtid Styrehonorar Pensjonsinnskudd Arbeidsgiveravgift LønnDR komm + lønn institusjonsleder Sum personalkostnader Husrelaterte kostnader Mat Medisinsk forbruksmateriell Annet kjøp av varer og tjenester Sum kjøp av varer og tjenester Kjøp fra Vikarbyrå Manpower Kjøp fra Dramme Kommune Kjøp fra andre BUVA AS Kjøp av renovasjonstjeneste Kjøp fra Legevakta i Drammensregionen IKS Kjøp fra Drammen Drift KF Kjøp fra Buskerud kommunerevisjon IKS Sum kjøp fra andre Betalt mva Overføringsutgifter Oppgjør underskudd Renter bruk av kassekreditt Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Finansutgifter og -transaksjoner Sum kostnader Andre inntekter, gebyr ved avg.fri omsetning Vederlag for opphold på institusjon Salgsinntekter Tiretteleggingstilsk/ref fra arbeidsmarkedsetaten Sykelønnsrefusjon Kompensert mva driftsregnskapet Fra andre private Refusjoner Sum kostnader Overføring fra andre foretak/bedrifter i egen komm Overføringsinntekter Renteinntekter m.v Finansinntekter og - overføringer 4, Sum inntekter Merforbruk 6,

7 Drammen Konkurranse KF Årsmelding DRIFTSOVERSIKT FJELL BO -OG SERVICESENTER 2007 Kostnader drift av Fjell Bo og servicesenter Note Regnskap 2007 Regnskap 2006 Budsjett 2007 Avvik Fastlønn Tillegg Påløpte feriepenger Seniortiltak Vikarer ved sykefravær Overtid Pensjonsinnskudd Arbeidsgiveravgift Sykelønnsrefusjon Kjøp fra Manpower Sum personalkostnader Husrelaterte kostnader Mat Medisinsk forbruksmateriell Annet kjøp av varer og tjenester Sum kjøp av varer og tjenester Kjøp fra Dramme Kommune Kjøp av renovasjonstjeneste Kjøp fra Legevakta i Drammensregionen IKS Renter bruk av kassekreditt Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Vederlag for opphold på institusjon Tiretteleggingstilsk/ref fra arbeidsmarkedsetaten Fra andre private Oppgjør underskudd Kjøp fra andre Sum kosnader drift Følgende må kommenteres for drift av Fjell bo og servicesenter: Til regnskapet må det kommenteres at variabel lønn med kroner 0,9 mill for april måned som utbetales i mai og juni er tatt med. Budsjettet er ikke periodisert slik at det tas høyde for det ved sammenligning. Det er også avsatt feriepenger i perioden, budsjettet er ikke periodisert tilsvarende. Avviket på refusjoner skyldes at det ikke er budsjettert med refusjon mva. Refusjon sykepenger er høyere enn budsjettert. Det er belastet driften med kr ,- som er rentekostnader for bruk av kassekreditt se note 7. Det er også belastet driften kr pluss arbeidsgiveravgift med kr , og i tillegg ekstar premieinnbetaling på kr se note 3,7. Avviket på varer og tjenester som erstatter kommunal egenproduksjon skyldes at noen av tjenestene som er levert har blitt dyrere enn budsjettert, dette gjelder spesielt utgifter til mat. Det må også kommenteres at det er belastet Drammen Konkurranse KF sin drift av Fjell bo -og Servicesenter med kostnader som gjelder for hele 2007 eller perioder ut over april Disse kunne med fordel vært splittet og belastet basisorganisasjonen forholdsmessig.

8 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Kompensasjon for mva er holdt utenfor i denne oppstillingen da den reelle effekten av mva refusjonen er et nullspill. Det er heller ikke budsjettert med refusjon for mva. DRAMMEN KONKURRANSE KF 2007 Drammen Konkurranse KF Regnskap 2007 Regnskap 2006 Budsjett 2007 Avvik Kjøp fra andre BUVA AS Kjøp fra Drammen Drift KF Styrehonorar Revisjon + div Sum kostnader Drammen Konkurranse KF I samsvar med forslaget fra Formannskapet ble det utarbeidet et revidert budsjett for 2007 for Drammen Konkurranse KF. I det reviderte budsjettet er hensyntatt en endring i styrehonorar i samsvar med forslag fra Rådmannen. Budsjett for 2007 ble derfor justert fra kr til I forhold til budsjett er det et avvik for kostnader i forbindelse med ferdigstillelse av KS systemet for Fjell bo og servicesenter. Totalt er det et positivt avvik. Det er ikke overført midler fra Drammen kommune i henhold til budsjett for foretaket. Det er med på å blåse opp de totale kostnadene.

9 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Balanse pr Noter Bank Skattetrekk/bank Kasse Kasse, bankinnskudd Krav trygdekontor Inngående MVA - mvakomp Til gode tilskudd Forskudd lønn Utbetaling lønn -500 Arb.avg.premieavvik Fordring premieavvik Kortsiktig fordring Drammen Kommune , Kortsiktige fordringer Pensjonsmidler DKP 2, Pensjonsmidler SUM EIENDELER GJELD Arbeidsgiveravgift Forskuddstrekk Påleggstrekk Kassekreditt Nordea Skyldig pensjon Int. kto Drammne kommune Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld ANNEN KORTSIKTIG GJELD Arb avg netto pensjonsforpl DKP Pensjonsforpliktelser DKP Pensjonsforpliktelser DKP KORTSIKTIG GJELD Regnskapsmessig underskudd Regnskapsmessig underskudd Regnskapsmessig underskudd Pensjonsmidler 2, Pensjonforpliktelser Egenkapital fra Drammen Konmmune EGENKAPITAL EGENKAPITAL OG GJELD

10 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Drammen, 26. mars 2007 Odd Thunes (styreleder) Ellen Haugen Daglig leder Ellen Strengehagen (nestleder) Steinar Asheim Harald Hansen Tjøme (ansattes representant) Elisabeth Schjenken Arntsen (ansattes representant

11 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Noter til regnskapet Drammen Konkurranse KF fører sitt regnskap etter Kommunale regnskapsforskrifter. Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Det er ingen investeringer i regnskapet. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører foretakets virksomhet fremgår av driftsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Utestående fordringer er vurdert til pålydende. Kemneren foretar løpende avskrivninger av uerholdelige krav. Mva-plikt og mva-kompensasjon Foretaket følger reglene for de tjenesteområdene som er omfattet av Lov om kompensasjon for merverdiavgift m/forskrifter. Mottatt kompensasjon for 2007 er kr ,- som avregnes over kommunen sitt regnskap.

12 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 1 Endring i arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring , , , , , , , ,30 Driftsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler , , , , , , , ,72 Anskaffelse - anvendelse av midler ,30 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i driftsregnskapet ,30 Endring arbeidskapital i balansen ,30

13 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 2 Pensjonsforpliktelser Drammen kommunale pensjonskasse - DKP Alle tall i hele 1000 kr Pensjonskostnader Hovedstørrelser fra aktuarberegning (1000kr) 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader 0 5 Premieinnbetaling inkl adm.kostnader Utbetalte pensjoner 740 Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm. 866 Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1% 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr 14 (her 14,1%) 40 Akkumulert og amortisert premieavvik nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) 1 15 Akkumulert premiavvik Premieavvik tidligere år ( 1/15 av akkumulert avvik ) 0 15a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse 0 18 Estimatavvik pensjonsmidler 0 19 Netto estimatavvik 0 Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - forpliktelse 0 22 Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - midler 0 25 Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse -494

14 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 3 Om pensjon etter 13 Foretakets pensjonsforpliktelser, pensjonskostnader og beregning av estimatavvik Regnskapsføring av pensjon er gitt i 13 i Forskrift om årsregnskap og årsberetning. Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler beregnes og fastsettes slik det er angitt i Norsk aktuarstandard for beregning av pensjonsforpliktelser. Beregningen er foretatt av aktuar i det enkelte pensjonsselskap og rapporteres til den kommunen på et særskilt skjema. Etter 13-1 bokstav C er foretaket pålagt å beregne årets netto pensjonskostnad. Beregningsmåten fremgår av Størrelsen på netto pensjonskostnad har en direkte sammenheng med størrelsen på Drammen Konkurranse KF's pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Spesifisert netto pensjonskostnad er angitt i skjema fra aktuar, og er i noten spesifisert som årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning på pensjonsmidlene jfr a. Definisjoner (jfr. Forskrift om årsregnskap og årsberetning 13-3) Årets netto pensjonskostnad: Nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Andre opplysninger AFP er ikke med i pensjonsberegningen for Drammen kommunale pensjonskasse. Pensjonsopplysninger fra KLP (Kommunal LandsPensjonskasse) er ikke med på oppstillingene over pensjon. Opplysninger fra KLP er ikke mottatt. Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og premieavvik for ansatte med pensjon i KLP inngår i Drammen Kommunes balanse Talldel i henhold til 13 (forskrift om årsregnskap og årsberetning) 13-1 c Netto pensjonskostnad i året e Pensjonsmidler 13-1 e Pensjonsforpliktelser 13-1 e Beregnet akkumulert premieavvik d Årets estimatavvik 1) 13-3 d Årets estimatavvik for pensjonsmidlene 2) 13-3 d Akkumulert premieavvik pr d Beregningsforutsetninger Premieavviket er dekket inn i 2007 med kroner i tillegg arbeidsgiveravgift på kroner Det er også betalt en ekstra reguleringskostnad til pensjonskassen på kr

15 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 4 Fordringer og gjeld til Drammen kommune, kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Drammen kommune , ,83 Sum kortsiktige poster , ,83 Langsiktige poster Drammen kommune Sum langsiktige poster Note 5 Kapitalkonto (F 5 nr 7) DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) Saldo (kapital) Debetposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Avskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Kreditposter i året: Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Oppskrivning fast eiendom/anlegg Salg aksjer/andeler Kjøp av aksjer/andeler Nedskrivning aksjer/andeler Oppskrivning av aksjer/andeler Redusert egenkapitalinnskudd KLP Aktivert egenkapitalinnskudd KLP Avdrag på utlån - driftsregnskapet Utlån - driftsregnskapet Avdrag på utlån - investeringsregnskapet Utlån - investeringsregnskapet Avskrivning på utlån - investeringsregnsk. Bruk av lånemidler Tilbakeført netto pensjonsmidler Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler (økning) Balanse (underskudd i kapital) Note 6 Regnskapsmessig merforbruk / mindreforbruk Posten regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk under egenkapital i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Merforbruk Dekket av bykassa , Dekket av bykassa , ,84 Mindreforbruk 0 0 Merforbruk 2007, dekkes i ,84 0 Se også note 7 for kommentarer til merforbruk.

16 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 7 Netto driftsresultat Tekst Netto driftsresultat iht årsregnskapet For at netto driftsresultat skal gi økonomisk informasjon om hvordan driften i kommunen har vært siste år, må det korrigeres for følgende forhold: Bruk av bundne fond Avsetning til bundne fond Uvanlige gevinster eller tap fra salg av finansielle anleggsmidler Andre uvanlige og vesentlige inntekter / utgifter Korrigert netto driftsresultat til kommunens driftsaktivitet Merforbruket kan splittes opp og forklares som følger: Renter bruk av kassekreditt Avmortisering av premieavvik Arbeidsgiveravgift Ekstra innbetaling til DKP, reguleringskostnad Manglende innbetaling for drift av Konkurranse KF Variabel lønn for april utbetalt i mai og juni Dersom man tar hensyn til ovenstående beregning gir det et reelt merforbruk på kr: ,- er et merforbruk på lønn samt høyere kostnader til mat enn budsjettert. Videre er det belastet kostnader som gjelder hele og deler av året ut over de fire måneden med drift.

17 Drammen Konkurranse KF Årsmelding Note 8 Årsverk Fjell bo -og servicesenter 2007 Antall årsverk 29,6 Antall ansatte 43 Antall kvinner 42 % andel kvinner 97,7 Antall menn 1 % andel menn 2,3 Antall kvinner høyere stillinger 0 % andel kvinner i høyere stillinger 0 Antall menn i høyere stillinger 1 % andel menn i høyere stillinger 100 Tallene gjelder for Ansatte i 2007 var tilsvarende tom april. Etter overføring til basisorganisasjonen er det ingen ansatte i Drammen Konkurranse KF. Note 9 Revisjonshonorarer Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammen Konkurranse for år Tekst 2007 Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Note 10 Lønn til daglig leder Tekst 2007 Lønn og annen godtgjørelse til daglig leder inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til daglig leder for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 Daglig leder er ikke ansatt i Drammen Konkurranse KF, men leies inn fra Drammen Drift på timebasis.