FITJAR KOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2011

Transkript

1 FITJAR KOMMUNE ÅRSREKNESKAP 2011 Innhald: 1A 1B 2A 2B HO-dr HO-inv HO-bal Note 1a Note 1b Note 2a Note 2b Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8a Note 8b Note 8c Note 8b Note 8b Note 9 Note 10 Note 11 REKNESKAPSSKJEMA 1A DRIFT REKNESKAPSSKJEMA 1B DRIFT REKNESKAPSSKJEMA 2A INVESTERING REKNESKAPSSKJEMA 2B INVESTERING KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING KOSTRA - OVERSIKT BALANSE ENDRING ARBEIDSKAPITAL KOSTRA - ANSKAFFELSE OG BRUK PENSJONSFORPLIKTELSER KLP PENSJONSFORPLIKTELSER SPK KOMMUNENS GARANTIANSVAR AKSJAR OG ANDELER I VARIG EIGE LIKVIDITETSRESERVE OG RESULTAT KOMMUNENS FONDSMIDLAR KAPITALKONTO OPPSTILLING SJØLVKOSTOPPSETT VATN SJØLVKOSTOPPSETT KLOAKK SJØLVKOSTOPPSETT BRANNSYN SJØLVKOSTOPPSETT PLAN OG BYGGESAK SJØLVKOSTOPPSETT OPPMÅLING ANLEGGSMIDLAR LANGSIKTIG LÅNEGJELD REKNESKAPSPRINSIPP

2 FITJAR KOMMUNE 2011 REKNESKAPSSKJEMA 1A Rekneskap Revidert Opphavleg Rekneskap Konto Konto navn 2011 budsjett 2011 budsjett Skatt inntekt og eige LN01 Skatt på inntekt og formue Rammetilskot Inntektsutjamning LN02 Ordinært rammetilskot Eigedomsskatt verk og bruk Eigedomsskatt anna fast eigedom LN03 Skatt på eigedom Andre direkte eller indirekte skattar LN04 Andre direkte eller indirekte skattar Overføring frå staten LN05 Andre generelle statstilskot LN06 Sum frie disponible inntekter Renter bankinnskot m.m Aksjeutbytte (inkl.) Gevinst finansielle instrument LN07 Renteinntekter og utbytte 4) Renteutgifter lån m.m Tap finansielle instrument LN08 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Låneavdrag LN09 Avdrag på lån LN10 Netto finansinntekter/-utgifter Dekn.tidl.års reknesk.m.meirforbruk LN11 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merf Avs.til disposisjonsfond LN12 Til ubundne avsetninger Avs. bundne driftsfond LN13 Til bundne avsetninger 5) Bruk av tidl.års mindreforbruk LN14 Bruk av tidl.års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond LN15 Bruk av ubundne avsetninger Bruk bundne driftsfond LN16 Bruk av bundne avsetninger 5) LN17 Netto avsetninger Overført til investeringsrekneskapen LN18 Overført til investeringsrekneskapen LN19 Til fordeling drift LN20 Fordelt frå drift (skjema 1 B) Rekneskapsmessig mindreforbruk Rekneskapsmessig meirforbruk LN21 Rekneskapsmessig meir/mindreforbruk Side 2

3 FITJAR KOMMUNE 2011 REKNESKAPSSKJEMA1B - FORDELING DRIFT Utgifter Inntekter Netto Revidert Opph. Ansvar Ansvar (T) Teneste Teneste (T) Beløp Beløp Rekn. 11 budsj 2011 budsjett 11 Rekn Formannskap 1000 Folkevalde,politisk komitè/utval Formannskap 1001 Stortings, fylke- og kommuneval Formannskap 1002 Stønad politiske parti Formannskap 1003 Barne- og ungdomsråd Formannskap 1004 Ordførar/varaordførar Formannskap 1100 Revisjon og kontrollutval Formannskap 2331 Næringsmiddeltilsyn Formannskap 3250 Tilrettel./bistand næringslivet Formannskap 3255 Reiselivsnæring Formannskap Administrasjon 1200 Administrasjon Administrasjon 1201 Strategisk leiing Administrasjon 1204 Innkjøp Administrasjon 1205 Økonomiteneste Administrasjon 1206 Skatteoppkrevjar Administrasjon 1207 Drift felles IT-system Administrasjon 1700 Berekna premieavvik Administrasjon 1802 Overformynderi Administrasjon 3150 Utbyggingsområde bustader Administrasjon 3290 Landbruksnæring Administrasjon 3900 Kyrkjeleg administrasjon Administrasjon 3920 Trudomssamfunn Administrasjon 3930 Kyrkjegardar, drift og vedlikehald Administrasjon Skule- og oppvekstadministrasjon 1200 Administrasjon Skule- og oppvekstadministrasjon 2010 Førskule (basis/barnehage) Skule- og oppvekstadministrasjon 2011 Private barnehagar-basistilbod Skule- og oppvekstadministrasjon 2012 Skjønsmidlar barnehage Skule- og oppvekstadministrasjon 2020 Grunnskule Skule- og oppvekstadministrasjon 2021 PPT-teneste grunnskule Skule- og oppvekstadministrasjon 2022 Administrasjon grunnskule Skule- og oppvekstadministrasjon 2110 Styrka tilbod førskulebarn Skule- og oppvekstadministrasjon 2130 Vaksenopplæring Skule- og oppvekstadministrasjon 2220 Skulelokale og skyss Skule- og oppvekstadministrasjon 3830 Musikk- og kulturskule Skule- og oppvekstadministrasjon Rimbareid skule 2020 Grunnskule Rimbareid skule 2022 Administrasjon grunnskule Rimbareid skule 2023 Morsmålsundervisning Rimbareid skule 2150 Skulefritidsordning Rimbareid skule 2151 SFO - funksjonshemma Rimbareid skule Øvrebygda skule 2020 Grunnskule Øvrebygda skule 2150 Skulefritidsordning Øvrebygda skule 2151 SFO - funksjonshemma Øvrebygda skule Sælevik skule 2020 Grunnskule Sælevik skule 2150 Skulefritidsordning Sælevik skule 2151 SFO - funksjonshemma Sælevik skule Fitjarstølane barnehage 2010 Førskule (basis/barnehage) Fitjarstølane barnehage 2110 Styrka tilbod førskulebarn Fitjarstølane barnehage * Skule/ oppvekst Plan, byggesak og oppmåling 1200 Administrasjon Plan, byggesak og oppmåling 3010 Plansakshandsaming Plan, byggesak og oppmåling 3020 Bygge-, delings- og seksj.saker Plan, byggesak og oppmåling 3030 Kart- og oppmåling Plan, byggesak og oppmåling Drift- og vedlikehald, bygg1300 og anleggadministrasjonslokale Drift- og vedlikehald, bygg2210 og anleggførskulelokale Drift- og vedlikehald, bygg2220 og anleggskulelokale Drift- og vedlikehald, bygg2610 og anlegginstitusjonslokaler Drift- og vedlikehald, bygg2650 og anleggkommunalt disponerte bustader Drift- og vedlikehald, bygg2652 og anlegghusvære - eigne Drift- og vedlikehald, bygg2654 og anleggutleige areal/grunn Drift- og vedlikehald, bygg2656 og anleggfitjarsjøen Drift- og vedlikehald, bygg3302 og anleggårskog kai Drift- og vedlikehald, bygg3330 og anleggkommunale vegar Drift- og vedlikehald, bygg3332 og anleggfylkeskommunale vegar Drift- og vedlikehald, bygg3334 og anleggveglys Drift- og vedlikehald, bygg3350 og anleggrekreasjon i tettstad Drift- og vedlikehald, bygg3800 og anleggidrett, hallar/anlegg-drift./vedlikehald Drift- og vedlikehald, bygg og anlegg VAR-avdeling 1800 Fellesutgifter (AFP-utg.) VAR-avdeling 3400 Produksjon av vatn VAR-avdeling 3500 Renseanlegg og utløp VAR-avdeling 3540 Tøming slamavskiljarar VAR-avdeling 3550 Innsamling avfall (SIM) VAR-avdeling Landbruk-/miljøavdeling 3258 Skogreising Landbruk-/miljøavdeling 3290 Landbruksnæring Landbruk-/miljøavdeling 3600 Natur - og friluftsliv Landbruk-/miljøavdeling 3603 Viltfond Landbruk-/miljøavdeling 3290 Landbruksnæring - prosjekt Landbruk-/miljøavdeling Brann og feiarvesen 3380 Førebygging brann,andre ulukker,feiing Brann og feiarvesen 3390 Beredskap mot brann og ulukker Brann og feiarvesen 3391 Oljevern, forurensning Brann og feiarvesen Utbygging bygg og anlegg 1200 (invest.) Administrasjon Utbygging bygg og anlegg 1207 (invest.) Drift felles IT-system Utbygging bygg og anlegg 2020 (invest.) Grunnskule Utbygging bygg og anlegg 2210 (invest.) Førskulelokale Utbygging bygg og anlegg 2220 (invest.) Skulelokale Utbygging bygg og anlegg 2610 (invest.) Institusjonslokaler Utbygging bygg og anlegg 2650 (invest.) Kommunalt disponerte bustader Utbygging bygg og anlegg 2652 (invest.) Husvære - eigne Utbygging bygg og anlegg 2656 (invest.) Husvære - Fitjarsjøen Utbygging bygg og anlegg 3030 (invest.) Kart- og oppmåling Utbygging bygg og anlegg 3150 (invest.) Utbyggingsområde bustader Utbygging bygg og anlegg 3251 (invest.) Utvikle næringsområde Side 3

4 FITJAR KOMMUNE 2011 REKNESKAPSSKJEMA1B - FORDELING DRIFT Utgifter Inntekter Netto Revidert Opph. Ansvar Ansvar (T) Teneste Teneste (T) Beløp Beløp Rekn. 11 budsj 2011 budsjett 11 Rekn Utbygging bygg og anlegg 3330 (invest.) Kommunale vegar Utbygging bygg og anlegg 3334 (invest.) Veglys Utbygging bygg og anlegg 3350 (invest.) Rekreasjon i tettstad Utbygging bygg og anlegg 3390 (invest.) Beredskap mot brann og ulukker Utbygging bygg og anlegg 3600 (invest.) Natur - og friluftsliv Utbygging bygg og anlegg 3850 (invest.) Andre kulturaktivitetar Utbygging bygg og anlegg 3900 (invest.) Kyrkjeleg administrasjon Utbygging bygg og anlegg 3930 (invest.) Kyrkjegardar, drift og vedlikehald Utbygging bygg og anlegg (invest.) * Plan og miljøavd Helse- og sosialavdeling 1200 Administrasjon Helse- og sosialavdeling 2320 Førebyggj.skule- og helsest.teneste Helse- og sosialavdeling 2321 Jordmorteneste Helse- og sosialavdeling 2322 Helsestasjon for ungdom Helse- og sosialavdeling 2323 Vaksinasjon Helse- og sosialavdeling 2333 Krisesenter Helse- og sosialavdeling 2334 Miljøretta helsevern Helse- og sosialavdeling 2337 Bevilgning og skjenkekontroll Helse- og sosialavdeling 2340 Aktivisering eldre og funksjonshemma Helse- og sosialavdeling 2347 Støttekontaktar Helse- og sosialavdeling 2410 Diagnose,behandling,rehabilitering Helse- og sosialavdeling 2411 Legevakt Helse- og sosialavdeling 2416 Legeteneste Helse- og sosialavdeling 2417 Fysio/ergoterapiteneste Helse- og sosialavdeling 2420 Sosial rådgjeving og rettleiing Helse- og sosialavdeling 2430 Tilbod person med rusproblem Helse- og sosialavdeling 2440 Barnevernteneste Helse- og sosialavdeling 2510 Barneverntiltak i familien Helse- og sosialavdeling 2514 Barnehage Helse- og sosialavdeling 2520 Barneverntiltak utafor familien Helse- og sosialavdeling 2523 Fosterheim Helse- og sosialavdeling 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen Helse- og sosialavdeling 2760 Kvalifiseringsprogrammet Helse- og sosialavdeling 2810 Økonomisk sosialhjelp Helse- og sosialavdeling Institusjonstenester 2530 Pleie,omsorg,hjelp i institusjon Institusjonstenester 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen Institusjonstenester 2541 Bufelleskap Institusjonstenester Omsorgstenester sone I 2340 Aktivisering eldre og funksjonshemma Omsorgstenester sone I 2531 Avlastningsopphald i institusjon Omsorgstenester sone I 2540 Pleie, omsorg, hjelp i heimen Omsorgstenester sone I 2543 Anna hjelp i heimen Omsorgstenester sone I 2544 Brukarstyrt personleg assistent Omsorgstenester sone I 2545 Psykiatritenester Omsorgstenester sone I * Helse, sosial og omsorg Kultur 2310 Aktivitetsttilbod barn/unge Kultur 3650 Kulturminnevern Kultur 3700 Bibliotek Kultur 3750 Museer og off.samling Kultur 3800 Idrett, hallar/anlegg-drift./vedlikehald Kultur 3850 Andre kulturaktivitetar Kultur 3852 Bygdebøker, kulturvern Kultur Økonomisk forvaltning 1205 Økonomiteneste Økonomisk forvaltning 1800 Fellesutgifter (AFP-utg.) Økonomisk forvaltning 8001 Eigedomsskatt Økonomisk forvaltning 8400 Ramme og statstilskot Økonomisk forvaltning 8600 Avskrivningar og renter Økonomisk forvaltning 8700 Renter, utbyte og lån Økonomisk forvaltning Sum alle avdelingar, fordelt Side 4

5 FITJAR KOMMUNE 2011 REKNESKAPSSKJEMA 2A Tekst Rekneskap 2011 Revidert budsjett 2011 Opphavl. budsjett 2011 Rekneskap 2010 Investeringar i anleggsmiddel, byggelånsrenter Utlån og forskotteringar, aksjekjøp Avdrag på lån Dekking tidlegare års udekka inv Avsetjingar Årets finansieringsbehov Finansiert slik: Bruk av lånemidlar Inntekter frå sal av anleggsmidlar Mottatte avdrag på utlån, aksjesal Refusjonar Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført frå driftsrekneskapen Bruk av avsetjingar Udekka investering Sum finansiering Udisponert ] Side 5

6 FITJAR KOMMUNE 2011 REKNESKAPSSKJEMA 2B Prosj.nr. Forbruk Ramme Igangsettingsvedtak Status Administrasjon Arkivinnreiing FS 42/11 Ikkje starta IKT adm. og felles FS 42/11 Fullført Eigenkapitalinnskot KLP FS 42/11 Fullført ipad FS 113/11 Ikkje Fullført Aksjekjøp FKIB KS 66/11 Fullført Sum oppvekst Skule og oppvekst IKT skule FS 42/11 Fullført Ny skule Rimbareid FS 96/11 Sum oppvekst Pleie og omsorg Eldresenter Ikkje starta Oppgradering Gerica FS 23/11 Fornying utstyr Havnahuset Ikkje starta Sum helse og omsorg Plan, byggesak og oppmåling Digitalt planregister på nett FS 96/10 Kartverk FS 42/11 2 av 3 års investering Fullført Sum helse og omsorg Utbygging Bustadområde FS 42/11 Industriområde Innløysing areal Årskog KS 30/11 Fullført Rossneset (netto) 41* KS 30/11 Ikkje Fullført Sum helse og omsorg Drift og vedlikehald Utbetring Sælevik skule FS 24/11 Fullført Utbetringar skule og barnehage FS 42/11 Utebod Fitjarstølane KS 30/11 Fullført Vaskeri FBB KS 30/11 Fullført Fitjarsjøen FS 24/11 Sprinkleranlegg FBB FS 83/11 Ikkje fullført Sprinkleranlegg Havnahuset FS 24/11 Ikkje fullført Kjøleanlegg FBB FS 42/11 Fullført Tiltak leiligheit Havnahuset FS 42/11 Fullført Ventilasjonsanlegg Havnahuset Ikkje fullført Traktor park og veg FS 83/11 Fullført Del av ombygging Årskog industribygg (40%) Fullført Stokksneset veg / parkering FS 42/11 Ikkje fullført Arealoverføring Sælevik skule Fullført Sum Felles Kultur Eldresenter Ikkje starta Sum helse og omsorg Kyrkja Varmeanlegg Kyrkja Fullført Kyrkjegardsmur (netto) KS 30/11 Fullført Sum helse og omsorg Sum investering i drift Lån Kostsiktig lån Fitjar skyttarlag FS 54/10 Formidlingslån Husbanken Formidlingslån Fitjar Sum Lån Sal og tilskot Sentrumstiltak Fond ny skule Rimbareid Tilskot FBB Sal Årskog industriområde Sal areal Bakken Sal aksjar Sum Lån VAR sektoren Høgdebasseng Øvrebygda Ikkje fullført Utbetring vassnett Rimbareid Småanlegg vass FS 42/11 Ikkje starta Plan vassforsyning FS 42/11 Ikkje starta Plan kloakk Del av ombygging Årskog industribygg (60%) Fullført Avlaupsnett Fitjargarden FS 42/11 Ikkje starta Småanlegg avlaup FS 42/11 Ikkje starta Sal UV-utstyr Fullført Sum VAR Side 6

7 FITJAR KOMMUNE 2011 KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Revidert Opphavleg Driftsrekneskapet Rekneskap Budsjett Budsjett Rekneskap Kostra-art Tekst Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige tilskudd ; 890 Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenesteproduksjon Overføringer Avskrivninger ( ) Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst finansielle instrument Mottatte avdrag på utlån (sosial- og næringslån) * Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter 500 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrument Avdragsutgifter Utlån (sosial- og næringslån) Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Avsetningar: 930 Bruk av tidligere års regnskapsmessige overskudd 940 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Sum bruk av avsetningar: Dekning av tidligere års regnskapsmessige underskudd Avsetning til disposisjonsfond 550 Avsetning til bundne driftsfond Overført til investeringsregnskapet Sum avsetningar Årets regnskapsmessige overskudd (mindreforbruk) Årets regnskapsmessige underskudd (merforbruk) Side 7

8 FITJAR KOMMUNE 2011 KOSTRA - ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGAR Rekneskap Rev.budsj. Budsjett Rekneskap Kostra-art Tekst Inntekter Sal av driftsmidler og fast eiendom Andre salsinntekter Overføringar med krav til motyting Statlege overføringar Andre overføringar Renteinntekter, utbytte og eigaruttak 0 0 Sum inntekter Utgifter Lønsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tenester som inngår i tenesteproduksjon Kjøp av tenester som erstattar kommunal tenesteproduksjon Overføringar Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter ( ) Fordelte utgifter 0 0 Sum utgifter Finanstransaksjonar 510 Avdragsutgifter Utlån Kjøp av aksjer og andelar Dekking tidl års udekka Avsetningar til ubundne investeringsfond Avsetningar til bundne investeringsfond Sum finans- og finansieringstransaksjonar (Utbetalingar og avsetningar) Finansieringsbehov Dekka slik: 910 Bruk av lån Mottekne avdrag på utlån Sal av aksjar og andelar Overføringar frå driftsrekneskapet Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekka/Udisponert Side 8

9 FITJAR KOMMUNE 2011 KOSTRA - OVERSIKT BALANSE 31/12/11 31/12/10 31/12/09 31/12/08 Anleggsmidlar Faste eigedomar & anlegg Utstyr, maskiner og trspm Utlån Aksjar & andeler Pensjonsmidlar Omløpsmidlar Premieavvik inkl. arb.g.avg Sertifikater Korts. Fordringar Obligasjoner Kasse, postgiro, bank SUM EIENDELER Egenkapital Bundne driftsfond Ubundne invest.fond Bundne invest.fond Disposisjonsfond Endr. rekn. prinsipp investering Endr. rekn. prinsipp drift Reknesk.messig meirforbr Reknesk.messig mindreforbr Udisp i invest.rekneskapen Udekka i invest.rekneskapen Likviditetsreserve Kapitalkonto Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Ihendehaverobligasjonsfond Sertifikatlån Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekredittlån Anna kortsiktig gjeld Premieavvik SUM GJELD SUM GJELD & EGENKAPITAL Differanse MEMORIAKONTI Unytta lånemidlar Andre memoriakonti Motkonti Side 9

10 FITJAR KOMMUNE 2011 ENDRING ARBEIDSKAPITAL NOTE 1 A Kapittel Balanserekneskapen 31/12/ /01/2011 Endring Omløpsmidlar Kortsiktig gjeld Endring arb.kapital i balanserekn Endring i ubrukte lånemidlar Kapittel Driftsrekneskapet 2011 Kapittel Investeringsrekneskapet Inntekter , 690 Utgifter , (-)'590 Avskrivingar ,920 Ekst.fin.innt , 920, , 510, 520 Ekst.fin.utg , 520, Sum differansar Periodens tilførsel Avstemming mellom rekneskapsdelane: Differanse 0 Side 10

11 FITJAR KOMMUNE 2011 KOSTRA - ANSKAFFELSE OG BRUK NOTE 1 B Anskaffelse og bruk av midlar Rekneskap Rev.budsj. Budsjett Rekneskap (tal i heile kroner) Anskaffelse av midlar: Inntekter driftsdel , , Inntekter investeringsdel , , Innbetalingar ved eksterne fin.transar Sum anskaffelse av midlar Bruk av midlar: Utgifter driftsdel , , (-)690 Utgifter investeringsdel , , (-)690 Utbetalingar ved eksterne fin.transar Sum bruk av midlar Differanse anskaffelse og bruk av midlar Endring i unytta lånemidlar Endring i prinsippendringar Endring i arbeidskapital Avsetning og bruk av avsetningar: Avsetningar Bruk av avsetningar Til avsetning seinare år Netto avsetningar Avvik Tilleggsløyving (490-art) Avskr. (eg. Kalk.renter/avskr) Øresdifferansar Sum Interne kostnader/inntekter: Internt sal Internt kjøp Fordelte utgifter Sum fordelt til ulike motpostar Side 11

12 Pensjonsordning: FITJAR KOMMUNE 2011 PENSJONSFORPLIKTELSER KLP Kommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrar ytelsesbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordninga femnar om alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon AFP / tidlegpensjon, og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonane samordnast med utbetalingar frå folketrygda. NOTE 2A Pensjonskostnad: Noverdi av årets opptening Rentekostnad av påløpt forpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventa avkastning på midlane Netto pensjonskostnad Amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samla pensjonskostnad Fitjar kommune har vald 15 / 10 års amortiseringstid Premieavvik: Innbetalt premie / tilskot netto pensjonskostnad Årets premieavvik AGA av premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2011 Akkumulert premieavvik årets premieavvik amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik Balanseførte storleikar: Pensjonsforplikting Estimat Estimat Brutto forplikting midlar Netto forplikting AGA av netto forplikting Spesifikasjon av brutto forplikting 2011 Brutto forplikting Årets opptening Rentekostnad Utbetalingar Amortisering estimatavvik Brutto forplikting estimat Attståande amortisering 0 Brutto forplikting estimat full amorti sering Side 12

13 Spesifikasjon av brutto midlar 2011 Brutto midlar Innbetalt premie Administrasjonskostnadar Utbetalingar Forventa avkasting Amortisering estimatavvik Brutto midlar estimat Attståande amortisering 0 Brutto midlar estimat full amortiserin g Estimatavvik Estimatavvik Midlar Forplikting Akkumulert avvik tidlegare år Estimatavvik Amortisert avvik Avvik Føresetnadar: Økonomiske føresetnadar Årleg avkasting 6,00 5,50 Diskonteringsrente 5,00 4,50 Årleg lønsvekst 3,35 2,96 Årleg vekst i grunnbeløpet til folketrygda 3,35 2,96 Årleg vekst i pensjonsreguleringa 3,35 2,96 Forholdstal frå KRD 1,60 1,50 Uttak av AFP i 2011 Uttak frå aldre (år) 62 Sjukepleiarar 33 % Fellesordninga (65 års aldersgrense) 33 % Fellesordninga (70 års aldersgrense) 45 % Medlemsstatus Aktive Oppsatte Pensjonistar Side 13

14 Pensjonsordning: FITJAR KOMMUNE 2011 PENSJONSFORPLIKTELSER SPK NOTE 2B Pensjonskostnad: Noverdi av årets opptening Rentekostnad av påløpt forpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventa avkastning på midlane Netto pensjonskostnad Amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samla pensjonskostnad Fitjar kommune har vald 15 / 10 års amortiseringstid Premieavvik: Innbetalt premie / tilskot netto pensjonskostnad Årets premieavvik AGA av premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2011 Akkumulert premieavvik årets premieavvik amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik Balanseførte storleikar: Pensjonsforplikting Estimat Estimat Brutto forplikting midlar Netto forplikting AGA av netto forplikting Spesifikasjon av brutto forplikting 2011 Brutto forplikting Årets opptening Rentekostnad Utbetalingar 0 Amortisering estimatavvik Brutto forplikting estimat Attståande amortisering Brutto forplikting estimat full amorti sering Side 14

15 Spesifikasjon av brutto midlar 2011 Brutto midlar Innbetalt premie Administrasjonskostnadar Utbetalingar 0 Forventa avkasting Amortisering estimatavvik Brutto midlar estimat Attståande amortisering 0 Brutto midlar estimat full amortiserin g Estimatavvik Estimatavvik Midlar Forplikting Akkumulert avvik tidlegare år Estimatavvik Amortisert avvik Avvik Føresetnadar: Økonomiske føresetnadar Årleg avkasting 5,35 4,85 Diskonteringsrente 5,00 4,50 Årleg lønsvekst 3,35 2,96 Årleg vekst i grunnbeløpet til folketrygda 3,35 2,96 Uttak av AFP i 2011 Frivillig avgang inntil 50 år 3 % Framtidig uttak av AFP 50 % Medlemsstatus Aktive Oppsatte Pensjonistar Side 15

16 FITJAR KOMMUNE 2011 NOTE 3 KOMMUNENS GARANTIANSVAR KOMMUNENS GARANTIANSVAR PR 31/12/2011 Restgjeld Gitt overfor - namn Tekst Beløp %-andel Utløper dato Kommunalbanken Lån nr Havn Burettslag (K-sak 003/04) Kommunalbanken Lån nr Stiftinga Havnahuset Bu- og servicesenter Prior. lån Kommunalbanken Lån nr Stiftinga Havnahuset Bu- og servicesenter Prior. Lån KLP Kreditt AS Lån nr E/S Gamle Fitjar Tinghus AS Nordea Bank Norge Lån nr Stiftinga Havnahuset Bu-og servicesenter K-sak Sparebanken Vest Lån nr Fitjar Kultur- og Idrettsbygg AS K-sak Sum garantiar Side 16

17 FITJAR KOMMUNE 2011 NOTE 4 AKSJAR OG ANDELER I VARIG EIGE AKSJAR OG ANDELER PR 31/12/2011 Bokført NOK Konto Objekt Objekt (T) Beløp Endring 11 Likningsverdi Eigarandel Antal Pålydande Podlen Verkstad Sunnhordland Industri AS Fitjar Kraftlag Norsk Informasjonsteknologi Kommunedata AS Boktrykk Norsk Skjemaforlag LL Tide ASA (tidl. HSD ASA) , Tinghuset LL Austevoll Kraftlag Finnås Kraftlag Fitjar Kultur-og Idrettsbygg AS A/L Biblioteksentralen Norsk Akvakultur AS Sunnhordland Lufthavn Sunnh. Bru-og Tunnelselskap AS Stord Boligbyggelag SNU AS (Samspelsforum for Næringsutvikling AS) Fitjar Infrastrukturdugnad AS % Slab AS Selbjørnfjordstunnel AS % Tysnesbrua AS % Luter SIM KLP innskotskapital Sum aksjar og andelar Side 17

18 UDISPONERT RESULTAT FITJAR KOMMUNE 2011 NOTE 5 UDISPONERT RESULTAT Meirforbruk drift 31/12/11 01/01/11 Endring Avsatt Udisponert Mindreforbruk konto Mindreforbruk konto Sum akkumulert meirforbruk drift Meirforbruk investering Udekka postar invest konto Sum akkumulert udekka invest Sum meirforbruk Drifts/investeringrekneskapen Årets mindreforbruk 580-art drift Årets mindreforbruk 980-art invest 0 Sum disponert Avsatt til dekking tidl år 530-art / drift 0 Avsatt til dekking tidl år 530-art / invest Sum avsatt Differanse Side 18

19 FITJAR KOMMUNE 2011 NOTE 6 KOMMUNENS FONDSMIDLAR KOMMUNENS FONDSMIDLAR Note 6-1 Disposisjonsfond Disposisjonsfond pr Avsatt fra drifta Disponert til drift/invest Disposisjonsfond pr Note 6-2 Ubundne kapitalfond Ubundne kap.fond pr Avsatt fra invest.(+) (548-art) Disponert til invest.(-) (948-art) Overført til bundne inv.fond (-) Ubundne kap.fond pr Note 6-3 Bundne kapitalfond Bundne kap.fond pr Avsatt fra invest. (+) (550-art) Disponert til invest. (-) (950-art) Bundne kap.fond pr Note 6-4 Bundne driftsfond Bundne driftsfond pr Avsatt fra drifta (+) (550-art) Disponert til drifta (-) (950-art) Bundne driftsfond pr Sum fonds pr Netto disponert av fonds Side 19

20 FITJAR KOMMUNE 2011 NOTE 7 KAPITALKONTO OPPSTILLING KAPITALKONTO Debetposter i året Kreditposter i året Inngåande balanse Sal av fast eigedom/anlegg (nedskriving) Aktivering fast eigedom Avdrag på utlån Kjøp av aksjar Avskrivning på utlån Utlån Bruk av eksterne lån Avdrag eksterne lån Sal av aksjar/andeler Aktivering utstyr/maskinar Avskrivning utstyr/ maskinar/ trspm Pensjonsmidlar Avskrivning fast eigedom Pensjonsforpliktingar Endring kapitalkonto Utgåande balanse Anleggsmidler A Langsiktig gjeld B Unytta lånemidlar C Kapitalkonto A-B+C Diff. som i 2008 Side 20

21 FITJARKOMMUNE2011 SJØLVKOSTOPPSETT VATN NOTE8a Kalkulasjonsrente: 3-årigstatsobl.rente+1% 3,25 % Sjølvkostoppsett vatn Teneste Avskr.tid 2011 Årlig 2011 Rentekostn. Avskrivning Sum Vassverk/vassledn år Tekn.anl. vassverk år Kjøretøy vassverk år Sum renter og avskrivninger vatn Kapitalutgifter EDB-adm.+ kopimsk.: Vatn 25% AV 33% Gr.lag: ,34 Andel Invest. EDB adm år , Sum renter og avskrivninger edb vatn Kapitalutgifter utestasjon Årskog: Vatn 30 % Andel Investering år , SUM KAPITALDEL: VATN ART ART INNTEKTER DRIFT Avgiftsinntekter: T-3400 Gruppe Refusjonar: Gruppe Sum inntekter DIREKTE KOSTNADER DRIFT Lønskostnader/sos.kostnader 10* Varer/tenester i eiga verksemd Varer/tenester utanfor eiga verksemd Overføringar Sum direkte kostnader INDIREKTE KOSTNADER DRIFT Adm.kostnadar Husleige Sum indirekte kostnader ART og Sum utgiftsført Brutto driftsresultat Finanskostnader/inntekter Forsinkelseserenter Kalk. Rentekostnad ART Avskrivning ART Renter bankinnskot Sum finansposter Netto driftsresultat Avsetninger Avsetjing til fond Bruk av fond Sum avsetninger Sum 0 Fordelt servicepensjon AFP, er ført på teneste 1700 og avrekna mot VAR-fond. Side 21

22 FITJARKOMMUNE2011 SJØLVKOSTOPPSETT KLOAKK NOTE8b Kalkulasjonsrente: 3-årigstatsobl.rente+1% 3,25 % Sjølvkostoppsett kloakk Teneste Avskr.tid Renter Avskrivning 2011 Kloakkar år Tekn.anl. avløp år Kjøretøy kloakkar år Sum renter og avskr. kloakk Kapitalutgifter EDB-adm.+ kopimsk.: Kloakk 25% AV 33% Gr.lag: ,34 Invest. EDB adm år , Sum renter og avskr. edb kloakk Kapitalutgifter utestasjon Årskog: Kloakk 0 Investering år , SUM KAPITALDEL KLOAKK Art Art INNTEKTER DRIFT: T-3500 Avgiftsinntekter: Avgiftsinntekt kloakk Refusjonar: Refusjonar Sum inntekter DIREKTE KOSTNADER DRIFT Lønskostnader/sos.kostnader 10* Varer/tenester i eiga verksemd Varer/tenester utanfor eiga verksemd Overføringar Sum direkte kostn INDIREKTE KOSTNADER DRIFT Adm.kostnadar Husleige Sum indirekte kostn Sum utgiftsført Brutto driftsresultat Finanskostnader/inntekter Forsinkelseserenter 320 Kalk. Rentekostnad ART Avskrivning ART Renter bankinnskot Sum finansposter Netto driftsresultat Avsetninger Avsetning til fond Bruk av fond Sum avsetninger Sum 0 Fordelt servicepensjon AFP, er ført på teneste 1700 og avrekna mot VAR-fond. Side 22

23 FITJARKOMMUNE2011 SJØLVKOSTOPPSETT BRANNSYN NOTE8c Sjølvkostoppsett brannsyn INNTEKTER DRIFT: T-3380 Salsinntekter: Salsinntekter: Refusjonar: Refusjonar Sum inntekter DIREKTE KOSTNADER DRIFT Lønskostnader/sos.kostnader 10* Varer/tenester i eiga verksemd Varer/tenester utanfor eiga verksemd Overføringar Sum direkte kostn INDIREKTE KOSTNADER DRIFT Adm.kostnadar Husleige Sum indirekte kostn Sum utgiftsført Brutto driftsresultat Finanskostnader/inntekter Forsinkelseserenter Renter fond 0 Sum finansposter 0 Netto driftsresultat Avsetninger Avsetning til fond Bruk av fond Sum avsetninger Sum Fond Fond brannsyn Bruk / avsetjing i året Fond brannsyn Side 23

24 FITJARKOMMUNE2011 SJØLVKOSTOPPSETT PLANOGBYGGESAK NOTE8d Sjølvkostoppsett plan og byggesak INNTEKTER DRIFT: T-3010 / 3020 Salsinntekter: Salsinntekter: Refusjonar: Refusjonar Sum inntekter DIREKTE KOSTNADER DRIFT Lønskostnader/sos.kostnader10* Varer/tenester i eiga verksemd Varer/tenester utanfor eiga verksemd Overføringar Sum direkte kostn INDIREKTE KOSTNADER DRIFT Adm.kostnadar Husleige Interne refusjonar Avskrivingar Sum indirekte kostn Sum utgiftsført Brutto driftsresultat Finanskostnader/inntekter Forsinkelseserenter 0 Andre rentekostnader 0 Renteinntekter fond 0 Sum finansposter 0 Netto driftsresultat Avsetninger Avsetning til fond Bruk av fond Sum avsetninger 0 Sum Fond Fond plan og byggesak Bruk / avsetjing i året 0 Fond plan og byggesak Meirforbruk Meirforbruk Sum Side 24

25 FITJARKOMMUNE2011 SJØLVKOSTOPPSETT OPPMÅLING NOTE8e Sjølvkostoppsett oppmåling INNTEKTER DRIFT: T-3030 Salsinntekter: Salsinntekter: Refusjonar: Refusjonar Sum inntekter DIREKTE KOSTNADER DRIFT Lønskostnader/sos.kostnader10* Varer/tenester i eiga verksemd Varer/tenester utanfor eiga verksemd Overføringar Sum direkte kostn INDIREKTE KOSTNADER DRIFT Adm.kostnadar Husleige Interne overføringar Avskriving Sum indirekte kostn Sum utgiftsført Brutto driftsresultat Finanskostnader/inntekter Forsinkelseserenter 0 Andre rentekostnader 0 Sum finansposter 0 Netto driftsresultat Avsetninger Avsetning til fond Bruk av fond Sum avsetninger 0 Sum Fond Fond oppmåling Bruk / avsetjing i året 0 Fond oppmåling Meirforbruk Meirforbruk Meirforbruk Sum Side 25