Økonomiplan

Transkript

1 Økonomiplan Budsjett 2012 Administrasjons innstilling Kvartalsrapport 1.kvartal 2014 Hammerfest kommune

2

3 INNHOLD 3 1 INNHOLD 1 INNHOLD INNLEDNING HOVEDOVERSIKT DRIFT SENTRALADMINISTRASJON NAV BARN OG UNGE HELSE OG OMSORG KULTUR OG SAMFUNN...13

4 4 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE 2 INNLEDNING Kvartalsrapporten for 1 kvartal 2014 viser kun økonomiske nøkkeltall. Øvrige parameter som mål, sykefravær osv vil kun bli omtalt i kvartalsrapporten for 2 kvartal. Netto driftsresultat etter 1 kvartal er på 24 millioner kroner. Dette er omlag 16 millioner bedre enn budsjettert. Avviket skyldes i all hovedsak økt eiendomsskatt. Nivået på eiendomsskatten i 2014 er fremdeles usikker da det er innkommet klage på fastsettelsen av skatten fra blant annet Statoil. Det er også en vis svikt i skatteinngangen (Gjelder hele landet), men det er for tidlig å si om dette kun er tilfeldige avvik eller en trend. Avvik for de enkelte sektorene kommenteres under de enkelte sektorenes kapittel. Totalt alle sektorer R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 Sentraladministrasjon NAV Barn og unge Helse og omsorg Kultur og samfunn Totalt

5 HOVEDOVERSIKT DRIFT 5 3 HOVEDOVERSIKT DRIFT Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg Tap på finanselle instrumenter (omløpsmidler) Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Avsetninger til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

6 6 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE 4 SENTRALADMINISTRASJON Sentraladministrasjon R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 FOLKEVALGTE STYRINGS- OG KONTROLLORGANER STRATEGISK LEDELSE SERVICE OG INTERN UTVIKLING BYGGEPROSJEKT ØKONOMIAVDELINGEN IT - AVDELINGEN PERSONAL OG ORGANISASJONSAVDELINGEN PLAN- OG UTVIIKLINGSAVDELINGEN Totalt Sentraladministrasjon R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 LØNN I FASTE STILLINGER VIKARER VARIABEL LØNN SOSIALE UTGIFTER KJØP AV VARER OG TJENESTER I TJENESTEP KJØP AV VARER OG TJENESTER UTENOM TJ.P OVERFØRINGER MERVERDIAVGIFT FINANSUTGIFTER Sum utgifter SALGSINNTEKTER REFUSJONER FRA STATEN REFUSJONER SYKELØNN REF. MERVERDIAVGIFT REFUSJONER FRA ANDRE FINANSINNTEKTER Sum inntekter Totalt Sentraladministrasjonen har i perioden ett samlet mindre forbruk på 5 millioner. Regnskapet for området Folkevalgte styrings- og kontrollorganer som helhet viser et lite mindreforbruk som skyldes i all hovedsak at det er vanskelig å angi på forhånd når ulike inntekter og utgifter vil bli belastet og når aktiviteten kommer. Området totalt vil balanseres ila året. Det er et mindreforbruk på ansvarsområdet strategisk ledelse. Her ligger avsatte vedlikeholdsmidler og reserver, og området ligger an til et positivt budsjettavvik også pr Merforbruk på området Service og intern utvikling er i hovedsak er knyttet lønns- og pensjonskostnader knyttet til en prosjektstilling finansiert av Husbanken. Refusjonskrav sendes senere i halvåret. Ansvarsområdet totalt sett ligger an til å balanseres ila året. Regnskapet for ansvarsområdene byggeprosjekt og økonomiavdelingen ligger omtrent i balanse pr første kvartal og vil også balanseres ila året. Når det gjelder driftsutgiftene for området byggeprosjekt vil disse bli belastet de enkelte investeringsprosjektene. IT avdelingens negative avvik skyldes at tilskudd til fiber mot Akkarfjord ikke ble belastet i 2013 og vi får derfor belastningen for 2 år i Området totalt vil sannsynligvis balanseres ila året. Lønn og personalavdelingens avvik på 2,7 mill skyldes reserver til pensjon samt at avsatte midler til årets lønnsoppgjør som vil bli budsjettregulert og fordelt ut på virksomhetene senere i år. Alle lærlingeplasser er ikke besatt i vår som også gir et underforbruk. For resten av året vil avdelingen gå som budsjettert og balanseres pr Plan og utviklingsavdelingen totalt sett har et positivt avvik på kr.1 mill pr. 1. kvartal De viktigste elementene her er et positivt avvik på plan- og utviklingsadministrasjon og på Ren havn-prosjektet, samt negativt avvik på inntekt av festeavgifter og på næringsavdelingens områder. Avvikene skyldes i all hovedsak at det er

7 SENTRALADMINISTRASJON 7 vanskelig å angi på forhånd når ulike inntekter og utgifter vil bli belastet avdelingens budsjetter, men avdelingen vil holde seg innenfor sine budsjettrammer ved utgangen av året. Sentraladministrasjonen vil totalt sett ha et positivt budsjettavvik også pr

8 8 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE 5 NAV NAV R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 LØNN I FASTE STILLINGER VIKARER VARIABEL LØNN SOSIALE UTGIFTER KJØP AV VARER OG TJENESTER I TJENESTEP KJØP AV VARER OG TJENESTER UTENOM TJ.P OVERFØRINGER MERVERDIAVGIFT FINANSUTGIFTER Sum utgifter SALGSINNTEKTER REFUSJONER FRA STATEN REFUSJONER SYKELØNN REF. MERVERDIAVGIFT REFUSJONER FRA ANDRE FINANSINNTEKTER Sum inntekter Totalt Beskrivelse av avvik: Vi har ett stort avvik på overføringer. Vi i har hatt store utgifter på bolig første kvartal Vi har i perioder hatt opptil 11 brukere boende på motell til en pris på kr døgnet. I tillegg har vi hatt store utbetalinger til Hammerfest eiendom. Denne utbetalingen har skyldes brukere som har opparbeidet seg skyldig husleie og som blir varslet utkastelse. Vi ser her at vi må få r tidligere melding fra Hammerfest eiendom i disse sakene og vi jobber aktivt med forbedringer her. Vi har leid inn en konsulent som har behandlet restanse søknader på sosialhjelp. Dette er saker som kom inn i november, desember, januar og februar. Boligsituasjonen i Hammerfest er også medvirkende årsak til økte utbetalinger. Pga de høye utleieprisene har mange problemer med å betjene disse, i tillegg er kostnadene store i enkelte saker.

9 BARN OG UNGE 9 6 BARN OG UNGE Barn og unge R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 FAGSTAB BARN OG UNGE Fuglenes skole/sfo Baksalen skole/sfo Reindalen skole/sfo Elvetun skole/sfo Fjordtun skole/sfo Breilia skole Forsøl skole/sfo Daltun oppvekstsenter Akkarfjord oppvekstsenter Forebyggende tjenester Rypefjord barnehage Nissenskogen barnehage Mylingen barnehage Reindalen barnehage Elvetun barnehage Breidablikk barnehage Radioen barnehage Forsøl barnehage Håja barnehage Fuglenesfjellet barnehage Totalt Barn og unge R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 LØNN I FASTE STILLINGER VIKARER VARIABEL LØNN SOSIALE UTGIFTER KJØP AV VARER OG TJENESTER I TJENESTEP KJØP AV VARER OG TJENESTER UTENOM TJ.P OVERFØRINGER MERVERDIAVGIFT FINANSUTGIFTER Sum utgifter SALGSINNTEKTER REFUSJONER FRA STATEN REFUSJONER SYKELØNN REF. MERVERDIAVGIFT REFUSJONER FRA ANDRE FINANSINNTEKTER Sum inntekter Totalt Sektor for Barn og unge har et samlet mindreforbruk pr 1. kvartal på kr Sektor har et underforbruk på 500 på fastlønn men et overforbruk på kjøp av varer og tjenester. Overforbruk påkjøp av varer og tjenester forklares av nødvendige tiltak innen barnevernstjenesten. Følgende faktorer forklarer avviket for øvrig: Fagstab barn- og unge har et mindreforbruk på kr hvor en stor del av dette er midler som skal fordeles ut til virksomhetene (eks. lønnsmidler knyttet til elever med spesialpedagogisk behov/morsmål) samt vakanser i sektor. I tillegg har vi ikke mottatt refusjonskrav knyttet til eksterne elever. Grunnskolene har et overforbruk på kr 371. Det kan ses i sammenheng med ikke fordelte midler fra sektor. Barnehagene kombinert med tilskudd private barnehagene er i tråd med budsjett. Forebyggende avdeling har ett samlet underforbruk på kr 265. Dette skyldes hovedsakelig at vi ikke vil få

10 10 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE fakturaer fra innleide konsulenter før i mai samt vakante stillinger. Alle virksomhetene med merforbruk vil bli fulgt opp spesielt. Prognose: Sektor Barn og unge vil oppnå regnskapsbalanse ved utgang Imidlertid er det forventet at det fortsatt vil blir overskridelser innen barnevern.

11 HELSE OG OMSORG 11 7 HELSE OG OMSORG Helse og omsorg R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 FAGSTAB HELSE OG PLEIE SAMHANDLINGSREFORMEN LEGETJENESTEN ERGO- OG FYSIOTERAPITJENESTEN HJEMMETJENESTEN TJENESTE FOR FUNKSJONSHEMMEDE RUS/PSYKIATRITJENESTEN RYPEFJORD SYKEHJEM RYPEFJORD ALDERPENSJONAT OG BOKOLLEKTIV HAMMERFEST PENSJONÆRHJEM KJØKKENTJENESTEN Totalt Helse og omsorg R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 LØNN I FASTE STILLINGER VIKARER VARIABEL LØNN SOSIALE UTGIFTER KJØP AV VARER OG TJENESTER I TJENESTEP KJØP AV VARER OG TJENESTER UTENOM TJ.P OVERFØRINGER MERVERDIAVGIFT FINANSUTGIFTER Sum utgifter SALGSINNTEKTER REFUSJONER FRA STATEN REFUSJONER SYKELØNN REF. MERVERDIAVGIFT REFUSJONER FRA ANDRE FINANSINNTEKTER Sum inntekter Totalt Sektor Helse og omsorg har pr. 1. kvartal samlet sett et merforbruk på kr ,-. Hovedutfordringene ligger på Samhandlingsreformen, Hjemmetjenesten, Rypefjord sykehjem, Alders- og bokollektivet og Hammerfest Pensjonærhjem. Status på de ulike virksomhetene er som følger: Fag- og forvaltningsenheten: Fag- og forvaltningsenheten har pr. mars et mindreforbruk på kr ,-. Det har vært besparelser på fastlønn, men merforbruk på BPA og lønn støttekontakter. Samhandlingsreformen: Den kommunale medfinansieringen til Helse Finnmark HF er uforutsigbar og dermed vanskelig å budsjettere riktig. Denne har et merforbruk pr. 3. kvartal på 1 million kroner. Det har vært et mindreforbruk på fastlønn på etterbehandlingsenheten. Oppsummert har Samhandlingsreformen en sprekk på kr ,-. Legetjenesten: Regnskapet til legetjenesten viser pr. 1. kvartal et mindreforbruk i forhold til budsjett. Dette er ikke riktig fordi kostnadene til Krisesenteret er feil periodisert. Det betyr at virksomheten i realiteten har et merforbruk de tre første månedene. Ergo- og fysioterapitjenesten: Tjenesten har et merforbruk på kr ,- pr.1..kvartal. I følge virksomhetsleder vil virksomheten være i balanse neste kvartal.

12 12 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE Hjemmetjenesten: Hjemmesykepleien og Praktisk bistand har samlet sett et merforbruk i forhold til budsjett på kr ,- ved utgangen av mars. Merforbruket tilskrives Hjemmesykepleien på postene faste tillegg og helligdagstillegg samt overtid. Virksomheten er belastet tapte refusjonskrav på ,-, noe som forverrer tjenestens resultat 1.kvartal. Tjenesten for funksjonshemmede: TFF har 1.kvartal i år driftet i henhold til budsjett. På grunn av rekrutteringsproblemer har det vært merforbruk på postene ekstrahjelp og overtid. Det har vært brukt under budsjett på fastlønn, nettopp på grunn av problemene med rekruttering. Virksomheten har også hatt lavere kostnader på kjøp av tjenester fra eksterne institusjoner enn budsjettert. Rus- og psykiatritjenesten: Tjenesten har ved utgangen av mars et mindreforbruk på ,-. Resultatet er i realiteten noe dårligere da inntekter fra skjenkebevilgningene ikke er periodisert i henhold til regnskapet. Kostnadene til virksomheten som ligger lavere enn budsjettert er fastlønn samt kjøp av varer og tjenester. Rypefjord sykehjem: Tallene for Rypefjord sykehjem viser et merforbruk pr. 1. kvartal på kr ,-. Budsjettsprekken har sin årsak i merforbruk på overtid å innleie av ekstrahjelp i forbindelse med terminal pleie. Virksomheten har også brukt over budsjett på faste tillegg. Alderspensjonatet og Bokollektivet: Samlet sett har disse 2 enhetene brukt kr ,- over budsjett pr. utgangen av mars. Merforbruket ligger på fast og variabel lønn. På fastlønn gjelder det sprekk på faste tillegg. Overforbruket på variabel lønn kan tilskrives overtid pga høyt sykefravær og vanskeligheter med og skaffe vikarer. Inntektene de tre første månedene i år har vært høyere enn budsjettert, noe som har bidratt til å forbedre resultatet. Pensjonærhjemmet: Regnskapet viser at Pensjonærhjemmet har driftet i henhold til budsjett de tre første månedene i år. Virksomheten har i starten av året fått et tilskudd fra staten til prosjektet Dagaktivitetsplasser på kr ,-. På kostnadssiden har det vært merforbruk på fastlønn, lønn ekstrahjelp, overtid og skyssutgifter. Oppsummert gir dette virksomheten et resultat på ,- i mindreforbruk. Kjøkkentjenesten: Virksomheten drifter ved utgangen av mars med kr ,- under budsjett. Mindreforbruket ligger på fastlønn samt mat- og drikkevarer. Basert på resultatet for 1 kvartal kan en anslå en prognose merforbruk for sektoren for 2014 til å bli ca. 4 mill kr.

13 KULTUR OG SAMFUNN 13 8 KULTUR OG SAMFUNN Kultur og samfunn R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 VO-SENTER OG INVANDRERTJENESTE KULTUR OG IDRETT KOMMUNALTEKNISK PROSJEKT OG DRIFT SELVKOST (EKS FEIING) BRANN OG BEREDSKAP Totalt Kultur og samfunn R:2014 PB:2014 Avvik B:2014 LØNN I FASTE STILLINGER VIKARER VARIABEL LØNN SOSIALE UTGIFTER KJØP AV VARER OG TJENESTER I TJENESTEP KJØP AV VARER OG TJENESTER UTENOM TJ.P OVERFØRINGER MERVERDIAVGIFT FINANSUTGIFTER Sum utgifter SALGSINNTEKTER REFUSJONER FRA STATEN REFUSJONER SYKELØNN REF. MERVERDIAVGIFT REFUSJONER FRA ANDRE OVERFØRINGER FINANSINNTEKTER Sum inntekter Totalt Kultur og samfunn har et samlet positivt avvik på ca. kr. 5,3 mill. ved utgangen av 1. kvartal 2014 sammenlignet med periodisert budsjett. Det er særlig selvkostområdet som bidrar til det med et positivt avvik samlet for vann og avløp med ca. kr. 4,7 mill. Et eventuelt overskudd ved årets slutt avsettes på fond og kan derfor ikke medregnes i sektorens perioderesultat på samme måte som andre avvik. Utover forannevnte avvik på selvkost bidrar øvrige virksomheter med et samlet positivt avvik på ca. kr Brann og redning trekker i motsatt retning med et negativt avvik på ca. kr. 1,1 mill. Som varslet tidligere pågår det en ekstern gjennomgang av sistnevnte virksomhet med siktemål å finne forklaringer på de betydelige negative avvikene de siste par årene. Rapporten vil være klar innen 1. halvår i år. Beskrivelser av og årsaker til avvik. Voksenopplæringssenteret. Virksomheten har et samlet mindre forbruk på kr ved utgangen av 1. kvartal sammenlignet med periodisert budsjett. Dette skyldes høyere statlige refusjoner enn budsjettert for perioden. Kultur og idrett. Virksomheten har et samlet mindre forbruk på kr ved utgangen av 1. kvartal sammenlignet med periodisert budsjett. Årsakene til det positive avviket skyldes at utbetalinger til ulike lag og foreninger foretas senere på året enn de 3 første månedene. På det området avviker periodens resultat med ca. kr mot budsjett. Videre er netto billettinntekter høyere enn budsjettet i perioden, noe som også bidrar til det positive avviket i virksomheten. Tilsvarende gjelder Hammerfest bibliotek som har mottatt et beløp i form av statlige refusjoner som det ikke var budsjettert med. På motsatt side har kulturskolen hatt noe høyere driftskostnader enn periodisert budsjett. Kommunalteknisk prosjekt og drift.

14 14 KVARTALSRAPPORT 1.KVARTAL HAMMERFEST KOMMUNE Virksomheten har et samlet mindre forbruk på kr ved utgangen av 1. kvartal sammenlignet med periodisert budsjett. Årsakene til det positive avviket skyldes noe lavere lønnskostnader enn budsjettert på administrasjon. Drift av parkvesenet viser også et mindre forbruk i perioden sammenlignet med periodisert budsjett. På motsatt side har maskindrift hatt større kostnader enn periodens budsjett. Det skyldes særlig vedlikeholdskostnader på biler og maskiner som brukes i tjenesten. Brann og redning. Virksomheten har et samlet merforbruk på kr ved utgangen av 1. kvartal sammenlignet med periodisert budsjett. Årsakene til det negative avviket skyldes at samlet lønn i virksomheten er ca. kr høyere enn periodisert budsjett. Tilsvarende gjelder salg av tjenester som er kr lavere enn periodisert budsjett. Prognose pr Basert på regnskapsutviklingen pr. utgangen av mars 2014 vil en framskrivning for brann og redning innebære et merforbruk i størrelsesorden kr. 4 5 millioner for For de andre virksomhetene vil det være realistisk å oppnå balanse.

15 KULTUR OG SAMFUNN 15