Årsregnskap. Foto: Dag Jenssen.

Transkript

1 Årsregnskap 2013 Foto: Dag Jenssen

2 INNHOLD ÅRSREGNSKAP 2013 FOR TELEMARK FYLKESKOMMUNE Del 1 Hovedoversikter 3 Del 2 Noter 12 Del 3 Revisjonsmelding 22 Del 4 Investeringsregnskap 25 Del 5 Driftsregnskap 38 Hovedansvar 1 39 Hovedansvar 2 47 Hovedansvar 3 62 Hovedansvar 4 69 Hovedansvar 5 77 Hovedansvar 9 79 Del 6 Balanseregnskap 81

3 Del 1 Hoved- oversikter

4 Telemark fylkeskommune ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Driftsinntekter Brukerbetalinger , ,76 Andre salgs- og leieinntekter , ,24 Overføringer med krav til motytelse , ,84 Rammetilskudd , ,00 Andre statlige overføringer , ,17 Andre overføringer , ,59 Skatt på inntekt og formue , ,00 Sum driftsinntekter , ,60 Driftsutgifter Lønnsutgifter , ,88 Sosiale utgifter , ,67 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,61 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,93 Overføringer , ,88 Avskrivninger , ,21 Fordelte utgifter , ,17 Sum driftsutgifter , ,01 Brutto driftsresultat , ,59 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , ,52 Sum eksterne finansinntekter , ,52 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , ,69 Avdrag på lån , ,25 Sum eksterne finansutgifter , ,94 Resultat eksterne finanstransaksjoner , ,42 Motpost avskrivninger , ,21 Netto driftsresultat , ,38 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , ,73 Bruk av disposisjonsfond , ,71 Bruk av bundne fond , ,66 Sum bruk av avsetninger , ,10 Overført til investeringsregnskapet , ,86 Avsatt til disposisjonsfond , ,46 Avsatt til bundne fond , ,30 Sum avsetninger , ,62 Mindreforbruk , ,86

5 Telemark fylkeskommune ØKONOMISK OVERSIKT - INVESTERING Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 Overføringer med krav til motytelse ,65 Statlige overføringer , ,00 Andre overføringer ,75 Sum inntekter , ,60 Utgifter Lønnsutgifter ,00 Sosiale utgifter ,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , ,22 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , ,00 Overføringer , ,97 Renteutgifter og omkostninger Sum utgifter , ,19 Finanstransaksjoner Utlån ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , Avsatt til bundne investeringsfond , ,00 Sum finansieringstransaksjoner , ,00 Finansieringsbehov , ,59 Dekket slik: Bruk av lån , ,60 Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån , ,00 Overført fra driftsbudsjettet , ,86 Bruk av disposisjonsfond , ,93 Bruk av ubundne investeringsfond , ,80 Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering , ,59 Mer-/mindreforbruk 0, ,00

6 Telemark fylkeskommune BALANSEREGNSKAPET 2013 Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER Anleggsmidler , ,00 Herav: Faste eiendommer og anlegg Note 11, , ,00 Utstyr, maskiner og transportmidler Note 11, , ,00 Utlån ,00 Aksjer og andeler Note , ,00 Pensjonsmidler Note , ,00 Omløpsmidler , ,79 Herav: Kortsiktige fordringer , ,73 Konserninterne kortsiktige fordringer ,22 Premieavvik Note , ,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,06 SUM EIENDELER , ,79 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,10 Herav: Disposisjonsfond Note , ,31 Bundne driftsfond Note , ,47 Ubundne investeringsfond Note , ,92 Bundne investeringsfond Note , ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Note , ,00 Regnskapsmessig mindreforbruk Note , ,06 Kapitalkonto Note , ,34 Langsiktig gjeld , ,75 Herav: Pensjonsforpliktelser Note , ,00 Ihendehaverobligasjonslån Note , ,00 Andre lån Note , ,75 Kortsiktig gjeld , ,94 Herav: Annen kortsiktig gjeld , ,94 Konsernintern kortsiktig gjeld 9 506,00 - Premieavvik Note , ,00 SUM EGENKAPITAL/GJELD , ,79 Memoriakonto , ,85 Herav: Ubrukte lånemidler , ,04 Andre memoriakonti , ,81 Motkonto for memoriakontiene , ,85 Skien, Evy-Anni Evensen fylkesrådmann Rut R. A. Hauknes regnskapssjef

7 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFT Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Skatt på inntekt og formue , ,00 Ordinært rammetilskudd , ,00 Andre generelle statstilskudd , ,97 Sum frie disponible inntekter , ,97 Renteinntekter og utbytte , ,70 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , ,32 Avdrag på lån , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,62 Til ubundne avsetninger , ,73 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , ,73 Bruk av ubundne avsetninger ,00 Bruk av bundne avsetninger ,00 Netto avsetninger 0,00 0,00 0, ,00 Overført til investeringsregnskapet , ,00 Til fordeling drift , ,35 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , ,29 Mer-/mindreforbruk ,95 0,00 0, ,06

8 R Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj.2013 Regnskap 2012 Hovedansar 1:Styring, adm og fellestjenester Utgifter , ,76 Inntekter , ,21 1 Styring, adm og fellestjenester , ,55 Hovedansvar 2: Videregående opplæring Utgifter , ,38 Inntekter , ,56 2 Videregående opplæring , ,82 Hovedansvar 3: Tannhelse Utgifter , ,59 Inntekter , ,62 3 Tannhelser , ,97 Hovedansvar 4: Regional utvikling Utgifter , ,46 Inntekter , , Næring, den gode bustad , ,30 Hovedansvar 5: Areal og transport Utgifter , ,24 Inntekter , ,59 5 Areal og transport , ,65 Hovedansvar 8: Pensjon og lønnsavsetning Utgifter , ,00 Inntekter , ,00 5 Areal og transport , ,00 FRA SKJEMA 1A , , , ,29

9 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Regnskap 2013 Just. budsj.2013 Oppr. budsj Regnskap 2012 Investeringer i anleggsmidler , ,19 Utlån og forskutteringer , ,00 Avdrag på lån Avsetninger , ,00 Årets finansieringsbehov , , , ,19 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , ,60 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 Tilskudd til investeringer , ,25 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , ,35 Andre inntekter Sum ekstern finansiering , , , ,20 Overført fra driftsregnskapet , ,86 Bruk av avsetninger , ,13 Sum finansiering , , , ,19 Udekket/udisponert

10 Telemark fylkeskommune REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET INVESTERINGSPROSJEKT. Regnskap 2013 Just budsj 2013 Oppr budsj 2013 I IT-investering felles , I Strakstiltak Fylkeshuset , I Hjalmar Johansen vgse - ferdig I Bioenergi Enøktiltak , I Søve vgs - parkering/vei/gangvei , I Klosterskogen vgs - byggtekninsk utbedring , I Notodden vgs (T-skolene 2010) , I Nye Skien vgs , I Notodden vgs - brannsikringstiltak , I Bø vgs - idrettshall , I Notodden vgs - spesialrom , I Brannsikring bygg I Universell utforming bygg , I Ladestasjon EL-bil Fylkeshuset , I Rjukan VGS, branntiltak , I Bø VGS, branntiltak , I Fylkeshuset, branntiltak , I Croftholmen VGS, branntiltak , I Vest-Telemark VGS, branntiltak , I Kragerø VGS, branntiltak , I Bø VGS avd Seljord, branntiltak , I Bamble VGS, branntiltak , I Porsgrunn VGS, branntiltak , I Vest-Telemark VGS, Universell utforming , I Ny Skien vgs Klosterøya , I Utstyr skolene , I Ny bil Skogmo vgs , I Utstyr Søve vgs , I Ny buss - Lunde vgs , I Tannhelse - klinikk Åmodt/Dalen I Tannhelse - investering utstyr I Tannhelse investering , I Rv-37 Forsterking, oppgrad Gransherad , I Rv-37 Tinnsjøtunnellen , I Fv-109 Åsland - Setre (rest) , I TS-tiltak diverse Grenland I Fv-756 Marum - Steinsbøle (parseller) , I Sykkelvegtiltak Notodden 7 875, I Fv-37 Rassikring Maristien - ferdig , I Refusjon Fv34 Mjølner-Kleppveien, Porsgrunn , I Sykkelvegtiltak Grenland , I FTU - aksjon skoleveg , I Oppgradering signalregulerte kryss, Grenland , I Sikring av gangfelt/krysningssteder, Grenland , I Tiltak mot utforkjøringsulykker , I Støytiltak, vannforvaltning m.m , I Oppgradering av holdeplasser, Grenland , I Fv32 planlegging og grunnerverv Lilleelvgate , I Planlegging og prosjektering Grenland , I Grunnerverv, Planlegging og prosjektering , I Fv 355 Tjønnfoss-Krossli , I Fv 38 Åmot-Dalen , I Fv 109 Klovdalsåsen-Gongekleiv-Åsland ,

11 Telemark fylkeskommune Regnskap 2013 Just budsj 2013 Oppr budsj 2013 I Fv 152 Folkestad Bru-Sommarland , I TS-tiltak i Grenland , I TS-tiltak i øvrige Telemark , I TS-tiltak Fv 359 Lannavegen , I Fv 32 Lilleelvgate , I Merkebekk jernbaneundergang , I Fv 359 Lunde - Bø, inkl Kleppe bru , I Fv 851 Arabu - Varland , I Fv 51 Trommedalsvegen , I Fv302 Drangedal - Kjosen , I Fv 753 Bokko - Dale , I Fv 455 Vråliosen - Nordbø , I Fv 201 Sundby - Riis (Bamble) , I Fv 206 Høen - Findal I FV 401 Birtedalen , I Fv 51 Klovholt - Solum kirke , I Fv356 Porsgrunn bru , I Fv 351 Aust Agder gr - X Fv 254 Levang , I Fv 755 Ruuds bru - Buskerud grense , I Fv 359 Lunde - Kleppe bru (tilleggbev) , I Bypakke Grenland - planlegging , I Kjøp/salg av bygninger/ tomter , I Tiltakspakke - Tip-hall Porsgrunn vgs , TOTALT INVESTERT I ANLEGGSMIDLER , I Egenkapitalinnskudd , I Aksjer og andeler , I Utlån/innskudd egne foretak , TOTALE UTLÅN OG FORSKOTTERINGER , I Notodden vgs. Utstyr YS og skolen , TOTALE AVSETNINGER ,00 0,00 0,00 ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV , , ,00

12 Del 2 Noter

13 Note 1 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Regnskapet er avlagt i henhold til kommuneloven og god kommunal regnskapsskikk. Fylkeskommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Drifts- og investeringsregnskap Alle løpende inntekter og innbetalinger, og anvendelse av disse skal regnskapsføres i driftsregnskapet. Bruk av lånemidler og inntekter knyttet til varige driftsmidler og finansielle anleggsmidler inntekts-føres i investeringsregnskapet. Andre inntekter som er uvanlige og uregelmessige inntektsføres også i investeringsregnskapet. Alle investeringer utgiftsføres i investeringsregnskapet og balanseføres. Vurderingsregler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Fylkeskommunens anleggsmidler er vurdert til brutto anskaffelseskost. Dvs at mottatte tilskudd ikke er fratrukket i anskaffelseskost. Dersom virkelig verdi av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet ikke forventes å være forbigående, er det foretatt nedskriving til virkelig verdi. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivingene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet/ tatt i bruk i fylkeskommunen. Avskriving og nedskriving av anleggsmidler påvirker ikke resultatet i fylkeskommunens drifts- eller inv.regnskap. Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjoner Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Pensjonsforpliktelsen består av den diskonterte verdi av de samlede fremtidige pensjonsytelser som er opptjent ved utgangen av året. Forpliktelsen er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Årets pensjonskostnader er endringen i forpliktelsen fra begynnelsen til slutten av året. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet med tilbakeføring (amortisering) over de neste 10 til 15 årene. Note 2 Endring i Arbeidskapital (tall i tusen) Balanseregnskapet: Endring Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring i arbeidskapital etter balansen (reelt) Fra drift-og investeringsregnskapet: Fra drift Fra inv. Sum inntekter Sum utgifter Eksterne finansieringsinnt Inkl Vabakken Eksterne finansieringsutg Sum drifts- og investeringsregnskapet: Endring mem.konti ubrukte lånemidler Verdier vedr. Vigo overført eget IKS Korrigert endring i arbeidskapital

14 Note 3 Pensjon (tall i tusen) Fylkeskommunen har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon. Ordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet på 66% inkl.folketrygden. Pensjonene samordnes med folketrygden. Pensjonskostnader KLP SPK Årets opptjening Rentekostnad Forventet avkastning Netto pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl. adm) Beregnet premieavvik Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm) Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Arbeidsgiveravgift av premieavvik Sum premieavvik inkl. aga Estimatavvik Brutto estimatavvik Amortisert premieavvik i år Netto estimatavvik Balanseført pensjonsforpliktelse IB pensjonsforpliktelse UB pensjonsforpliktelse Balanseført pensjonsmidler IB pensjonsmidler UB pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse ,1 % aga av netto pensjonsforpliktelse Brutto pensjonsforpliktielser Økonomiske forutsetninger Diskonteringsrente 4,00% 4,50 % 4,00 % 4,50 % Forventet lønnsvekst 2,87 % 3,16 % 2,87 % 3,16 % Forventet G-reg./pensjonsreg. 2,87% 3,16 % 2,87 % 3,16 % Forventet avkastning 5,00 % 5,50 % 4,35 % 4,85 % Pensjonsfond Forskjellen på det som regnskapsføres i pensjonskostnad og det som faktisk betales til pensjonsselskapet i premie er premieavvik. Pos. premieavvik vil i praksis bety at et kommuneregnskap ser bedre ut enn det i virkeligheten er. Fylkestinget vedtok i 1. tertial 2011 at premieavvik skulle avsettes på fond. Årets premieavvik er på 31,5 mill. kroner. Før endringen med avsetning ville dette økt årsresultatet tilsvarende. Per har vi en fordring på ca 171 mill. kroner som er inntektsført tidligere år å uten å være et reelt krav. Dette skal reverseres innen 10 år, noe som i snitt gir en utgift på ca 17 mill per år. Til sammenlign.har vi nå et fond på 101,9 mill. som veier opp denne urealistiske fordringen i balansen. KRD ser at ordningen med premieavvik har slått feil ut i kommunesektoren og foreslår nå en reversering fra 10 til 5 eller 7 år klp-aktuarberegnet premieavvik spk-aktuarberegnet premieavvik reversering premieavvik avsatt fond netto påvirkning på resultatet Bokført årsresultat Reelt (likviditetsmessig) årsresultat Resultat uten avsetning

15 Note 4 Garantiansvar KOMMUNAL LANDSP.KASSE Oppr.beløp Beløp Fra Til År Stiftinga Vest-Telemark museum Kragerø Fjordbåtselskap Sum FORRETNINGS-/SPAREBANKER Oppr. beløp Beløp Fra Til År DnB NOR - Garanti Sparebank1 - Skien-Dalen AS Letter of Comfort - E134 og Rv Letter of Comfort - E18 Telemark Sum Totale garantier Note 5 Aksjer og andeler i varig eie tall i tusen Eierandel Balanse Balanse Selskapets navn Markeds-verdi Kragerø Fjordbåtselskap AS 29,00 % Vestviken Kollektivtrafikk AS 33,33 % BTV-investeringsfond AS 1,98 % Skien Dalen Skipsselskap AS 26,87 % Vest-Telemark Næringsbygg AS 9,91 % 1 1 E134 Haukelivegen AS 3,30 % Telemark og Vestfold Regionteater AS 25,00 % Telemark Byggtjeneste AS 2,33 % 4 4 Rehabiliteringssenteret AIR AS 0,72 % 8 8 Raulandsakademiet - Rauland Vandrehjem 2,60 % E 134 og Rv36 Telemark AS Vekst i Grenland AS 8,80 % E18 Telemark AS Vegfinans AS 16,67 % Bypakke Grenland AS 50,00 % Interoperabilitetstjenester AS (IO AS) 1,56 % Inudstriinkubatoren Proventia AS 6,98 % Sum aksjer Egenkapitalinnskudd i KLP Telemark Interkommunale Næringsfond 64,00 % Telemark kommunerevisjon IKS 20,87 % Telemark kontrollutvalgssekretariat IKS 18,50 % Norsk Kjøtt BA 1 1 Telemarksreiser AL Skien Boligbyggelag 2 2 Eidanger Boligbyggelag 10 andeler 1 1 Interkommunalt arkiv for Buskerud Vestfold og Telemark 4,62 % Nortura 6 6 Biblioteksentralen AL 9 9 Vest-Telemark ped.psyk.tj. PPT IKS 12,00 % 0 0 Innovasjon Norge 2,60 % GEA Norvegica Geopark IKS 34,40 % 0 0 Tannhelsetj kompetansesenter sør IKS 20,00 % 0 0 Brevik Fergeselskap IKS 50,00 % Sum andeler Sum aksjer og andeler For de fleste av fylkeskommunens aksjer og andeler vil det ikke foreligge noen reell markedsverdi.

16 Note 6 Utlån (tall i tusen) Utlån til Balanse Balanse Vabakkentunnellen Utlån egne foretak - - Sum utlån Vabakkentunnellen ble omdefinert fra veginvestering til utlån i 2010 da det er en statlig veg som vi forskutterer. Den er finansiert med egne midler da det ikke er tillatt å bruke lån til annet enn våre egne investeringer. Tilbakebetalt full og helt i 2012 og Note 7 Fordringer/gjeld til egne fylkeskommunale foretak (tall i tusen) Fylkeskommunal virksomhet Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr 120 kr 10 kr kr - TELEMARKSKANALEN FKF kr 7 kr - kr 65 Sum kortsiktige poster kr 127 kr 10 kr kr 65 Langsiktige poster TFK EIENDOM FKF kr - kr - kr - kr - TELEMARKSKANALEN FKF kr - kr - kr - kr - Sum langsiktige poster kr - kr - kr - kr - Note 8 Avsetninger og bruk av fond (tall i tusen) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Bruk av fond Netto avsetninger Disposisjonsfond Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Fond Vigo overført eget IKS Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene 0 0 Beholdning

17 Note 9 Kapitalkonto (tall i tusen) Saldo Endringer i perioden: Av- og nedskriving av fast eiendom Avskriving veianlegg og trafikksikring Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler Avdrag fra staten (Vabakken) Bruk av lånemidler Økning pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eiendom inkl tomter Aktivering av utstyr, maskiner, transportmidler Aktivering av veianlegg - trafikksikring Kjøp av aksjer og andeler Salg av fast eiendom Utlån Avskrevet utlån Avdrag på eksterne lån Egenkapitalinnskudd pensjonskasse Endring pensjonsmidler Arbeidsg.avg. netto pensjonsforpliktelse (reduksjon) Saldo Note 10 Endring i regnskapsprinsipp Konto endring i regnskapsprinsipp under egenkapitalen består av endringer i regnskapsprinsipp som følge av regelendringer fra 1993 til i dag ved direkte bokføring mot egenkapitalen. Oppstillingen nedenfor viser de beløp fylkeskommunen har ført som endring i regnskapsprinsipp. År Begivenhet tal i tusen 1986 Feriepenger Påløpte renter Materialbeholdning Lærlingetilskudd Momskompensasjon, gammel ordning Prinsippendringer som er satt på egen konto ( ) Note 11 Anleggsmidler (tall i tusen) Inventar og utstyr Kontor og ITutstyr Transportmidler Vei og trafikk sikkerhet fast eiendom SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk.nedskrivninger Akk. avskr./nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Finansiell leieavtale Økonomisk levetid 10 år 5 år 5/10 år 20/40 år 40/50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær

18 Note 12 Lånegjeld (tall i tusen) Type lån Lånegiver Bindingstid Lån delt Nominell Betalte og Lånesaldo opp i rente p.t. anord. renter Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Flytende 2, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Lån Kommunalbanken Fast/flytende 3, Obl.lån DnBNOR Flytende 2, Lån Klp kommunekreditt AS Flytende 2, Leieavtale Volvofinancial Services Flytende Leieavtale SC Equipment Flytende Sum låneportefølje 3, (tall i tusen) Swaper Avtalepart Bindingstid Lån delt Fast rente Betalte og Beløp opp i anord. renter Nordea Fast 4, Nordea Fast 4, Nordea Fast 3, DnB NOR Fast 3, DnB NOR Fast 3, DnB NOR Fast 3, Fokus Bank ASA Fast 3, Sum lån bundet opp i fast rente 3, Totale renteutgifter Fylkeskommunen har pr bundet 700 mill. kr av sin totale lånegjeld i fastrenteavtaler. Dette utgjør 41,5 % av den totale låneporteføljen på 1,75 mrd kroner. I tillegg er det tatt opp fastrentelån som utgjør 16 % av låneporteføljen. Dette er innenfor vedtatt reglement. Swapavtale som utgår i 2014 vil ikke bli fornyet. Alle swapavtalene er inngått for å sikre rentenivået da lånene hittil har vært tatt opp med flytende rente. Det er ingen opsjonsknytning til avtalene. Det er i rekneskapsåret utgiftsført avdrag på lån med til sammen mill. kroner. Minste lovlige avdrag etter kl 50 nr. 7 utgjør kr Forenklet modell angir et låneavdrag på kr Budsjettert opptak av lån: kroner (inkludert budsjettendringer) Innteksført bruk av lån: ,66 kroner Gjennomsnittlig rente pr er 3,11 % Note 13 Årsverk tal på årsverk tal på ansatte tal på kvinner % andel kvinner tal på menn % andel menn tal på kvinner i høyere stillinger % andel kvinner i høyere stillinger tal på menn i høyere stillinger % andel menn i høyere stillinger , % 41 % 43 % % 48 % % 52 % 57 %

19 Fordeling heltid/deltid tal på deltidsstillinger tal på ansatte i deltidsstillinger tal på kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger tal på menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger Lønn til fylkeskommunens ledelse Fylkesordfører Administrasjonssjef og 2012 inneholder statistikk for kun Telemark fylkeskommune. Tallene for 2011 inneholder i tillegg årsverkene for Telemarkskanalen og TFK Eiendom. Begge foretakene har nå denne noten i sine egne årsregnskaper. Tiltak for å bedre likestilling mellom kjønnene: Telemark fylkeskommune skal i størst mulig grad gjenspeile mangfoldet i befolkningen. Det er derfor et personalpolitisk mål å oppnå en balansert alders- og kjønnssammensetning og blant annet rekruttere personer med innvandrerbakgrunn. Til topp- og mellomlederstillinger skal det være kvalifiserte søkere av begge kjønn, og begge kjønn skal innstilles. Dvs at det må jobbes mer aktivt for å få kvalifiserte søkere av begge kjønn til å søke. Ved utlysning av ledig stilling skal underrepresentert kjønn oppfordres til å søke. Når det finnes kandidater av begge kjønn til en ledig stilling, skal minst en representant fra det underrepresenterte kjønn tas inn til intervju, når formelle krav til stillingen er oppfylt. Note 14 Årsresultater (tall i tusen) Driftsregnskapet Investeringsregnskapet Sammensetning av mer/mindreforbruk Ansvar 1 - styring, adm. og fellestjenester Ansvar 2 - videregående opplæring Ansvar 3 - tannhelse Ansvar 4 - regional utvikling Ansvar 5 - areal og transport Ansvar 8 - pensjon og lønnsavsetning Ansvar 9 - fellesinntekter, jf. hovedoversikt 1 A T O T A L T Note 15 Hendelser etter balansedagen Avgiftssak Skatt Sør og VKT AS I saken om etterberegning av inngående merverdiavgift mellom VKT AS og Skatt Sør, fikk VKT fullt medhold i Borgating lagmannsrett 11. mars VKT AS får dermed også full erstatning for sine saksomkostninger. Staten har ankefrist i 4 uker fra dommeen er forkynt og det er stor sannsynlighet for at den benyttes. Saken har stor økonomisk betydning for oss, men også prinsippiell betydning for organiseringen av kollektivtjenester i andre fylker i landet.

20 Note 16 Investeringer i anleggsmiddel Tal i heile tusen Prosjekt Prosjektperiode tidl. år år ramme Prosjekt-ramme Regnskaps-ført Regnskaps-ført i Gjenstående Sum regnskapført Klosterskogen vgs - byggtekninsk utbedring Rv-37 Tinnsjøtunnellen Tiltakspakke - Tip-hall Porsgrunn vgs Sluttregnsk. i egne saker Bamble VGS, branntiltak Bioenergi Enøktiltak Bø vgs - idrettshall Bø VGS avd Seljord, branntiltak Bø VGS, branntiltak Croftholmen VGS, branntiltak Fv 109 Klovdalsåsen-Gongekleiv-Åsland Fv 152 Folkestad Bru-Sommarland Fv 201 Sundby - Riis (Bamble) Fv 206 Høen - Findal Fv 32 Lilleelvgate Fv 351 Aust Agder gr - X Fv 254 Levang Fv 355 Tjønnfoss-Krossli Fv 359 Lunde - Bø, inkl Kleppe bru Fv 359 Lunde - Kleppe bru (tilleggbev) Fv 38 Åmot-Dalen FV 401 Birtedalen Fv 455 Vråliosen - Nordbø Fv 51 Klovholt - Solum kirke Fv 51 Trommedalsvegen Fv 753 Bokko - Dale Fv 755 Ruuds bru - Buskerud grense Fv 802 Tveiten - Lårdal Fv 851 Arabu - Varland Fv 854 Hylland - Øyfjell Fv-109 Åsland - Setre Fv302 Drangedal - Kjosen Fv32 planlegging og grunnerverv Lilleelvgate Fv356 Porsgrunn bru Fv-37 Rassikring Maristien Fv-756 Marum - Steinsbøle (parseller) **/*** Fylkeshuset, branntiltak Kragerø VGS, branntiltak Merkebekk jernbaneundergang Notodden vgs (T-skolene 2010) Notodden vgs - brannsikringstiltak Notodden vgs - spesialrom Nye Skien vgs Porsgrunn VGS, branntiltak Refusjon Fv34 Mjølner-Kleppveien, Porsgrunn Rjukan VGS, branntiltak Rv-37 Forsterking, oppgrad Gransherad *** Strakstiltak Fylkeshuset Sykkelvegtiltak Grenland Sykkelvegtiltak Notodden Søve vgs - parkering/vei/gangvei TS-tiltak Fv 359 Lannavegen Universell utforming bygg Utstyr skolene 2013* Vest-Telemark VGS, branntiltak Ny Skien vgs Klosterøya Kjøp/ salg av bygninger/tomter * Større prosjekt > 1 mill