INNHOLD. Styrets beretning... 3 Resultatregnskap... 8 Balanse... 9 Noter Revisors beretning for

Transkript

1 ÅRSBERETNING 2015

2 INNHOLD Styrets beretning... 3 Resultatregnskap... 8 Balanse... 9 Noter Revisors beretning for // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

3 STYRETS BERETNING 1. Formål og styresammensetning Adopsjonsforum er en humanitær organisasjon som på ikke-kommersielt grunnlag arbeider med internasjonal adopsjonsformidling. Arbeidet skjer i samsvar med internasjonale konvensjoner, samt norske og andre berørte lands lover og regler. Utgangspunktet er at en adopsjon alltid skal være til barnets beste. Foreningen driver også bistandsarbeid til foreldreløse og forlatte barn som ikke er aktuelle for adopsjon. Foreningen ble startet i 1970 som en lobbybevegelse for adopsjon og særlig internasjonal adopsjon. Fortsatt er informasjon og opplysning om internasjonal adopsjon en viktig del av vår virksomhet. Det samme er arbeidet for å gjøre adopsjon til en fullstendig likestilt form for familieforøkelse. Adopsjonsforum har også tilbud til unge adopterte og deres familier gjennom forskjellige former for etteradopsjonsarbeid. I tillegg til adopsjonsarbeid støtter foreningen også bistandsarbeid for vanskeligstilte barn i våre samarbeidsland. Adopsjonsforum har siden 1972 formidlet barn fra 28 land i 4 verdensdeler; Asia, Latin-Amerika, Afrika og Europa. Siden 1986 har vi vært Norges største adopsjonsformidler, og vi er fortsatt blant de største i Europa. I 2015 kom det 61 barn til 53 familier med assistanse fra Adopsjonsforum. Dette var en nedgang på 12,9 % fra året før, da det ble gjennomført 70 adopsjoner. Adopsjonstallene varierer fra år til år, og påvirkes særlig av endret lovverk og praksis i flere opprinnelsesland. Nedgangen i 2015 skyldes i hovedsak færre adopsjoner fra Kina, Filippinene og Peru. I 2015 var Colombia fortsatt vårt største samarbeidsland, fulgt av Chile, Etiopia og Madagaskar. Det var en høy andel barn med særskilte omsorgsbehov blant barna som kom til Norge i Nesten 46 % av adopsjonene var behandlet i Faglig Utvalg fordi barna var over fem år, tilhørte søskengrupper eller hadde enkelte helseutfordringer. Dette var en høyere andel enn i Adopsjonsforum hadde ved årets slutt familier registrert som medlemmer. Dette var en nedgang i antall medlemmer på 8,9 % (mot en nedgang på 7,8 % året før). Medlemmene er organisert i 15 lokalavdelinger som dekker hele landet. Utsendinger fra disse lokalavdelingene velger på det årlige landsmøtet et landsstyre. Landsstyret har i perioden bestått av leder, nestleder og fire valgte styremedlemmer. I tillegg til de seks som er valgt av landsmøtet, har landsstyret ett medlem som er valgt av og blant sekretariatets ansatte. Uformelle landklubber gir tilbud til medlemmer som har adoptert, eller skal adoptere, fra det enkelte opprinnelsesland. Disse klubbene har ingen formell status i organisasjonen. 2. Organisering, styring og personale Landsstyret er foreningens høyeste organ mellom landsmøtene. Med utgangspunkt i foreningens vedtekter samt et årlig arbeidsprogram, og i samsvar med offentlige lover og regler, trekker landsstyret opp linjene for foreningens og sekretariatets arbeid. Policydokumentet og landsmøtevedtak prioriterte fem oppgaver for : Omstillingsarbeid og økonomi Utvikle nye og eksisterende samarbeidsland. Påvirknings- og informasjonsarbeid. Ivareta engasjementet blant nye og eksisterende medlemmer, samt lokalavdelingene. Søke sammenslåing med andre adopsjonsforeninger. Adopsjonsformidlingen ivaretas av foreningens sekretariat, som ble opprettet i 1982, og som siden 1988 har holdt til i Inkognitogaten 17, 0256 Oslo. Antallet nye adopsjonssøkere nådde en topp i 2005 med 707 nye søkere, men har de siste år sunket kraftig. I 2015 meldte det seg 45 nye søkere, mot 80 året før. Det var ved årsskiftet 2015/2016 totalt 293 familier som var aktive i en adopsjonsprosess - en nedgang på over 24 % fra året før. Å rekruttere nye søkere og holde på gamle medlemmer er derfor en viktig utfordring for organisasjonen. Sekretariatet har vært organisert med to ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 3

4 avdelinger. Administrasjonsavdelingen har ansvar for administrative oppgaver, drift av egen organisasjon og samarbeid med lokalavdelingene. Formidlingsavdelingen har ansvar for adopsjon fra Latin-Amerika, Asia, Afrika og Europa. I tillegg har deltids stillinger som redaktør og bistandskoordinator ligget i en stabsfunksjon for daglig leder. To deltids stillinger som sosialfaglig rådgiver og konsulent for tilbakereiser er avviklet i løpet av Det er siden 2013 iverksatt tiltak for nedbemanning gjennom bl.a. frivillig avgang med tidlig pensjon. Tre medarbeidere tok ulike former for sluttpakker i Sekretariatet hadde ved årets slutt i 2015 i alt 11 hel- og deltidsansatte, samt en ansatt i ulønnet permisjon. Samlet utførte alle ansatte da et arbeid tilsvarende 9,5 årsverk. Flertallet i sekretariatet er fagorganisert, og det er inngått tariffavtale, særavtale og seniorpolitisk avtale som gir de ansatte trygghet knyttet til ansettelsesforhold og arbeidsbetingelser. 3. Faglig aktivitet og samarbeid De ansatte i sekretariatet har en bred og solid kompetanse, oppnådd gjennom utdannelse og lang erfaring innenfor arbeidsfeltet. Mange ansatte har arbeidet i sekretariatet siden 1980-tallet. De ansattes kompetanse vedlikeholdes og videreutvikles gjennom interne og eksterne kurs, ved arbeidsreiser til opprinnelseslandene og annet internasjonalt samarbeid. Det er et godt samarbeid med de to andre norske adopsjonsformidlerne, Verdens Barn og lnoradopt. Samarbeidet skjer gjennom Norsk adopsjonsråd (NAR) og et felles 4 // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

5 adopsjonsfaglig utvalg. NAR består av styre- og sekretariatslederne i foreningene. Adopsjonsforum er også medlem av en nordisk og en europeisk sammenslutning av adopsjonsorganisasjoner. Adopsjonsforum deltar aktivt i den europeiske sammenslutningen EurAdopt, og daglig leder er vararepresentant for Norge til EurAdopts råd. På myndighetssiden har Adopsjonsforum hatt et godt samarbeid med Barne-, likestillingsog integreringsdepartementet (BLID). Gjennom aktiv påvirkning av de politiske partiene fikk adopsjonsforeningene gjennomslag for å knytte adopsjonsstøtten til l G i Folketrygden fra nyttår Et annet viktig lobbyarbeid i 2015 var derfor innsatsen for etablering av et kompetansesenter for adopsjon. Det har i første rekke vært det nye politiske utvalget i Adopsjonsforum som har ledet an i dette arbeidet. Det har vært mye kontakt med sentralmyndigheten på adopsjonsfeltet, Barne-, ungdomsog familiedirektoratet (Bufdir) og med deres fem regionale kontorer (Bufetat). Det er også god kontakt med Utenriksdepartementet samt opprinnelseslandenes ambassader og konsulater. Vi har også et godt forhold til fagmyndighetene i de landene der vi arbeider. hele året, men inntektene ble lavere enn ventet da både adopsjonstallene og renteinntektene sank. Store deler av foreningens adopsjonsutgifter påløper i utenlandsk valuta, og en svekket kronekurs har vært negativt for foreningen. Adopsjonskostnadene for den enkelte familie regnes ut fra et solidarisk grunnprinsipp. Alle som har adoptert et barn gjennom Adopsjonsforum i løpet av kalenderåret belastes med det samme grunnbeløpet, som er deres andel av foreningens totale adopsjons kostnader. Grunnbeløpet endte i 2015 på kroner mot kroner året før. Grunnbeløpets størrelse påvirkes av de totale kostnadene ute og hjemme, og som deles på antall gjennomførte adopsjoner. Grunnbeløpet har over tid økt pga. lavere antall adopsjoner, og dermed færre familier å dele adopsjonskostnadene på. Reguleringsfondet ble bl.a. i 2015 brukt til å dekke enkelte kostnader til nye sluttpakker for ansatte. Dermed unngikk man at grunnbeløpet ble enda høyere. Det ble likevel nødvendig å sende en tilleggsregning til familiene som fikk barn i 2015, da de fleste hadde betalt kr i forskudd. Familier som adopterte to eller tre søsken samtidig er blitt belastet med et tillegg til grunnbeløpet på pr ekstra barn. Familiens utgifter til reise og opphold under hentereisen kommer i tillegg til innbetalingen til foreningen. Tilførselen av midler til reguleringsfondet er bl.a. påvirket av antall nye søkere og eventuell plassering av renter og avkastning av foreningens midler. Med lavt antall nye søkere er tilførselen av midler blitt lavere i en periode. Renteinntekter og avkastning fra fond Adopsjonsforum har kontakt og samarbeid med forskningsmiljøer og fagpersonell som arbeider spesielt med adopsjonsrelaterte spørsmål. 4. Økonomisk resultat Det har vært god økonomistyring ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 5

6 settes ikke lenger automatisk inn i reguleringsfondet, men disponeres av landsstyret hvert år. Fondene bidrar til mer rettferdighet i kostnadsfordelingen: Risikofondet kommer til anvendelse når store og vilkårlige ekstrautgifter rammer enkeltsøkere eller ett enkelt årskull av søkere. Reguleringsfondet brukes til å dempe store endringer fra ett år til det neste i grunnbeløpets størrelse. Egenkapitalen var pr på kr , og pr på til sammen kroner, og består av de to fondene: Reguleringsfondet hadde en balanse på kr ved inngangen til 2015, og var redusert til kr pr Fondet ble belastet ekstraordinært for 2014-kullet gjennom et landsstyrevedtak 29. mai 2015, og til sluttpakker og justering av annen egenkapital i Risikofondet er for fjerde år på rad blitt belastet med mer enn det som ble satt inn i fondet. Netto reduksjon var på kr mot kr i Risikofondet ble belastet med kr for å dekke ekstraordinær kostnadsøkning for en familie som kom hjem med barn i Fondets saldo pr var da kr Etter flere år med underskudd har styret iverksatt tiltak for å sikre at egenkapitalen fortsatt holdes på et forsvarlig nivå og at driften kan ivaretas flere år framover. 5. Arbeidsmiljø og likestilling Organisasjonsutvikling og arbeid med videreutvikling av personalpolitikken er videreført. Personalpolitisk dokument fra 2009 og avtalen om seniorpolitikk fra 2010 er videreført. Flere medarbeidere har valgt å benytte tilbudene i den siste avtalen. Et nytt tilbud om tidlig pensjon for eldre arbeidstakere er iverksatt for å få til en nødvendig nedbemanning pga. de siste års underskudd. Tre ansatte inngikk avtaler med ulike sluttpakker i løpet av Det er gjort avsetninger for fremtidige utbetalinger av gavepensjoner og sluttpakker for de ansatte som har valgt denne løsningen. Arbeidet med å bedre det fysiske og psykososiale arbeidsmiljøet for sekretariatets ansatte ble videreført i Oppgraderinger og vedlikehold av datautstyr og programvare er foretatt løpende. Det pågår en kontinuerlig utviklingsprosess i sekretariatet når det gjelder adopsjonsfaglige, organisatoriske og arbeidsmessige utfordringer. Rutiner for internkontroll er søkt gjennomført. Adopsjonsforum forurenser ikke det ytre miljø gjennom utslipp eller lignende. Restpapir som ikke makuleres blir separert og legges til papirinnsamling. Annet avfall deponeres forskriftsmessig. Sekretariatet bestod ved årsskiftet av 8 kvinnelige og 3 mannlige ansatte. Det er landsstyrets oppfatning at man fortsatt bør tilstrebe å ha flere mannlige arbeidstagere. Som vanlig i sosial- / helse- /omsorgsrelaterte yrker opplever Adopsjonsforum at et stort flertall av søkere til stillinger - og ofte de best kvalifiserte - er kvinner. Samlet sykefravær i 2015 gikk ned fra 7,2 % i 2014 til 6,4 % i Korttidsfraværet gikk ned fra 1,1 % i 2014 til 0,9 % i 2015, mens langtidsfraværet gikk ned fra 5, 1 % i 2014 til 4,4 % i Det har ikke vært registrert skader eller ulykker av vesentlig art på arbeidsplassen. Landsstyret ønsker å takke de ansatte i sekretariatet for en god innsats i Perspektiv fremover Landsstyret legger til grunn at forutsetningen om fortsatt drift er tilstede, og regnskapet for 2015 er utarbeidet på dette grunnlag. Etter landsstyrets oppfatning fremstår Adopsjonsforum som en god organisasjon og en pålitelig adopsjonsformidler. Landsstyret har fokus på å utvikle en robust organisasjon med en bemanning tilpasset utfordringer knyttet til internasjonal adopsjon. Landsstyrets målsetting er at Adopsjonsforum også i 2016 skal være landets ledende adopsjonsformidler, til beste for foreldreløse og forlatte barn og for de familiene som ønsker å adoptere dem. I det alt vesentlige ligger forholdene godt til rette for at dette målet skal nås. Budsjettet for 2016 legger til grunn at antallet adopsjoner fortsatt vil være lavt og på sikt kan gå ytterligere ned. Budsjettet brukes aktivt for å sikre økonomisk balanse, og fond skal i minst mulig grad benyttes. 6 // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

7 ADOPSJONSFORUMS ÅRSBERETNING FOR Oslo, 19. februar2016/16. mars 2016 Landsstyret i Adopsjonsforum Oslo, 19. februar 2016 LANDSSTYRET I ADOPSJONSFORUM /s)lbjll 1 k Øyvind Reidar Bakke Reier Landsstyrets leder Stig Flesland Landsstyrets nestleder J&±_ arsten medlem /;JL &1L11 Lill Skoglund Landsstyremedlem Jr10ea. i L Landsstyremedlem Landsstyremedlem tj-<-0 Aimee Firing Sollid Vara for ansattes landsstyrerepresentant ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 7

8 RESULTATREGNSKAP ADOPSJONSFORMIDLING Note Inntekter frafall saker Innbetalt fra søkere Sum inntekter adopsjonsformidling Lønn, arbeidsgiveravgift og sosiale kostnader Andre driftskostnader Avskrivninger Kostnader kontakter utland Kostnader utvikling nye kontakter Sum kostnader i Norge Kostnader adopsjonsformidling i utlandet Sum kostnader i utlandet Sum kostnader adopsjonsformidling Underskudd adopsjonsformidling ANDRE AKTIVITETER Tilskudd fra det offentlige Medlemskontingenter Andre inntekter Sum inntekter andre aktiviteter Lønn, arbeidsgiveravgift og sosiale kostnader Andre kostnader Sum kostnader andre aktiviteter Underskudd/Overskudd andre aktiviteter Driftsunderskudd (-)/driftsoverskudd Verdiregulering verdipapirer Netto gevinst ved av realisasjon verdipapirer Renteinntekter Sum netto finansposter Årets resultat - overskudd Overføringer: Overført fra reguleringsfondet iht styrevedtak Overført fra risikofondet iht styrevedtak Overført fra vedlikeholdsfond Overført til/fra annen egenkapital Sum overføringer // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

9 BALANSE EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Eiendom Inkognitogt Inventar og kontormaskiner Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Gaver Beholdning gaver Sum gaver/varebeholdning FORDRINGER Forskudd utland Fordringer avregnede adopsjoner Opptjente renter på investering Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer INVESTERINGER Pluss Pengemarkedsfond DnB Global Indeks Skagen Verdipapirfond Nordea Likviditet Nordea Obligasjon II DnB NOR Obligasjon 20 (II) Sum finansielle investeringer BANKINNSKUDD OG KONTANTER Bankinnskudd Sum bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 9

10 BALANSE EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL Risikofond Reguleringsfond Annen egenkapital Sum egenkapital GJELD Kortsiktig gjeld Skyldig skattetrekk og arbeidsgiveravgift Påløpne feriepenger Forskudd fra søkere Skyldig avregnede adopsjoner 0 0 Avsatt gavepensjon over 5 år Avsatt for forpliktelser ADOPSJONSFORUMS ÅRSBERETNING FOR 2015 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 19. februar2016/16. mars 2016 Landsstyret i Adopsjonsforum Oslo, 19. februar 2016 / 16. mars 2016 LANDSSTYRET I ADOPSJONSFORUM /s)lbjll 1 k Øyvind Reidar Bakke Reier Landsstyrets leder Stig Flesland Landsstyrets nestleder J&±_ arsten medlem /;JL &1L11 Lill Skoglund Landsstyremedlem Jr10ea. i L Landsstyremedlem Landsstyremedlem tj-<-0 Aimee Firing Sollid Vara for ansattes landsstyrerepresentant 10 // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

11 NOTER REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp med utgangspunkt i regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Resultatregnskapet er satt opp i henhold til rapporteringskrav fra Barne- og likestillingsdepartementet, og følger ikke regnskapslovens oppstillingsplan. INNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer ved levering eller på tidligere opptjeningtidspunkt. UTENLANDSK VALUTA Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSEPOSTER Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år. Øvrige poster klassifiseres som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. FORDRINGER Forskudd og andre fordringer forfaller innen 1 år, og er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. BEHOLDNING GAVER Beholdningen består av artikler kjøpt inn til gaver, og er presentert til anskaffelseskost. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets levetid dersom de har levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris, og avskrives i takt med driftsmidlet. SKATT OG AVGIFT Adopsjonsforums virksomhet er ikke skattepliktig. Virksomheten faller også utenfor merverdiavgiftsloven og regelverket for kompensasjon for merverdiavgift ved kjøp av varer og tjenester. PENSJONSFORPLIKTELSER Adopsjonsforum er pliktig til å ha tjenestepensjonsforsikring, og har avtale om kollektiv ytelsesbasert tjenestepensjon. Forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført. Kostnaden er lik årets premie og omkostninger ved administrasjon av den kollektive pensjonsforsikringen. ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 11

12 NOTER 01 VARIGE DRIFTSMIDLER Utstyr og inventar Eiendom Sum Anskafelseskost Årets tilgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Regnskapsmessig verdi Årets ordinære avskrivinger Avskrivningsprosent BEHOLDNING AV GAVER Beholdningen består av artikler kjøpt inn til gaver. 03 FORDRINGER Diverse forskudd til utenlandskontaktene, forskuddsbetalte kostnader og andre utestående fordringer. 04 BANKKONTO SKATTETREKK Bankkonto skattetrekk Skyldig skattetrekk // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

13 NOTER 05 SPESIFIKASJON AV EGENKAPITALEN Annen egenkapital Risikofond Reguleringsfond Sum fond Innbetalt fra nye søkere Belastninger iht. vedtak vedr året Belastninger iht ekstraordinært vedtak vedr fjoråret Overført til annen egenkapital LØNN TIL ANSATTE, PENSJON TIL TIDLIGERE ANSATTE, SOSIALE GODER MV. Lønnskostnader består av følgende poster: Lønn, pensjon mm Arbeidsgiveravgift Kostnader til innskudds- og ytelsespensjon Gavepensjon inkl arbeidsgiveravgift Andre personalkostnader Sum lønnskostnader Lønnskostnadene fordeler seg slik på aktivitetene: Adopsjonsformidling Andre aktiviteter Gjennomsnittlig antall årsverk: 10,5 12 Daglig leder har fått utbetalt kr i lønn og andre godtgjørelser. Kollektiv pensjonspremie er kr Det er ikke avtalt andre vederlag eller fordeler. Det er utbetalt styrehonorar kr Pensjonsforpliktelsene for ansatte er dekket ved en kollektiv pensjonsforsikring som omfatter 14 personer for perioden Pensjon utbetales fra 67 år og avsluttes senest ved 82 år. Av personene som inngår i premien for perioden er det 5 tidlig pensjonister, 1 person i permisjon og 8 personer i Adopsjonsforum. Premiefondet er redusert fra kr i fjor til kr i Avkastningen har vært kr Omkostningene har vært kr og reduserte midler kr Adopsjonsforum tilpasset sin kollektive pensjonsforsikring til kravene i den nye loven om foretakspensjon i Fra er det inngått avtale om innskuddspensjon for ansatte under 55 år. De 4 yngste ansatte er overført til ny innskuddspensjon. Det betales 7 % av lønn i innskudd til alders- og uførepensjon. Uførepensjon utbetales til 67 år. Alderspensjon utbetales til minst 77 år og ikke i noe tilfelle i mindre enn 10 år. Godtgjørelse til revisor er kostnadsført med kr i revisjon og kr i regnskapsmessig bistand inkl merverdiavgift. ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 13

14 REVISORS BERETNING FOR // ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015

15 REVISORS BERETNING FOR 2015 ADOPSJONSFORUM årsrapport 2015 // 15

16 ADOPSJONSFORUM Inkognitogaten 17 PB 2364 Solli, 0201 OSLO Telefon: