Nirvaco og modul for KVA - Kostnadsvektsarbeidet. Olavsgaardseminaret januar 2008

Transkript

1 Nirvaco og modul for KVA - Kostnadsvektsarbeidet Olavsgaardseminaret januar 2008

2 Oppfølging av kostnader på tvers av avdelinger i et helseforetak / sykehus Oppfølging av den enkelte avdeling / post Oppfølging av pasientforløp / prosesser på tvers av avdelinger Mottak Sengepost Røntgen Laboratorium Operasjonsstue PO / Intensiv Kirurgisk avdeling Medisinsk avdeling Kjøkken / Vask /... Regnskapet følger organisasjonshierarkiet og er basert på oppfølging av ansvarssted Utfordringer ved oppfølging på tvers: Identifisere og isolere pasientrelaterte kostnader Koble kostnadene til aktivitetsdata Side 2

3 Kostnadsvektsarbeidet (KVA) Konto (Art) Operasjon Sted (Ansvar) Regnskap Røntgen Lab Pleie... Grunnkost Kostnader trekkes ut av regnskapet og fordeles på kostnadsgrupper Det overordnede rammeverket for dette er gitt av SINTEFs KVA-spesifikasjon Utføres ved enkelte HF og danner basis for utarbeiding av kostnadsvekter Side 3

4 SINTEFs KVA-spesifikasjon Resultatregnskap Ekskludering ikke-relevante kostnader Interne fordelinger Uttrekk av andre kostnader Uttrekk av felleskostnader Uttrekk av direkte kostnader Grunnkostnader Ekskluderte kostnader Andre kostnader Felleskostnader Direkte kostnader Side 4

5 Kostnader som ikke kan relateres til DRGopphold inngår IKKE i kostnadsgrunnlaget Ekskluderinger Psykisk helsevern og rus Ambulansedrift Personalboliger og barnehager Kapitalkostnader Poliklinikk Universitetsfunksjoner og forskning Pasientskadeerstatning Gjestepasienkostnader Pasienthotell Ekstern ambulant virksomhet Privatpraktiserende spesialister med driftsavtale Syketransport av både pasienter og helsepersonell Andre kostnader Tilskudd til eksterne institusjoner Videreutdanning for helsepersonell Katastrofeberedskap Personellkantine Personell som jobber utenfor sykehuset Innleid arbeidskraft (deler) Behandlingshjelpemidler Husleieinntekter og kostnader Utskrivningsklare pasienter MVA Justering for varelager Side 5

6 Resten fordeles på følgende kostnadsgrupper Felleskostnader Mottak Blodbank Medisinsk teknisk avdeling Administrasjon Skrivestue Kjøkken Teknisk avdeling Vaskeri Annet Direkte kostnader Direkte pleie Operasjon Intensiv Røntgen Laboratorier Medikamenter Dialyse Cytostatika Pacemaker Strålebehandling innlagte pasienter Grunnkostnader Side 6

7 Eksempel på KVA i Excel... Side 7

8 Prosess og verktøy for gjennomføring av KVA Importere grunnlagsdata Opprette KVA veiledning Utfylle KVA veiledning Konfigurere modellen Produksjon av rapporter Kvalitetskontroll Det enkelte helseforetak må definere egne regler for uttrekk av kostnader: Opprette KVA veiledning på basis av SINTEF's spesifikasjoner Utfylle KVA veiledning i samarbeid med helseforetakets økonomisjef(er) Importere grunnlagsdata etter krav og behov i KVA veiledningen Konfigurere modellen opprette regler på basis av KVA veiledningen Kvalitetskontroll av regler og resultat, med evt. justeringer av utgangspunkt Side 8

9 KVA veiledning (eksempel fra UUS, KVA 2006) No Beskrivelse 1 Operasjon - Gjelder: Alle med operasjonsenh. - Referanse: SINTEF Kostnader for alle operasjonsenheter trekkes ut som Operasjonskostnader. Legelønn legges til. Spesifiserte uttrekk LAB: N/A RAD: Den invasive virksomheten ved Hjerte-Karradiologisk avd står for 92% av alle kostnader på k.stedene KKD: , , 70% , 30% KIR: 1006xx, 109xxx, , , , , 65 % av (resten til grunnkost for alle avdelinger med sengeposter) KB: , ADM: N/A MED: Kost.sted Thorax behandling FORSYNING: N/A BD: , , , , , , , , , , , , Side 9

10 Eksempel: Uttrekk av medikamentkostnader Trekk ut alle kostnader på følgende konti Side 10

11 Eksempel: Fordeling av felleskostnader kirurgi Alle kostnader på kostnadssted Side 11

12 Eksempel: Fordeling av felleskostnader kirurgi Alle kostnader på kostnadssted fordeles på de kirurgiske avdelingene etter gitte nøkler Side 12

13 Oversikt over uttrekk Kostnadssted Kostnadsgrupper Uttrekk Side 13

14 Videreutvikling av KVA applikasjonen Dagens system er ekstremt fleksibelt men også veldig tungt å bruke Behov for mer eksplisitt prosess-støtte enn det som nå foreligger Hovedkategorier av forbedringer Bedre integrasjon mot grunnlagsdata (NIMES) Forbedret organisering av regler Forbedret støtte ved regeldefinisjon ("Wizard") Brukergrensesnitt Side 14

15 Forbedret organisering av regler Struktur SINTEF - Ekskluderinger SINTEF - Interne fordelinger SINTEF - Legelønn SINTEF - Direkte kostnader Kostnadsgruppe: Operasjon Regel: Radiologi Regel: Operasjonsal Regel: Thorax-behandling Regel: Legelønn SINTEF - Felleskostnader SINTEF - Grunnkostnad Aktiv Ansvar RAD KKD MED FEL Status QA Type Kilde D R D L Fra - Til Beløp ,- 355, Hierarkisk organisering av kostnadsgrupper og regler, i samsvar med SINTEF-spesifikasjonen Utførelse av regler følger SINTEF-spesifikasjonen Reglene skal vises i et skjermbilde som gjør det lett å navigere og se sammenhenger mellom reglene. Side 15

16 Alle uttrekk lagres i en felles tabell Kostnadsgruppe Uttrekk Beløp Sted Konto Regel Hvert beløp som trekkes ut tilknyttes en av kostnadsgruppene For å beholde sporbarheten lagres også informasjon om Sted i regnskapet som uttrekket ble gjort fra Konto i regnskapet som uttrekket ble gjort fra Referanse til den "regelen" som gjør uttrekket Side 16

17 Vise detaljer Resultat Vis Lønn Drift Begge v Vis alle steder - Kostnadsgruppe A + KG B Kostnadssted Balanse inn Regel A1 Regel A2 4 regler Balanse ut Avdeling A Sted X Sted Y Avdeling B Avdeling C Sum Side 17

18 Det finnes to typer regler Uttrekk Omfordeling Konto (Art) Konto (Art) Sted (Ansvar) Regnskap Kostnadsgruppe Sted (Ansvar) Regnskap Side 18

19 Forbedret støtte ved regeldefinisjon ("Wizard") Basisinformasjon Regel Uttrekk av laboratoriekostnader v Aktiv? KG Laboratoriekostnader V Aksjon Uttrekk V Kilde Filter Ansvar Status FEL OK Fordeling - V - V - V V V Steg Aksjon Kilde Filter Fordeling Sted Edit liste med kildedata (sted, konto, prosjekt, KG) Verdier liste med filterdata (orgsted, faktor) Edit Konto Lønn Drift Omfordeling Edit liste med omfordeling Sted + fordelingsnøkkel KG - V Side 19

20 Støtte og kvalitetssikring ved data input Valg av Filter / Fordeling Regel Uttrekk av laboratoriekostnader Sted Hierarki Direkte kilde: Sted Filter: Sted eller konto, evt. prosjekt om kilde er regnskap Fordeling: Sted Velg --> <-- Velg bort Valgte nivå + evt. ekstra felt: Direkte kilde: Beløp Filter: Faktor Fordeling: Relativ nøkkel Side 20

21 KVA og KPP Resultatregnskap "Top-Down" Fordeling av resultatregnskapet på kostnadsgrupper Top-Down Andre kostnader Operasjon Lab Direkte kostnader Røntgen Felleskostnader Grunnkostnader... Kostnadene fordeles på pasientforløp ved hjelp av fordelingsnøkler "Bottom-Up" Operasjon KPP KPP beregnes på basis av ressursforbruk og beregnede enhetspriser Operasjon KPP Bottom-Up Pris X Volum Lønnssystem EPJ Side 21

22 KVA og KPP Resultatregnskap "Top-Down" Fordeling av resultatregnskapet på kostnadsgrupper Top-Down Andre kostnader Operasjon Lab Direkte kostnader Røntgen Felleskostnader Grunnkostnader... Kostnadene fordeles på pasientforløp ved hjelp av fordelingsnøkler "Bottom-Up" Operasjon KPP og avstemming KPP beregnes på basis av ressursforbruk og beregnede enhetspriser Operasjon KPP En avstemming mot regnskapet vil uansett være nødvendig Bottom-Up Pris X Volum KPP vil typisk være en kombinasjon av disse metodene Lønnssystem EPJ Uansett behov for å fordele kostnader på kostnadsgrupper Side 22

23 Spørsmål?? Side 23