Resultatregnskap 1. kvartal 2012

Transkript

1 Resultatregnskap 1. kvartal 2012 NOK Note Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi Sum andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Lønn og andre personalkostnader Administrasjonskostnader Annen driftskostnad Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Årsresultat Oppstilling av totalresultat 1. kvartal 2012 Årsresultat Totalresultat Disponeringer: Avsatt til utbytte Annen egenkapital Sum disponeringer

2 Balanse 1. kvartal 2012 NOK Note Eiendeler Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Betalbar skatt Andre forpliktelser Sum gjeld Egenkapital og gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Årets resultat Avsatt utbytte Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Stavanger, den Kjell Fordal Styreleder Rolf Eigil Bygdnes Hilde Vatne Knut Oscar Fleten Merete Eik Arve Austestad Adm direktør

3 Endring i egenkapital NOK Aksjekapital Overkursfond Avsatt utbytte Annen egenkapital Sum egenkapital Stiftelse Kapitalutvidelse 3. juni Kapitalutvidelse 14. september Resultat for perioden Balanse per 31. desember Resultat for perioden Balanse per 31. desember Kapitalutvidelse Kapitalutvidelse Betalt utbytte Resultat for perioden Balanse per 31. desember Betalt utbytte Resultat for perioden Balanse per 31. rmars

4 Kontantstrømoppstilling 1. kvartal 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Innbetaling av renter Utbetaling til drift Utbetalinger av skatter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Netto utbetaling ved kjøp av utlån Netto utbetaling ved investering i statssertifikater - Netto utbetaling ved investering i obligasjoner - - Netto investering i immaterielle eiendeler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling ved utstedelse av sertifikater - - Netto innbetaling utstedelse av obligasjonslån Netto innbetaling ved låneopptak i kredittinstitusjoner Innbetalt egenkapital Utbetalt utbytte Netto utbetaling av renter på finansieringsaktiviteter Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrømmer for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter IB Netto innbetalinger/utbetaling av kontanter Valutaeffekt på kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter UB

5 Note 1 Generell informasjon Kvartalsregnskapet er satt opp i overensstemmelse med «International Financial Reporting Standards» (IFRS), som fastsatt av EU. Dette omfatter også tolkninger fra Den internasjonale tolkningskomité for finansiell rapportering (IFRIC) og dens forgjenger, Den faste tolkningskomité (SIC). Standarden til IFRS 9 Finansielle instrumenter er offentliggjort og vil være obligatorisk for selskapsregnskap som begynner 1. januar 2013 eller senere, men uten at ledelsen har valgt tidlig anvendelse. Note 2 Regnskapsprinsipper Generelt En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskapet har lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet fremkommer av årsregnskapet for Note 3 Risikoklassifisering Risikoklassifisering av foretakets engasjementer foretas på bakgrunn av en helhetsvurdering av engasjementene. Vurderingen bygger på følgende hovedkriterier: - Kundens betalingsevne (inntekter og gjeld) - Kundens betalingsvilje (betalingsanmerkninger og purringer) - Lånets størrelse - Belåningsgrad - Beliggenhet Differensiering av prisene styres av SpareBank 1 Næringskreditt etter anbefaling fra den enkelte bank. Prisene differensieres først og fremst på bakgrunn av sikkerhetsdekning, kundens økonomi og konkurranseforhold.

6 Note 4 Netto renteinntekter Renteinntekter Renteinntekter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renteinntekter og lignende inntekter av utlån til og fordring på kunder Renteinntekter statskasseveksler Distributørprovisjon Sum renteinntekter Rentekostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende på obligasjoner Renter og lignende på sertifikater Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Andre rentekostnader Sum rentekostnader Sum netto renteinntekter Note 5 Netto gevinster på finansielle instrumenter Netto gevinster (tap) på finansiell gjeld Netto gevinster (tap) på finansielle eiendeler Netto gevinster (tap) på finansielle derivater for sikringsformål til virkelig verdi Netto gevinster Note 6 Lønn og honorarer Lønn til ansatte* Andre honorarer Sum lønnskostnad Gjennomsnittlig antall årsverk *Selskapets ansatte har delt arbeidsforhold mellom og SpareBank 1 Boligkreditt AS. Avlønning skjer i SpareBank 1 Boligkreditt AS som belaster disse kostnadene til. Selskapet kjøper også administrative tjenester fra BN Bank ASA og SpareBank 1 SR-Bank ASA. Lønn til ansatte angir og honorar til tillitsvalgte angir honorarer belastet foretaket direkte og ikke gjennom andre foretak. Lønn og utgifter belastet fra andre foretak er ført som en andel av kontorholdskostnader. Pensjonsforpliktelsene blir ivaretatt i SpareBank 1 Boligkreditt AS gjennom deltakelse i SpareBank 1 SR-Bank ASAs pensjonskasse. Adm direktør har avtale om alderspensjon, tilsvarende 70% av ordinær lønn, også utover 12 G, fra fylte 67 år. I tillegg kommer etterlattedekninger. Dekninger over 12 G dekkes ikke av SpareBank 1 SR-Bank ASAs pensjonskasse, og det er avsatt kr til dekning av disse forpliktelsene. Det løper en gjensidig oppsigelsestid på 3 måneder, med rett til etterlønn i 3 måneder ved oppsigelse fra foretakets side. I tillegg kan foretaket bestemme at det skal være en karensperiode på inntil 6 måneder ved ansettelse i konkurrende vikrsomhet. I karensperioden ytes full lønn med fratrekk for andre lønnsinntekter.

7 Note 7 Administrasjonskostnader Drift og Vedlikehold Reiser og møteutgifter Sum Note 8 Andre driftskostnader Internrevisjon, innleie av ansatt fra SpareBank 1 Gruppen AS, kjøpte adm tjenester med mer Diverse andre driftskostnader Sum Note 9 Andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader Sum Note 10 Utlån til kunder Nedbetalingslån - vurdert til amotisert kost Nedbetalingslån - utpekt til virkelig verdi over resutlat Sum utlån før påløpte renter Ikke innbetalte påløpte renter Sum utlån før spesifiserte og uspesifiserte tapsavsetninger Spesifiserte tapsavsetninger Gruppevise tapsavsetninger Sum netto utlån og fordringer på kunder Forpliktelse Ubenyttet kreditt på rammelån Sum Misligholdte utlån * Mislighold Spesifiserte nedskrivninger Netto misligholdte utlån Andre tapsutsatte lån * Tapsutsatte engasjement ikke misligholdt Individuelle nedskrivninger andre tapsutsatte lån Netto andre tapsutsatte lån * Som en prosent av netto utlån og fordinger på kunder. Samlet engasjement fra en kunde regnes som misligholdt og tas med i oversikter over misligholdte engasjementer når forfalte avdrag eller renter ikke er betalt 90 dager etter forfall eller rammekreditter er overtrukket i 90 dager eller mer.

8 Note 11 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir Hovedstol* Hovedstol* Hovedstol* Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjoner med fortrinnsrett Bytteordning OMF Obligasjoner pantsatt ifbm OMF bytteordning Egne obligasjoner Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Bokført verdi Bokført verdi Bokført verdi Obligasjoner, sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjoner med fortrinnsrett Bytteordning OMF Obligasjoner pantsatt ifbm OMF bytteordning Egenbeholdning OMF Balanseførte kostnader ifbm låneutstedelser Påløpte ikke betalte renter Sum gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir fordelt på forfallstidspunkt (hovedstol) År ISIN nr Opptak Forfall Rentetype NO Flytende NK OMF Flytende NO Flytende NK OMF Flytende NK OMF Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende NO Flytende SUM Regnskap Gjelden fordelt på valutaer (bokført verdi ved årsslutt) NOK EUR USD SUM * Beløpene viser hovedstol per oppstartstidspunkt og avviker fra regnskapstallene som viser amortisert kost. Påløpte renter tilhørende verdipapirer er inkludert i posten gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapir.

9 Note 12 Finansielle derivater Kontraktssum Virkelig verdi NOK Eiendeler Forpliktelser Kontantstrøm sikring Fordelt på Virkelig verdi sikring Sikring 1. kvartal 2012 Renteinstrument Rente/Rentevaluta-bytteavtaler (swap) , ,00 Sum renteinstrument , ,00 Sikring 1. kvartal 2011 Renteinstrument Rente/Rentevaluta-bytteavtaler (swap) Sum renteinstrument Alle derivatkontrakter foretaket har inngått er gjort for sikringsformål Note 13 Andre forpliktelser Skyldig utbytte Øvrige påløpte kostnader (inkl kkostnader til BK) Foretaket har ingen kassekreditt eller trekkfasilitet pr Note 14 Beløpsmessig balanse Beløpsmessig balanse er beregnet ihht finansieringsvirksomhetsloven Dette medfører avvik i forhold til balansestørrelsene blant annet pga. avkortning ved evt. lån i mislighold, og utlån med belåningsgrad over 60%. NOK * 2011 Obligasjon med fortrinnsrett Egne obligasjoner ( ) ( ) ( ) Finansielle derivater (68.221) (48.151) Sum obligasjoner med fortrinnsrett Utlån til kunder Fyllingssikkerhet Sum sikkerhetsmasse til dekning av obligasjoner med fortrinnsrett Sikkerhetsmassens dekningsgrad 123,7 % 119,2 % 123,3 % * Tallene fra er omarbeidet. Påløpte renter er tatt med

10 Note 15 Kapitaldekning Ansvarlig kapital i NOK * 2011 Aksjekapital Overkursfond Annen Egenkapital Resultat Sum balanseført egenkapital Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Avsatt til utbytte Sum Kjernekapital Tilleggskapital Sum ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital etter Basel II i NOK * 2011 Kredittrisiko Markedsrisiko Operasjonell risiko Nedskriving på grupper av utlån Minimumskrav ansvarlig kapital Kapitaldekning Beløp i tusen kroner * 2011 Kjernekapitaldekning (%) 13,22 % 15,33 % 13,63 % Kapitaldekning (%) 13,22 % 15,33 % 13,63 % Oppstillingen viser SpareBank 1 Næringkreditt AS kapitaldekning. Kapitaldekningen skal være minst 8 prosent, immaterielle eiendeler skal ikke medregnes i kjernekapitalen. Beregningsgrunnlaget vektes i henhold til risiko. Etter Basel II er det 6 risikoklasser, 0 prosent, 10 prosent, 20 prosent, 35 prosent, 75 prosent og 100 prosent, der prosenten angir hvor stor del av en balansepost som skal medtas i beregningsgrunnlaget. Note 16 Betinget utfall er ikke part i noen rettsaker

11 Note 17 Resultat- og balanseutvikling Resultatregnskap 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal NOK Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Netto kursgevinst/-tap 904 (1.946) (220) 543 (757) 797 Netto andre driftsinntekter 904 (1.946) (220) 543 (757) 797 Sum driftsinntekter Lønn og andre personalkostnader Administrasjonskostnader Annen driftskostnad Avskrivninger Sum driftskostnader Driftsresultat før tap Tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Periodens resultat Balanse 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal NOK Eiendeler Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til kunder Finansielle derivater Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld Utsatt skatt Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Betalbare skatt Andre forpliktelser Sum gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Annen innskutt egenkapital (ikke reg. kaptitalforhøyelse) Opptjent egenkapital Resultat Avsatt til utbytte Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital