SAK 01/09 REKNESKAP 2008

Transkript

1 SAK 01/09 REKNESKAP 2008 Saksopplysning Vedlagt rekneskap for Regionrådet for Hallingdal for Driftsrekneskapet gjev oversikt for drift for politisk og administrativt nivå. Driftsrekneskapen syner eit rekneskapsmessig overskot på kr ,97. Det var budsjettert med totale driftsutgifter på kr og inntekter på kr inklusive kr i eigeninnsats på prosjekt. Utgiftene til politisk del er kr ,31 lågare enn budsjettert. Dette skuldast i fyrste rekkje mindre utgifter til møtegodtgjersle og kurs, konferansar. Av større budsjettmessige avvik: Høgare utgift til pensjon enn berekna Auke i renteinntekter I balansen var det tidlegare tidlegare avsatt midlar til bundne fond ( ), men som skulle vera frie midlar. Dette var kommentert i samband med rekneskapet for Forholdet er no retta opp og midlar er ført til disposisjonsfond ( ). Disposisjonsfond var på kr ,46. I 2008 er det brukt midlar frå disposisjonsfondet til følgjande tiltak: Kontingent til Fjellregionsamarbeidet kr ,- Tilskot Forum Nye Bergensbanen kr ,- Dølaminne kr ,- Når det gjeld dei ulike prosjekt som er i gang er det ikkje eigne avslutta rekneskap for desse. I forhold til prosjektrekneskapet syner det forbruk, bruk av fond og avsetningar. Her vil det vera variasjonar frå år til år, mykje p.g.a. dei tilskotsrutinar som gjeld i fylke og stat. For enkelte prosjekt vil utbetaling av heile eller deler av tilskotet ikkje skje før ved avslutning av prosjektet. I samband med revisjonsrapport fro 2007 var det kommentert: Kortsiktig fordringer: samferdsel-reiseliv, bokført et krav på kr Dokumentasjon på dette er lite forståelig. Samme beløp er avsatt til bundne fond. Det er heller ikke samsvær mellom vedtak og føringen, det står kr i vedtak. Etterlyser grunnlag til dette. Totalt tilskot frå Buskerud fylkeskommune (midlar frå arbeidsgjevaravgiftspotten ) vart verken kr eller kr (i følgje referat frå Buskerud fylkeskommune), men kr I 2007 vart det brukt kr ,57 og i 2008 er det brukt kr ,43, som til saman er kr IKT-samarbeidet for Hallingdal og dei ulike prosjekta er ikkje lenger ein del av rekneskapet til Regionrådet. Regionrådet fører rekneskapet for IKT-samarbeidet og i balansen er det avmerka eigen balansepost for dette samarbeidet.

2 Regionrådet for Hallingdal handsama rekneskapet 2008 i møte , sak 17. Innstilling frå Regionrådet: Regionrådet for Hallingdal rår til at Hallingtinget godkjenner rekneskapet til Regionrådet for Hallingdal for 2008 med revisoruttale, og at overskotet på kr ,97 blir avsett til disposisjonsfond. Forslag til vedtak Hallingtinget godkjenner rekneskapet til Regionrådet for Hallingdal for 2008 med revisoruttale, og at overskotet på kr ,97 blir avsett til disposisjonsfond. Ål Knut Arne Gurigard Dagleg leiar Vedlegg 1: Driftsrekneskap 2008 Vedlegg 2: Prosjektrekneskap 2008 Vedlegg 3: Balanse 2008 Vedlegg 4: Revisoruttale, dat

3 SAK 09-01, vedlegg 1 REKNESKAP 2008, REGIONRÅDET FOR HALLINGDAL, DRIFT REKNESKAP BUDSJETT REKNESKAP Prosj/Obj: 891 Regionrådet, politisk del Lønn folkevalgte , , , Møtegodtgjersle, folkevalgte , , , Arbeidsgjevaravgift 3 413, ,00 254, Bevertning , , Reklame og profilering 328, Ymse utgifter Regionrådet , Kurs, konferanser , Reise/overnatting, ikke oppgavepliktig , Skyss- og kostgodtgjersle 6 586, , , Reiseutgifter etter utlegg 1 145, Leige av lokaler 1 960, Diverse avgifter, lisensar 50, Moms 7 015,51 82, Tilskot "Dølaminne" 6 000, Dekning av tidligere års merforbruk 40, Refusjon moms ,51-82, Tilskot frå kommunar , Refusjon fra kommuner -922, Overføring frå andre , , Bruk av bundne fond ,78 Sum prosj/obj: 891 Regionrådet, politisk del 0, ,00 0,00 Prosj/Obj: 892 Regionrådet, administrativ del Løn , , , Trekkpliktig tenestetelefon 6 000,00 0, , Pensjon , , , Arbeidsgjevaravgift , , , Kontormateriell 7 100, , , Bevertning , , , Ymse utgifter administrasjon 6 866, , , Porto 3 669, , , Telefon , , , Bank- og datatenester 2 172, Øredifferanser 7, Reklame, profilering , , , Kurs, konferansar 6 025, , , Reiseutgifter, adm , , , Reiseutgifter etter utlegg , , Husleige , , , Lisensavgifter 540, , Div. avgifter, kontingentar, gebyr , , Kopieringsavtaler , , Inventar og utstyr , Kontormaskiner 6 256, , IT-utstyr ,40 800, Annet utstyr , Tidsskrift/aviser/faglitt , , Rekneskapsføring/revisjon , , , Moms , , Overføring til kommuner , Dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk , Avsetninger til disposisjonsfond , ,13

4 SAK 09-01, vedlegg Husleigeinntekter , Refusjon moms , , Refusjon frå fylkeskommuner , Refusjon fra kommuner -437, Refusjon frå private , Intern salg -700, Overføring fra kommuner , , , Overføring fra andre , , Renter , , , Bruk av bundne fond Inndekking tidl.års underskudd , Bruk av bundne fond , Årets regnskapsmessig underskot ,00 Eigeninnsats ,00 Sum prosj/obj: 891 og 892 0,00 0,00 0,00 1 Note lønn: Budsjett lønn 2008: kr ,00 Av dette eigeninnsats til div. prosjekt: kr ,00 Rekneskap 2008 Lønn kr ,48 Av dette eigeninnsats prosjekt 821: kr ,00 Av dette eigeninnsats prosjekt 830: kr ,00 Auka lønnskostnadar i forhold til budsjett kr ,40 Meirkostnad lønn har sin årsak i at Regionrådet, ved sekretær, har arbeidet med IKT-samarbeidet si økonomiske oppfølging og drift, som: - Oppfølging prosjektrekneskap fordeling av utgifter, ca. 20 prosjekt - Refusjonar, vidarefakturering - Utgåande fakturaer - Sjekking, betaling, kontering og føring av bilag ca Momsrekneskap Ut frå dei registreringar og føringar som er gjort tilsvarar arbeidet ca. 1,5-2 dagar pr. veke, Med 500 timar pr. år og ein timepris på kr. 300 tilsvarar dette kr For 2008 er renteinntekter inneståande på IKT-prosjekt berekna til eit tilsvarande beløp, kr , slik at nettokostnaden i Regionrådet sitt rekneskap er i samsvar med budsjettet. 2 Note bevertning: I rekneskapet er post 11151, bevertning til administrativ del kr ,68. Kr ,00 frå Buskerud fylkeskommune, post 17301, går her til fråtrekk. I tillegg er kostnader på kr ,00 i samband med næringskomiteen sitt besøk ført på post Note husleige: I rekneskapet er post 11900, husleige kr ,00. Kr ,00 frå Hallingkost, post 18900, går her til fråtrekk.

5 Sak 01-09, vedlegg 2 ÅRSREKNESKAP 2008 REGIONRÅDET FOR HALLINGDAL Prosjektrekneskap Regnskap 2008 Prosjekt 817 Lys i alle glas Fast løn , Anna ekstrahjelp 4.972, Pensjonsinnskot KLP , Arbeidsgjevaravgift , Kontormateriell 5.816, Bevertning 890, Skyss- og kostgodtgjersle 4.775, Reiseutgifter etter utlegg 1.400, Husleie, leie av lokaler , Diverse avgifter, lisenser osv. 92, Inventar 6.500, IT-utstyr 5.465, Moms generell kompensasjonsordning 4.468, Overføringer til andre , Avsetninger til bundne fond , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra fylkeskommuner , Tilskudd fra kommuner , Andre statlige overføringer ,00 Prosjekt 819 Samferdsel-reiseliv Kontormateriell 359, Reklame og profilering , Lisensavgifter 115, Moms generell kompensasjonsordning 89, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -89, Tilskudd fra fylkeskommuner , Bruk av bundne fond ,43 Prosjekt 821 Rekruttering til Hallingdal Fast løn , Diverse avgifter, lisenser osv , Moms generell kompensasjonsordning 914, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet -914, Bruk av bundne fond ,00 Prosjekt 830 Is riksveg Fast løn , Bevertning , Bank- og datatjenester 452, Reklame og profilering , Opplæring 3.875, Skyss- og kostgodtgjersle 5.480, Reiseutgifter etter utlegg 8.297, Husleie, leie av lokaler 2.000, Diverse avgifter, lisenser osv , Moms generell kompensasjonsordning , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Overføringer fra kommuner , Overføringer fra andre (private) , Renter av bankinnskudd , Bruk av bundne fond ,30 1

6 Sak 01-09, vedlegg 2 Prosjekt 832 Kriminalitetsforebyggande tiltak SLT Fast løn , Pensjonsinnskot KLP , Arbeidsgjevaravgift , Kontormateriell 1.456, Bevertning 2.974, Anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Telefontjenester 1.029, Reklame og profilering 2.724, Skyss- og kostgodtgjersle , Reiseutgifter etter utlegg 4.347, Husleie, leie av lokaler 414, Kontingenter 1.000, Konsulenttjenester og juridisk bistand 490, Moms generell kompensasjonsordning 1.644, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra kommuner , Bruk av bundne fond ,40 Prosjekt 835 Strategisk plan Konsulenttjenester og juridisk bistand , Moms generell kompensasjonsordning , Avsetninger til bundne fond , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra kommuner ,00 Prosjekt 837 Yrkesmessa Annonseutgifter, stillingsannonser 1.940, Reklame og profilering 4.625, Opplæring , Skyss- og kostgodtgjersle 7.525, Reiseutgifter etter utlegg , Leie/leasing av utstyr , Moms generell kompensasjonsordning , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra fylkeskommuner , Bruk av bundne fond ,59 Prosjekt 843 Forum Nye Bergensbanen Fast løn , Pensjonsinnskot KLP , Arbeidsgjevaravgift , Kontormateriell 8.165, Bevertning 1.388, Anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 159, Porto 84, Telefontjenester 4.127, Annonseutgifter, stillingsannonser , Reklame og profilering , Skyss- og kostgodtgjersle 9.711, Reiseutgifter etter utlegg , Diverse avgifter, lisenser osv , IT-utstyr 7.812, Konsulenttjenester og juridisk bistand 3.624, Moms generell kompensasjonsordning , Avsetninger til bundne fond , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra fylkeskommuner , Tilskudd fra kommuner , Overføringer fra andre (private) , Renter av bankinnskudd , Bruk av disposisjonsfond ,00 Prosjekt 850 Ubundne prosjektmidlar Kontingenter , Overføringer til andre 6.000, Bruk av disposisjonsfond ,00 2

7 Sak 01-09, vedlegg 2 Prosjekt 870 Vassdragsovervåking Konsulenttjenester og juridisk bistand , Moms generell kompensasjonsordning , Avsetninger til bundne fond , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra fylkeskommuner ,00 Prosjekt 890 Breiband Hallingdal Bevertning 2.940, Skyss- og kostgodtgjersle 1.770, Overføringer til andre , Overføring fra Fylkeskommunen til videre fordeling , Bruk av bundne fond ,00 Prosjekt 895 Energi og klimaplan Bevertning , Skyss- og kostgodtgjersle 3.376, Reiseutgifter etter utlegg 6.865, Husleie, leie av lokaler 8.988, Konsulenttjenester og juridisk bistand , Moms generell kompensasjonsordning , Avsetninger til bundne fond , Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra kommuner ,00 Prosjekt 896 Trafikktryggleik i Hallingdal Fast løn , Sommarhjelp osv , Møtegodtgjersle, folkevalgte 400, Pensjonsinnskot KLP , Arbeidsgjevaravgift , Kontormateriell 0, Bevertning , Annen utgiftsdekking (ikke oppgavepliktig) 2.392, Telefontjenester 2.583, Annonseutgifter, stillingsannonser 3.883, Reklame og profilering 2.041, Skyss- og kostgodtgjersle , Reiseutgifter etter utlegg 48, Lisensavgifter 115, Konsulenttjenester og juridisk bistand , Moms generell kompensasjonsordning 9.496, Refusjon moms påløpt i driftsregnskapet , Tilskudd fra private , Overføringer fra andre (private) 0, Gaver fra private , Bruk av bundne fond ,52 Prosjekt 897 Breiband Nordbygdane og Rukkedalen Overføringer til andre , Overføringer fra andre (private) ,00 3

8 SAK 01-09, vedlegg 3 Årsrekneskap 2008 Regionrådet for Hallingdal Balanse Regnskap 2008 Regnskap 2007 Omløpsmidler , ,78 Herav: Kortsiktige fordringer , , Tilgode momskompensasjon, ny ordning , , Regionrådet - Uteståande krav kommune , , Is Riksveg 7 Uteståande krav balanse , , Lys i alle glas ,00 0, Samferdsel-Reiseliv 0, , Seminar den nye fjellbonden , , Yrkesmessa ,00 0, Folkemusikkboka , , Vassdragsoverføring , , TRIO ,00 0, Breiband Hallingdal 0, , Energi og Klimaplan ,00 0, Trafikktryggleik Hallingdal , , Gr.lagskonto momskomp. 25% drift (mv ,81 0, Gr.lagskonto momskomp. 14% drift (mv 2.510,00 0, Gr.lagskonto momskomp. 7% drift (m ,97 0, Motkonto grunnlag momskomp-ref kode ,78 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , , Regionrådet - Sparebank , , Regionrådet - Sparebank1: , , Regionrådet - Sparebank1: , , Regionrådet - Sparebank1: , ,63 SUM EIENDELER , ,78 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,03 Herav: Disposisjonsfond , , Disposisjonsfond IKT , , Disposisjonsfond Regionrådet , ,96 Bundne driftsfond , , Bundne fond 0, , Lys i alle glas ,35 0, KOLLEKTIVTRAFIKK , , Samferdsel-Reiseliv 0, , Fjell og fjord nett , , I/s rv , , Kriminalitetsforebyggande tiltak , , Sykkelstamveg , , Strategisk plan for Hallingdal , , IKT-koordinator , , Forum nye Bergensbanen , , Prosjekt forsikring , , Gjensidig samarbeid , , Vassdragsovervåking , , Digital kunnskapsbase for Hallingdal , , Energi og klimaplan ,64 0, Trafikktryggleik , , Breiband Nordbygdane og Rukkedalen , ,00 Likviditetsreserve , , Regionådet - likviditetsreserve , ,00 Kapitalkonto 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,75 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , , Leverandørgjeld via remitteringssyst , , Leverandørgjeld , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,78 1 IKT-samarbeidet i Hallingdal 1

9 SAK 01-09, VEDLEGG 4 ommunerevisjon IKS ommunal kunnskap Kundens behov Postadr: Gamlevegen 4, 3550 GOL Telefon: Orgnr MVA Bank: Besøksadr: Sentrumsvegen 93, 3550 GOL Regionrådet v/leiar 3570 ÅL. Revisoruttalelse Regionrådets regnskap for 2008 Regnskapet for Regionrådet er integrert i Ål kommune (vertskommunen) sitt regnskap.. Vårt arbeid har som formål å bekrefte at den økonomiske rapporteringen fra Regionrådet sin aktivitet i 2008 ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Vi har gjennomført slike kontrollhandlinger: 1. Kontroll av leverandørgjeld og utestående krav. 2. Kontroll av remitteringsrutinene - at fakturaer blir betalt i rett tid, attestasjon og anvisning 3. Kontroll av prosjektregnskapene 4. Kontroll av bokførte balanseverdier tilhørende Regionrådet (avsetninger og egenkapital) Vårt oppdrag er utført i samsvar med RS 920 «Avtalte kontrollhandlinger». Handlingene er utført kun for å bistå dere i vurderingen av riktigheten av regnskapsinformasjonen og oppsummeres som følger: Vedr punkt 1 har vi ikke avdekket avvik. Vedr punkt 2 har vi ikke avdekket avvik i utebetalingsrutinen, men det forekommer avvik i forhold til periodisering av reiseregninger inklusive utlegg med bakgrunn i at reiseregninger blir levert etter årets utgang. Vi anbefaler at administrasjonen følger de samme retningslinjer som vertskommunen på dette området. Vedr punkt 3 har vi kontrollert at utgiftene er kommet til uttrykk på riktig prosjekt og at finansieringen er uttrykt korrekt. Vedr punkt 4 mener vi at uttrykte balanseverdier er korrekt registrert. Vår uttalelse er utelukkende utarbeidet for det formål som er beskrevet i første avsnitt. Gol, 26. mars Alf Erik Pettersen distr.revisor Erika Maria Braaten revisormedarbeider Et selskap eiet av Hallingdalskommunene! Vi tilbyr revisjon, rådgiving og spesielle undersøkelser til kommuner og selskaper organisert etter kommuneloven, lov om interkommunale selskap, stiftelsesloven og lov om vergemål.