ÅRSREGNSKAP HAMAR KOMMUNE

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2011 HAMAR KOMMUNE

2

3 INNHOLDSFORTEGNELSE Resultatregnskap regnskapssjema 1A og 1B 3 Investeringsregnskap regnskapsskjema 2A og 2B 4 Balanseregnskapet regnskapsskjema 3 5 Økonomisk oversikt - drift 6 Økonomisk oversikt - investering 7 Note 0 Regnskapsprinsipper 8 Note 1 Bevilgningsregnskap og spesifikasjon av endring i arbeidskapital 9 Note 2 Pensjonskostnader 10 Note 3 Garantiansvar 11 Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak og interkommunale samarbeid 12 Note 5 Aksjer og andeler 13 Note 6 Spesifikasjon over avsetning og bruk av fondsmidler 18 Note 7 Kapitalkonto 19 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler 20 Note 9 Avskrivninger 21 Note 10 Investeringsoversikt 22 Note 11 Gjeldsforpliktelser 23 Note 12 Finansielle omløpsmidler 27 Note 13 Avdrag på lånegjeld iht kommuneloven sitt krav til minstefradrag 28 Note 14 Leasingforpliktelser 29 Note 15 Selvkost 32 Note 16 Spesifisering av ikke budsjetterte ovf drift til investering 34 Note 17 Godtgjørelse til ledende personer, revisor og kontrollutvalg 35 Note 18 Tap sykepengerefusjon 36 Detaljert driftsregnskap etter art 37 Detaljert investeringsregnskap etter art 63 Balansekonti 75 Fondsoversikt 84 Legater 89 1

4 2

5 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Resultatregnskap 2011 Hamar kommune Regnskapsskjema 1A Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Skatt på inntekt og formue Skatt på eiendom Ordinært rammetilskudd Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter Utbytte Renteinntekter Renteutgifter mv Avdrag på lån Utlån til andre Sum netto eksterne finansutgifter Dekn. underskudd / disp. overskudd Ubundne avsetninger Bundne avsetninger Avsetninger netto Til fin. av utg. i investeringsbudsjettet Til fordeling drift Sum fordelt til drift Regnskapsmessig Resultat Regnskapsskjema 1B Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap - Rev. budsjett Fordeling til Resultatenheter: 20 Politisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Arealplan Servicekontor Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Eiendom Levekår og folkehelse NAV Barn og familie Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Overføringer: 90 Kommunale foretak Finansposteringer Kontrollutvalg og revisjon Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS Reserverte tilleggsbevilgninger Kompensasjon moms investering Fordelt til driftsrammen

6 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap 2011 Hamar kommune Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap L1 Investeringer i anleggsmidler L2 Utlån og forskutteringer L3 Avdrag på lån L4 Avsetninger til fond L5 Årets finansieringsbehov L6 Finansiert slik: L7 Bruk av lånemidler L8 Inntekter fra salg av anleggsmidler L9 Tilskudd til investeringer L10 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner L11 Andre inntekter L12 Sum ekstern finansiering L13 Overført fra driftsregnskapet L14 Bruk av avsetninger L15 Sum finansiering L16 Udekket/udisponert Regnskapsskjema 2B Investering Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Politisk ledelse Rådmannens staber og fellesutgifter Plan og utvikling Opplæring og oppvekst Barnehage Kultur Pleie og omsorg Eiendom Levekår og folkehelse Byggesak og oppmåling Teknisk drift og anlegg Overføringer: 90 Kommunale foretak Interkommunale selskap Kirken og andre trossamfunn Kommunale AS 0 0 L1 Investeringer i Anleggsmidler

7

8 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Driftsregnskap Hamar Kommune Økonomisk oversikt - Drift Regnskap Revidert Budsjett Opprinnelig Budsjett Regnskap Avvik Regnskap Rev.budsjett Driftsinntekter: Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt verk og bruk Eiendomsskatt annen fast eiendom Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter(omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidl. års regnskapsm. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserven Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

9 HOVEDOVERSIKTER REGNSKAP Investeringsregnskap Hamar kommune Opprinnelig Økonomisk oversikt - Investering Regnskap Revidert Budsjett Budsjett Regnskap Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Statlige overføringer Andre overføringer Sum inntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer/tj. som inngår i komm. tj.prod Kjøp av tjenester som erstatter komm. tj.prod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidl. års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov Bruk av lån Mottatte avdrag på utlån Salg av aksjer og andeler Overført fra driftsregnskapet Bruk av Disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bruk av likviditetsreserven Sum finansiering Udekket / udisponert

10 NOTER TIL REGNSKAP Note 0 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet med unntak av variabel lønn for desember måned som føres i januar året etter. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. Et unntak for dette prinsippet er føring av lån for finansiell leasing. Siden det ikke er gjort formelt låneopptak, er ikke lån i forbindelse med finansiell leasing registrert på memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Fakturaer er merverdiavgiftsbehandlet i henhold til anordningsprinsippet. Dette gjelder både for- og etterskuddsbetalte. 8

11 NOTER TIL REGNSKAP Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Tall i 1000 kroner Regnskap 2011 Regnskap 2010 ANSKAFFELSE AV MIDLER Inntekter driftsdel Inntekter investeringsdel Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler ANVENDELSE AV MIDLER Utgifter driftsdel Utgifter investeringsdel Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning senere år Netto avsetninger

12 NOTER TIL REGNSKAP Note 2 Pensjonskostnader Hamar kommune har kollektive pensjonsordninger (tjenestepensjonsordninger) for sine ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Tjenestepensjonsordningene gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Fremtidig pensjonsytelse blir beregnet ut fra antall opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen og omfatter i tillegg ektefellepensjon og barnepensjon. De ansatte har også rett til AFP etter bestemte regler. AFP er ikke forsikringsmessig dekket og det er ikke avsatt midler i forsikringsordningene til fremtidige AFP-pensjoner. Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) SPK KLP Sum 2011 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl.adm.) Årets pensjonspremie til betaling Årets premieavvik Pensjons-poster SPK Pensjons-poster KLP Sum 2011 Balanse (F 13-1 bokstav E) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbeidsgiveravgift Årets premieavvik Premieavvik tidligere år Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift Beregningsforutsetninger SPK KLP Forventet avskastning på pensjonsmidler (F 13-5 bokstav F) 4,85 % 5,50 % Diskonteringsrente (F 13-5 bokstav E) 4,50 % 4,50 % Forventet årlig lønnsvekst (F 13-5 bokstav B) 2,96 % 2,96 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering (F 13-5 bokstav C og D) 2,96 % 2,96 % Forutsetninger for turn-over KLP (F 13-5 bokstav G) : Uttaksandel pr aldresgruppe under 20 år 20 % i AFP-felles Kom.pensjonsordn.: år 8 % 62 år 50,00 % 20,00 % år 6 % 63 år 50,00 % 30,00 % år 6 % - 0,4 % pr år over 25 år 64 år 50,00 % 40,00 % år 4 % - 0,2 % pr år over 30 år 65 år 50,00 % 50,00 % år 1 % - 0,1 % pr år over 45 år 66 år 50,00 % 60,00 % Over 50 år 0 % Pensjons-midler SPK Pensjonsforplikt. SPK Pensjons-midler KLP Pensjonsforplikt. KLP Estimatavvik Estimert Ny beregning Årets estimatavvik ( ) Estimatavvik fra tidligere år Korrigert Akkumulert estimatavvik

13 NOTER TIL REGNSKAP Note 3 Garantiansvar Person, firma, organisasjon Garantiansvar Garantiansvar Garantiansvar Hamar kommunes ansvar for felleskommunale bedrifters gjeld Kr Storhamar Fotball Kr Barnehager Kr Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab) Kr Sportsanleggene Kr HAMKAM fortball Yngres Avdeling Kr Sum Kr Storhamar Fotball Restgjeld Garantiansvar Serielån nr ,00 % Kr * HIAS' lån Lån nr (NKB) ,00 % Kr BARNEHAGER Blåveisen barnehage, org.nr % Hvitveisen barnehage, org.nr % Kr ANDRE Bekkelivegen 2 (tidligere Øst-Lab)(NKB ,00 % Kr SPORTSANLEGGENE Hamar Sportsanlegg, F sak 195/ Børstad Idrettspark, F sak 195/ Kr HAMKAM HAMKAM fotball Yngres Avdeling, 2,0 mill., gjelder kunstgress på Briskeby. K.sak 44/11. Løpetid 10 år fra % Kr

14 NOTER TIL REGNSKAP Note 4 Krav på/gjeld til kommunale foretak, interkommunalesamarbeid etter 27 med eget særregnskap og interkommunale selskaper Foretak Fordring Gjeld pr pr Sum Hamar Kino KF ,00 0, ,00 Hamar Svømmehall KF 0,00 0,00 0,00 Sum kommunale foretak ,00 0, ,00 Hedemarken interkommunale brann- og feiervesen 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale samarbeid etter 27 med eget særregnskap 0,00 0,00 0,00 Hedmark Revisjon IKS 0,00 0,00 0,00 Hedmark Interkommunale IKT 0,00 0,00 0,00 Sum interkommunale selskaper 0,00 0,00 0,00 Sum ,00 0, ,00 12

15 Note 5 Aksjer og andeler Finansielle anleggsmidler er "Strategiske" langsiktige investeringer. De inngår ikke som en del av "Langsiktige Finansielle Aktiva" etter Finansforskriften og Finansreglementet. Regelverket som gjelder disse poster er KRS nr. 1, KRS nr. 2 og KRS nr. 9 (F). Eventuell nedskriving skal skje til den høyeste verdien av salgsverdi og bruksverdi. Finansielle anleggsmidler Andel Pålydende Heleide aksjeselskap Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi Vurdering. Briskeby Eiendom 1 AS 100 % Innskutt egenkapital (32,0 mill) er regnskapsmessig redusert til 1,9 mill pr , og selskapets økonomiske situasjon tilsier at bokført aksjekapital må vurderes. Det ligger en forventet merverdi i selskpet på sikt, som selskapet skal redegjøre nærmere for i forbindelse med regnskapsavleggelse for Verdsettelsen av aksjene vil bli vurdert nærmere i Briskeby Gressbane AS 100 % Regnskap for 2010 er avsluttet med negativ egenkapital med 0,3 mill, og innskutt egenkapital (16,025 mill) anses som ikke realistisk. Bruksverdien anslås like høy som bokført verdi, og det foretas ikke nedskriving. Børstad Idrettspark AS 100 % Regnskap for 2010 er avsluttet med negativ egenkapital med 1,8 mill, og innskutt egenkapital (7,033 mill) anses som ikke realistisk. Selskapet vurderes avviklet i Bruksverdien anslås like høy som bokført verdi, og det foretas ikke nedskriving. Hamar Energi Holding AS 100 % Aksjekapital 480,5 mill + overkursfond 458,1 mill = 938,6 mill. Ved utgangen av 2010 hadde selskapet samlet bokført egenkapital på 956,162 mill. Hamar Olympiske Anlegg AS 100 % Aksjekapital 3,1 mill. Ved utgangen av 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 47,225 mill. 13

16 Finansielle anleggsmidler Andel Pålydende Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi Vurdering. Hamar Sportsanlegg AS 100 % 100 ( ) 1 Innskutt aksjekapital er 0,8 mill. Ved utgangen av 2010 hadde selskapet en negativ egenkapital på 4,883 mill., og selskapets økonomiske situasjon tilsier at bokført aksjekapital anses som ikke realistisk. Salgsverdien anslås til kr 1,- og bruksverdien til kr 0,-. Sum ( ) Deleide aksjeselskap AS fin.inst bergensb fork. (1) - Kan ikke identifisere selskapet, og aktivert verdi kr 1,- avskrives Biologiens Hus AS - - Solgt i 2010 Eiend. Bekkelivegen 2 - Solgt i 2010 Fotorama AS (1) - Kommunen eier ikke noe i dette selskapet. Hamar Troll AS Anskaffet i Formannskapet sak 212/10. I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 11,283 mill. Hedmark Kunnskapspark AS 4350 Eierandel 9,60 % Kompetanse Univ og Forskn fondet AS 2000 Eierandel 10,87 % 180 ( ) Selskapets aksjekapital er kr. I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 11,449 mill. Kommunen har aksjer pålydende 180, og aksjekapitalen justeres ned til selvkost Overtatt fra HeH i Samlet aksjekapital er kr og overkursfond er kr. Teoretisk verdi i selskapet er med andre ord høyere enn bokført verdi, men hensyntatt selskapets formål justeres ikke verdien. I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 101,539 mill. mill. Medievekst as (1) - Bokført verdi 1 kr avskrevet. HK er ikke en av eierne i dette selskapet. 14

17 Finansielle anleggsmidler Andel Pålydende Mjøsanker AS aksjer Eierandel 33,23% Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi Vurdering Aksjekapital overkursfond = HK sin eierandel er 33,24% - reell verdi av aksjene (inklusive overkursfond) er I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 31,124 mill. Norsk Bane AS (54 999) 1 Innskutt aksjekapital er kr. I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på kr. Verdien av innskutt aksjekapital med kr er dermed reellt bare 297 kr. Verdiene antas raskt å falle videre uten nytegning av aksjer. Salgsverdi og bruksverdi av aksjene anslås til kr 1,-. Opplandske dampskipselskap AS 170 Eierandel 1,60 % I regnskapet fr 2010 framgår at aksjekapitalen er kr - beholdning av egne aksjer kr + overkursfond kr = HK sin eierandel er 1,60 %. Rally VM Invest AS 625 ( ) - Aksjene er solgt for kr 1,-., jfr sak i Formannskap sak 47/11 Storhamargata Eiendom AS 50 % I regnskapet fr 2010 framgår at aksjekapitalen er kr., og samlet egenkapital er kr. Kommunen eier 50 % av selskapet. Tekstilvask Innlandet AS 3273 Eierandel 1,64 % Tidl Hedmark Vaskeri as. Aksjekapital kr og overkursfond til sammen Hamar kommunes aksjer har pålydende kr, og reell verdi av aksjene (inkl overkursfond) er kr. TV-Innlandet Hamar as (60 000) - Kan ikke finne noen registrering. Selskapet er avviklet og verdi avskrives. 15

18 Finansielle anleggsmidler Andel Pålydende Vangsvegen 73 Eiendom AS Datterselskaper er Vangsvegen 73 AS, Vangsvegen Prosjekt AS og Vangsvegen Parkering AS Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi Vurdering. 60 % Aksjekapital kr + overkursfond kr = kr. I regnskapet for 2010 hadde selskapet en samlet egenkapital på 70,469 mill. HK sin eierandel er 60 % - reell verdi av aksjene (inkl overkursfond) er Datterselskap Vangsvegen 73 AS Balanseført verdi kr Datterselskap Vangsvegen Prosjekt AS Balanseført verdi kr Datterselskap Vangsvegen Parkering AS Balanseført verdi kr Sum ( ) Interkommunale selskap HIAS IKS Datterselskal Hias Næring AS og datterselskap av Hias Næring: Hias Miljøpartner AS og Hias Drift AS IKA ØST IKS Hedmark Revisjon IKS 49 % Innskutt egenkapital 20,0 mill + annen (opptjent) egenkapital 179,0 mill. Aksjer i datterselskap er vurdert til kostpris i morselskapets regnskap. Ikke registrert i Brønnøysundreg. Egenkapital vedtatt i Ksak 129/09 er overført selskapet. Ingen bokførte eierandeler. Sum

19 Finansielle anleggsmidler Andel Pålydende Avgang/ avskriving Tilgang Balanseverdi Vurdering. Andre selskap A/L Biblioteksentralen A/L Biblioteksentralen sine eiere har andeler av kr 300,- og andelskapital ,-. Hamar har 20 andeler og andelskapital kr. Bekreftet i brev fra AL/ Biblioteksentralen. A/L Studentersamfunnets Hus (1 000) - Studentlagets Hus AS Oslo. Kommunen har ikke aksjer i selskapet. Tidligere aktivert avskrives. Mjøsen Skog BA Andelskapitalen er totalt Ved utgangen av 2011 har Hamar kommune innbetalt fullt ut sitt pliktige andelsinnskudd på kr Dette tilsvarer 30 andeler av Forhåndsavklart med revisjonen. Hedmarken Turistløyper 1 Hvitveisen Barnehage BA 5 andeler På gakgrunn av at alle nå har en lovbetsmt rett til barnehageplass, så skal det vurderes om det er noe behov for å beholde andelene, eller om de evt kan selges. KLP, egenkapitalinnskudd Med pensjonsforsikringer i KLP må alle bidra med egenkapital i selskapet. OBOS (A/L Hamar og omegn BBL) HOBBL ble fusjonert med OBOS i Sum TOTAL ( )

20 NOTER TIL REGNSKAP Note 6 Spesifikasjon over fond, likv.reserve og "udisponert resultat" Disposisjonsfond Beløp Beholdning ,70 Bruk av fondet i driftsregnskapet ,56 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,95 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet ,11 Beholdning ,30 Bundne driftsfond Beløp Beholdning ,91 Bruk av fondet i driftsregnskapet ,15 Avsetninger til fondet i driftsregnskapet ,48 Beholdning ,24 Ubundne investeringsfond Beløp Beholdning ,32 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,00 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet ,72 Beholdning ,04 Bundne investeringsfond Beløp Beholdning ,28 Bruk av fondet i investeringsregnskapet ,47 Avsetninger til fondet i investeringsregnskapet ,17 Beholdning ,98 ØVRIG BOKFØRT EGENKAPITAL: Regnskapsmessig mindreforbruk ,96 Udekket i investeringsregnskapet 0,00 Kapitalkonto ,29 Sum ,25 Det ble i sin tid avsatt midler til arbeid med offentlige adresser til ubundet investeringsfond (67001). Utgiftene til arbeidet er driftsutgifter og føres fortløpende i drift. Det er ingen måte å føre finansieringen av utgiftene fra investeringsfond til drift. For at det skal være mulig å bruke tidligere avsatte midler til finansiering av utgiftene, er midlene flyttet fra ubundet investeringsfond (67001) til disposisjonsfond (87005). Flyttingen av midlen kan ikke gjøres uten at det medfører brudd i kretsløp i regnskapet. Det medfører at beholning i noten for disposisjonsfond og 18