Delårsregnskap 30. juni SG Finans AS

Transkript

1 Delårsregnskap 30. juni 2012 SG Finans AS

2 INNHOLD 1 Styrets beretning 3 Delårsregnskap 3 Resultatregnskap 4 Eiendeler 4 Gjeld og egenkapital 5 Endringer i egenkapitalen 6 Kontantstrømanalyse 7 Noter 7 Regnskapsprinsipper 8 Viktige regnskapsestimater og skjønnsmessige vurderinger 9 Netto renteinntekter 9 Netto andre driftsinntekter 9 Netto gevinst på finansielle instrumenter til virkelig verdi 9 Driftskostnader 10 Resultatførte tap og nedskriving for kredittap 10 Leiefinansiering (leasing driftsmidler) 11 Risikoklassifisering 11 Tapsutsatte engasjementer 11 Opplysninger om nærstående parter 12 Kapitaldekning 13 Adresser

3 Delårsberetning 30. juni 2012 Virksomheten Selskapet har etablert ny finansiering i perioden i Skandinavia for MNOK 5 203,9 mot MNOK 4 499,5 i tilsvarende periode i Marginer for ny finansiering er gjennomgående fallende som i 2011 etter en økning i perioden Markedsandel innen equipment leasing i Norge er pr 30.juni 29,5 % som er en oppgang siden årsskiftet. Markedsandel factoring Norge er stabilt på 40 %, og selskapet opprettholder sin posisjon innen equipment leasing i Sverige og Danmark. Selskapets forvaltningskapital er ved utgangen av perioden MNOK ,1, som er en nedgang fra MNOK ,5 sammenlignet med samme periode i personer var ansatt i selskapet ved utgangen av kvartalet. Dette er en reduksjon med 10 personer siden årsskiftet. Resultatet Gjennom finanskrisen har vi sett at både prisen på kredittrisiko og likviditet har steget kraftig. Selskapet har som følge av dette også justert sine priser. Samlede inntekter er for perioden MNOK 553,3, mot MNOK 570,2 i Reduksjonen i inntekter skyldes i all hovedsak redusert rentemargin som følge av økte innlånskostnader. Driftskostnader utgjorde MNOK 254,1 i perioden mot MNOK 261,8 i samme periode i Reduksjonen skyldes i hovedsak nedgang i administrasjonskostnader. Totale tap på utlån pr. 30.juni 2012 var MNOK 58,2. Sammenlignet med samme periode i 2011 viser tapssituasjonen bedring. Tap på utlån for tilsvarende periode i fjor var MNOK 83,5. Økte priser, reduserte tap og kostnadsreduksjon er forklaringen på et resultat som er 10,0 MNOK bedre etter skatt enn tilsvarende periode i fjor. SG Finans AS sitt resultat etter skatt pr. 30. juni 2012 er MNOK165,0 mot MNOK 154,6 i Risikoforhold og kapitaldekning SG Finans har tilfredsstillende finansiering og tilgang til likviditet fra morselskapet. Selskapets ansvarlige kapital var pr. 30.juni 2012 MNOK 2 986,7. Selskapets ansvarlige kapital består kun av kjernekapital. Total risikovektet balanse (standard metoden) var MNOK ,1 pr. 30.juni 2012 og kapitalkrav for kredittrisiko var MNOK 1 963,8. Kapitalkravet for operasjonell risiko (grunnleggende metode) var MNOK 173,2. Selskapet inngår ikke markedsrisiko og kapitaldekningskravet for markedsrisiko var null. Samlet kapitalkrav var dermed MNOK 2 136,9 Samlet kapitaldekning pr. 30.juni 2012 var 11,18 %. Kapitaldekningen er tilfredsstillende i forhold til myndighetenes minimumskrav og selskapets interne krav og retningslinjer til egen soliditet og kapitaldekning. Som del av selskapets kapitalstyring foretas stresstester av relevante risikoer og vurdering av endring i kapitalbehovet under ulike stress-scenarier. Kapitaldekningen er vurdert som tilfredsstillende også hensyntatt utfallet av gjennomførte stresstester. DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

4 Lysaker, 15. august 2012 Marie-Christine Ducholet (Styreleder) Karin Cecilie Kullmann Five Tommy Pedersen Jacques Bensen Kjell Vegard Opheim Jean-Marc Mignerey DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

5 RESULTATREGNSKAP Tall i hele tusen Renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter 3, Sum rentekostnader og lignende kostnader 3, Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Sum provisjonsinntekter og lignende inntekter Sum provisjonskostnader og lignende kostnader Netto provisjonsinntekter Netto gevinster på finansielle instrumenter til virkelig verdi Netto verdiendring og gevinst på valuta Andre driftsinntekter Netto inntekt fra finansieringsvirksomhet Lønn, honorarer og andre personalkostnader Andre driftskostnader Driftsresultat før tap Tap på utlån Driftsresultat Skatter Periodens resultat Utvidet resultat Omregningsdifferanser Periodens totalresultat Totalresultatet tilordnes: Aksjonærene i morselskapet Periodens totalresultat DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

6 BALANSE Tall i hele tusen Eiendeler Noter Kontanter, innskudd i sentralbanker Innskudd i finansinstitusjoner Utlån til finansinstitusjoner Finansielle derivater Utlån til kunder Nedbetalingslån Fordringer factoring Utlån factoring Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) Sum utlån før netto nedskrivning for kredittrisiko Netto nedskrivning for kredittrisiko 7, Netto utlån til kunder Overtatte eiendeler Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Utsatt skattefordel Immaterielle eiendeler Maskiner, inventar og transportmidler Andre eiendeler Opptjente ikke mottatte inntekter og forskuddsbetalte kostn Sum eiendeler Gjeld Lån og innskudd fra finansinstitusjoner med avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med oppsigelse Finansielle derivater(g) Margintrekk og annen mellomregning med kunder Annen gjeld Påløpte kostnader og mottatte ikke opptjente inntekter Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Betalbar skatt Sum gjeld Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital inkl årets overskudd Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Lysaker, 15. august 2012 Marie-Christine Ducholet Styreleder Karin Cecilie Kullmann Five Styremedlem Tommy Pedersen Styremedlem Jacques Bensen Styremedlem Kjell Vegard Opheim Ansatt representant Jean-Marc Mignerey Styremedlem DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

7 ENDRINGER EGENKAPITAL Aksjekapital Overkursfond Annen EK Utdelt i perioden Totalresultat i perioden Sum egenkapital DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

8 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Drift Renteinnbetalinger Renteutbetalinger Andre innbetalinger Driftsutbetalinger Inngått på tidligere konstaterte tap Betalte skatter Netto kontantstrøm fra driften Tilgang leasing Avgang leasing (Økning) utlån (netto) (Økning) andre fordringer (Økning) forskuddsbetalinger Netto kontantstrøm fra løpende finansiell virksomhet (Økning) realaktiva Avgang anleggsmidler 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringer Økning/ (reduksjon) innskudd kunder Utbetalinger av utbytte og konsernbidrag Økning/ (reduksjon) aksjekapital Økning/ (reduksjon) innlån fra kredittinstitusjoner Økning/ (reduksjon) gjeld Påløpte kostnader Valutaomregning uten kontanteffekt 0 0 Netto kontantstrøm fra finansieringsvirksomhet Netto endringer i likviditet Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning ved utgangen av perioden Avstemming likviditetsbeholdning Kontanter, innskudd i sentralbanker 6 8 Innskudd i finansinstitusjoner Likviditetsbeholdning ved utgangen av perioden DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

9 NOTER 1. REGNSKAPSPRINSIPPER SG Finans AS er et skandinavisk finansieringsselskap, og virksomheten drives gjennom et bredt og landsdekkende distribusjonsapparat med 16 region- og salgskontorer i Norge samt 5 kontorer i Sverige og 2 i Danmark. SG Finans AS inngår i Société Générale SA, som er et børsnotert konsern med hovedkontor i Paris, Frankrike. Konsernregnskap for gruppen blir utarbeidet av Société Générale SA og er tilgjengelig på Selskapet er et aksjeselskap registrert og hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Strandveien 18, Lysaker. Delårsregnskapet pr 30 juni 2012 ble vedtatt av selskapets styre 15 august SG Finans AS sine aktiviteter er hverken sesongpreget eller periodiske i sin natur, og periodens resultat er derfor ikke preget av sesong eller periodiske faktorer. Delårsregnskapet for SG Finans AS for 6 måneders perioden som slutter 30 juni 2012 er utarbeidet i overenstemmelse med IAS 34 Delårsrapportering. Delårsregnskapet inneholder ikke all den informasjon som er påkrevd i årsregnskapet, og må derfor leses i sammenheng med årsregnskapet avgitt pr 31. desember Endringer i IFRS med effekt fra 1. januar 2012 implementert av SG Finans AS Regnskapsstandard, endring/tolkning Ikrafttredelse EU Effektiv fra IAS 12 " Inntekts skatt", utsatt skatt gjenvinnbar underliggende eiendel Implementeringen av disse nye standardene har ingen signifikant effekt på regnskapet. DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

10 Regnskapsstandarder, endringer eller tolkningen ennå ikke godkjent av EU pr 30. juni 2012 IASB har publisert regnskapsstandarder som enda ikke er godkjent av EU pr Følgelig har disse ikke blitt implementert av SG Finans. Regnskapsstandard, endring/tolkning Ikrafttredelse IASB Effektiv fra IFRS 9 "Finansielle Instrumenter" (Fase 1: Klassifisering og måling) IFRS 10 "Konsernregnskap" IFRS 11 "Felleskontrollerte foretak" IFRS 12 " Opplysninger om eierinteresser" IFRS 13 "Måling av virkelig verdi" IAS 27 endring, "Separat finansregnskap" IAS 28 endring, "Investering i tilknyttede foretak" SG Finans vurderer mulige effekter på regnskapet av disse fremtidige standardene 2. VIKTIGE REGNSKAPSESTIMATER OG SKJØNNMESSIGE VURDERINGER Utarbeidelse av årsregnskap i overensstemmelse med generelt aksepterte regnskapsprinsipper krever at ledelsen i noen tilfeller benytter estimater og forutsetninger. Estimater og skjønnsmessige vurderinger evalueres løpende og er basert på historisk erfaring og andre faktorer, inklusive forventninger om fremtidige hendelser som anses å være sannsynlige under nåværende omstendigheter. Selskapet utarbeider estimater og gjør antakelser og forutsetninger knyttet til fremtiden. De regnskapsestimatene som følger av dette vil sjelden være fullt ut i samsvar med det endelige utfall. Enkelte regnskapsprinsipper anses som spesielt viktige for å belyse selskapets finansielle stilling fordi det kreves at ledelsen gjør vanskelige eller subjektive vurderinger og fastsetter estimater som i hovedsak er usikre i utgangspunktet. DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

11 3. NETTO RENTEINNTEKTER Renteinntekter fra finansinstitusjoner, vurdert til amortisert kost Renteinntekter fra kunder finansiell leasing og lån, vurdert til amortisert kost Andre renteinntekter 3 10 Sum renteinntekter Rentekostnader på gjeld til finansinstitusjoner, vurdert til amortisert kost Rentekostnader på innskudd og gjeld til kunder, vurdert til amortisert kost Andre rentekostnader Sum rentekostnader Netto renteinntekter NETTO ANDRE DRIFTSINNTEKTER Provisjoner og gebyrer fra utlån og lignende til kunder Andre provisjonsinntekter og gebyrer Provisjonsinntekter og lignende inntekter Provisjoner og gebyrkostnader utlån og lignende til kunder Andre provisjoner og gebyrkostnader Provisjonskostnader og lignende kostnader Netto provisjonsinntekter og gebyrer Salgsgevinster Forlengelsesleier Andre inntekter Sum andre driftsinntekter NETTO GEVINST PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI Netto gevinst på finansielle derivater, handelsformål Endring i virkelig verdi på finansielle derivater benyttet til sikring Endring i virkelig verdi på sikrede fastrentekontrakter Netto gevinst på finansielle instrumenter til virkelig verdi DRIFTSKOSTNADER Lønnskostnader Pensjoner Sosiale kostnader Sum lønn og andre personalkostnader Administrasjonskostnader Husleie og andre driftskostnader leide eiendommer Øvrige driftskostnader Ordinære avskrivninger Sum andre driftskostnader Sum driftskostnader DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

12 7. RESULTATFØRTE TAP OG NEDSKRIVNING FOR KREDITTAP Tall hele tusen Nedskrivning for kredittrisiko Nedskrivning på individuelle utlån Kursregulering IB Konstaterte tap som er dekket av tidligere nedskrivning Tilbakeføring av tidligere nedskrevne individuelle utlån Periodens nedskrivning individuelle utlån = Nedskrivning på individuelle utlån ved utgangen av perioden Tap på utlån Nedskrivning for kredittrisiko på utlån ved utgangen av perioden Kursregulering Nedskrivning for kredittrisiko pr Konstaterte tap totalt Inngang på konstaterte tap = Tap på utlån LEIEFINANSIERING (LEASING DRIFTSMIDLER) Anskaffelseskost Kursdifferanse IB Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost ved utgangen av perioden Akk.ord.avskrivn Kursdifferanse Årets ord.avskrivning Reverserte avskr.solgte Akk.avskrivninger ved utgangen av perioden Bokført verdi leasingdriftsmidler ved utgangen av perioden Kundefordringer m.m Mer/mindreverdi Utlån til finansinstitusjoner 0 0 Andre periodiseringsposter Bokført verdi i balansen ved utgangen av perioden Kundefordringer består av ordinære kundefordringer leasing, samt ikke opptjente leier og forskuddsleier. Andre periodiseringer består av periodiserte etableringsgebyrer og andre engangsgebyrer. Oversikt over fremtidige minimumsleie: Innen 1 år til 5 år Etter 5 år 0 0 Fremtidig minimumsleie Gjennomsnittlig rente 5,4 % 5,7 % Nåverdi av fremtidig minimumsleie Ikke-opptjent finansinntekt DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

13 9. RISIKOKLASSIFISERING Tall i hele tusen Her av Samlet utlån forfalte, ikke Forfallsstatus misligholdt Ikke forfalte > > 1 år SUM TOTAL Tall i hele tusen Her av Samlet utlån forfalte, ikke Forfallsstatus misligholdt Ikke forfalte > > 1 år SUM TOTAL Maksimal kreditteksponering: Tall hele tusen Netto utlån Positiv markedsverdi derivater Forpliktelser på lånetilsagn og garantiansvar Sum maksimal kreditteksponering TAPSUTSATTE ENGASJEMENTER Brutto tapsutsatte engasjementer Netto nedskrivning for kredittrisiko Tapsutsatte engasjementer, nedskrevet verdi OPPLYSNINGER OM NÆRSTÅENDE PARTER Eiendeler/ renteinntekter Lån til konsernselskaper Renteinntekter Gjeld/rentekostnader Lån fra konsernselskaper Annen gjeld til konsernselskaper Rentekostnader DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

14 12. KAPITALDEKNING Ren kjernekapital (egenkapital) Fradrag for: Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Årsresultat Kjernekapital Tilleggskapital 0 0 Sum ansvarlig kapital Risikovektet balanse Kapitaldekning: Kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko Kapitalkrav markedsrisiko 0 0 Total kapitalkrav Kapital buffer over regularisk kapital Krav om tilleggskapital (Pillar II krav ) Netto kapital buffer etter tilleggskapital ( Pillar II ) Kapitaldekning 11,18 % 10,81 % Kapitalbehov og kapitaldekning er beregnet ut fra Basel II regelverkets standard metoden for kredittrisiko og grunnleggende metode for operasjonell risiko. Selskapet inngår ikke markedsrisiko og kapitaldekningskravet for markedsrisiko var null. DELÅRSREGNSKAP 2. KVARTAL

15 Du finner SG Finans AS på følgende steder: Bergen Harstad Sandefjord Sandviksboder 66 Richard Kaarbøes plass 3 Framnesveien 7 Serviceboks 7312 Postboks 144 Postboks Bergen 9482 Harstad 3206 Sandefjord Bodø Haugesund Stavanger Sjøgata 15/17 Postboks 212 Haakon VIIs gate 7 Postboks 1448 Haraldsgate 115 Postboks Sentrum 8038 Bodø 5501 Haugesund 4002 Stavanger Drammen Kristiansand Tromsø Tårnkvartalet, Haugesgt. 2 Kjøita 17 Søndre Tollbodgate 3A Postboks 153 Bragenes Postboks Tromsø 3001 Drammen 4688 Kristiansand Fredrikstad Oslo (Head Office) Trondheim Stortorvet 1-4. etg. Strandveien 18 Klæbuveien 194 Postboks 375 Postboks 105 Postboks 6210 Sluppen 1607 Fredrikstad 1325 Lysaker 7486 Trondheim Hamar Skien Ålesund Fredvang allé 10 Kjørbekkveien 12 A Keiser Wilhelmsgt 34 Briskeby Stadion 3735 Skien Postboks 745 Postboks 4192 Postboks 2755 Kjørbekk 6003 Ålesund 2307 Hamar 3702 Skien Telefon