Årsberetning og -regnskap

Transkript

1 2009 Årsberetning og -regnskap 1

2 NILU Norsk institutt for luftforskning NILUs forskning har som formål å øke forståelsen for prosesser og effekter knyttet til klimaendringer, atmosfærens sammensetning, luftkvalitet og miljøgifter. På bakgrunn av forskningen leverer NILU integrerte tjenester og produkter innenfor analyse, overvåkning og rådgivning. NILU er opptatt av å opplyse og gi råd til samfunnet om klimaendringer og forurensning og konsekvensene av dette. Forside: Nytt europeisk supersite observatorium på Birkenes. NILU har 192 ansatte; blant annet forskere, ingeniører og teknikere som utfører prosjekter for forskningsrådet, for industri både i Norge og offshore, og for lokale og statlige myndigheter i inn- og utland. NILU tar også aktivt del i EUs forskningsprogrammer. NILU er blant de ledende fagmiljøer i verden innenfor deler av sitt fagfelt. NILUs arbeidsområder Atmosfærens sammensetning Drivhusgasser og klimaendringer Ozonlaget og UV-stråling Langtransportert luftforurensning Industri- og byforurensning Aerosoler og partikler Miljøgifter Studier av helseeffekter Økologi og økonomi 2

3 Styrets beretning 2009 Virksomhetens art og hvor den drives Stiftelsen Norsk institutt for luftforskning (NILU) utfører forskning innen hovedområdene luftkvalitet, klima, miljøgifter, miljøteknologi og økologisk økonomi. NILU har en sentral rolle innen luftmiljøovervåkning, både nasjonalt og internasjonalt og er miljørådgiver for både norske og internasjonale myndigheter. NILUs virksomhet drives fra egne lokaler på Kjeller i Skedsmo kommune og har distriktskontor i Tromsø, kontorer på CIENS i Oslo og en avdeling i det arabiske emiratet Abu Dhabi. NILU fikk ny direktør 1. oktober 2009, Kari Nygaard overtok etter Gunnar Jordfald. Det nasjonale markedet for forsknings- og utviklingsoppgaver utgjør 62 % av omsetningen i 2009, mens 38 % av omsetningen hentes fra det internasjonale markedet. Basisbevilgningen fra Norges forskningsråd utgjør 10 % av instituttets omsetning. Av dette er 1/3 av bevilgningen øremerket Strategiske instituttprogrammer (SIP). NILU mottar støtte til nasjonale oppgaver fra Miljøverndepartementet (MD) som rådgivende forskningsinstitutt for myndighetene. NILU er sertifisert etter ISO 9001 og akkreditert etter ISO for måling av luftforurensning, meteorologiske parametere og avanserte kjemiske analyser. Sentrale nasjonale oppgaver i 2009 NILU har i de siste år hatt god uttelling når det gjelder søknader til Norges forskningsråd. Blant annet deltar NILU i flere prosjekter og leder et stort prosjekt (POLAR- CAT) i forbindelse med Det internasjonale polaråret (IPY). En stor del av NILUs virksomhet er basert på måling og overvåking av atmosfærens sammensetning. Instituttet disponerer fire strategisk plasserte måleobservatorier i bakgrunnsområder: Zeppelin ved Ny-Ålesund, Andøya, Birkenes i Aust-Agder og Troll i Antarktis. Det har vært en prioritert satsing å oppgradere disse. I 2007 ble det satt i gang opprusting av måleobservatoriet på Birkenes til å bli en såkalt supersite i europeisk sammenheng. Arbeidet ble ferdigstilt høsten Observatoriet har fått bedre infrastruktur og mer avansert instrumentering. Finansieringen er basert på EU-prosjekter og egne investeringer i tillegg til støtte fra Miljøverndepartementets infrastrukturmidler. Målingene fra Zeppelinobservatoriet ved Ny-Ålesund er av stor vitenskapelig betydning med sin unike beliggenhet med hensyn til fravær av lokal forurensning. Dette er det viktigste observatoriet i Norge i forbindelse med forskning knyttet til måling av klimagasser og globale luftforurensninger og er et av de viktigste observatoriene internasjonalt. Et nytt, velutstyrt observatorium er bygget opp ved den norske, helårsbemannede stasjonen Troll i Antarktis og hadde sitt første driftsår i De første dataene har gitt resultater blant annet om langtransporterte luftforurensninger som skriver seg fra skogbranner i Brasil. Observatoriets drift er meget krevende teknisk og økonomisk. NILUs kjemiske laboratorier er blant de fremste i Europa med hensyn til analyse av superlave konsentrasjoner av miljøgifter i luft og i de fleste andre substanser. En nylig gjennomført evaluering dokumenter dette til fulle. Virksomheten i Tromsø foregår i et nært samarbeid med de øvrige institusjonene i Polarmiljøsenteret gjennom det felles Senterprogrammet og i tett kontakt med fagmiljøene på Kjeller. Fra 2010 vil aktiviteten bli utvidet i forbindelse Miljøverndepartementes etablering av et klima- og miljøsenter. Observatoriene og analysevirksomheten gir NILU et meget godt grunnlag for overvåking av klimagasser og langtransportert luftforurensning. Mye foregår på oppdrag fra Klima- og forurensningsdirektoratet (KLIF), tidligere Statens Forurensningstilsyn (SFT). KLIF har også gitt NILU i oppgave å være nasjonalt referanselaboratorium for luftkvalitet. NILU drifter også den sentrale databasen for lokale luftkvalitetsmålinger i Norge. NILU har flere store og langsiktige måleoppdrag for norsk industri i forbindelse med nyanlegg eller utvidelser, spesielt innen olje- og gassindustrien. Et nytt forskningsfelt innenfor CCS (Carbon Capture and Storage) er under utvikling og har allerede gitt resultater; konsekvenser for miljøet av amin-utslipp fra CO 2 -fangst. I samarbeid med Campus Kjeller AS har NILU mottatt finansiering til flere innovasjonsprosjekter og etablering av selskapet Nicarnica AS. 3

4 NILU Norsk institutt for luftforskning Internasjonale aktiviteter NILU spiller en sentral rolle i flere europeiske initiativ knyttet til luftforurensning, blant annet deltakelse i temasenteret for luftkvalitet og klimaendringer (ETC-ACC) under EEA (EUs miljøbyrå), sammen med blant andre Meteorologisk institutt. En annen rolle er knyttet til å utvikle og administrere flere internasjonale databaser som i hovedsak har forskningsmessige formål. Det er tre hovedgrupper: databaser knyttet til internasjonale utslippskonvensjoner for eksempel EMEP, databaser knyttet til satellittdata og måledatabaser knyttet til EU-prosjekter. NILU har i 20 år deltatt i EUs rammeprogram for forskning og teknologisk utvikling (FP). I 2009 har NILU deltatt i 15 EU-prosjekter under FP6 og 19 prosjekter under FP7. NILU er sentral partner i atmosfærekjemisk forskning og deltar i Network of Excellence innenfor luftforurensning som startet 1. mars Nettverket har fått betegnelsen ACCENT, som står for Atmospheric Composition Change: an European Network. Norges EØS-kontingent er øremerket til blant annet miljøforskning som NILU deltar akivt i. I 2009 er NILU med i 12 prosjekter under dette programmet. I 2005 ble det etablert fast kontor i Abu Dhabi på basis av oppdrag for myndigheter og oljerelatert industri innenfor institusjonsbygging på området AQMS, analyse av luftforurensningsituasjonen i området, målinger og annen rådgivning og kompetanseoverføring. Det andre året i en omfattende 5-årskontrakt med Miljøvernmyndighetene i emiratet er gjennomført i Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet for 2009 er satt opp på dette grunnlaget. Utsiktene til videre drift anses tilfredsstillende basert på en betydelig kontrakts reserve ved årets utgang i tillegg til den direkte støtten gjennom Basisbevilgningen og en rimelig forventning om nye kontrakter i Likestilling NILU legger vekt på en balansert kjønnsmessig sammensetning av ansatte og i styret. Virksomhetens retningslinjer, lønnssystem osv. er kjønnsnøytrale. Av 192 ansatte er 83 kvinner og 109 menn; av de 192 er 72 med utenlandsk bakgrunn fra 27 nasjoner. Av 7 avdelingsledere er én kvinne og administrerende direktør er kvinne. Styret består av 3 kvinner og 4 menn. NILU er en IA-bedrift og følger derfor reglene bl.a. tilrettelegging for funksjonshemmede. Arbeidsmiljø Tromsø, 8. april 2010 I styret for Norsk institutt for luftforskning Instituttet har prosedyrer for HMS-arbeidet, og det er gjennomført revisjoner av systemet i tråd med Forskrift om internkontroll - helse og sikkerhet. Det har ikke vært arbeidsuhell i 2009 som har medført fravær. Det totale sykefraværet økte fra 3,4 % til 3,9 % i Fraværet er jevnt fordelt på korttids- og langtidssykefravær. Ytre miljø Virksomheten forurenser i ubetydelig grad det ytre miljø. Det praktiseres kildesortering for ordinært avfall, mens farlig avfall leveres til godkjent mottak. Miljøpolicy er under utarbeidelse og instituttet planlegger sertifisering etter ISO i løpet av Disponering av overskudd Konsernets samlede driftsinntekter var på 187 MNOK (167) inkludert 2,4 MNOK (2,6) i datterselskapet NILU Products AS. Tallene i parentes er fra forrige år. Driftsresultatet er kr i NILU og kr i konsernet, og årsresultat er kr i både NILU og konsernet. Overskuddet på kr overføres til annen egenkapital. Styret mener at årsberetningen og regnskap gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Suzanne Lacasse Styrets leder Erik Solhjell Nestleder Hans Aasen Styremedlem Peringe Grennfeldt Styremedlem Kim Holmén Styremedlem Christina Guerreiro Styremedlem Mona Jonsrud Styremedlem Kari Nygaard Daglig leder 4

5 Resultatregnskap (alle beløp i NOK) Konsern Morselskap Note DRIFTSINNTEKTER Prosjektinntekter Basisbevilgning Salgsinntekter Diverse inntekter Driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Lønn og sosiale kostnader Direkte prosjektkostnader Endring prosjekter i arbeid Vareforbruk Husleie, lys, brensel o.l Forbruksmateriell, drift og vedlikehold Reiser og møter Kontorhold Andre kostnader Tap på fordring Avskrivninger Driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Inntekt fra investeringer i datterselskapet Resultat fra investering i tilknyttede selskaper Renteinntekter Kursgevinst Rentekostnader Nedskrivning KS-innskudd Kurstap Netto resultat finansposter ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinær resultat ÅRSOVERSKUDD (ÅRSUNDERSKUDD i 2008) DISPONERING/DEKNING AV ÅRSRESULTAT Til/fra annen egenkapital

6 NILU Norsk institutt for luftforskning Balansen (alle beløp i NOK) Konsern Morselskap Note EIENDELER: Anleggsmidler Varige driftsmidler: Nybygg Kjeller Byggteknisk anlegg Nye Birkenes Instrumenter/feltutstyr IKT-utstyr, programvare etc Inventar Biler Varige driftsmidler, NILU Products Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler: Investeringer i datterselskap Lån til datterselskap Investeringer i CIENS-bygget, Oslo Investeringer i tilknyttede selskaper Investeringer i aksjer Depositum/div. andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varebeholdning, NILU Products Prosjekter i arbeid Kundefordringer Fordring på konsernselskap Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd og kassebeholdning Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Innbetalt egenkapital: Grunnkapital Opptjent egenkapital: Annen egenkapital Sum egenkapital Langsiktig gjeld Avsetning for forpliktelser: Pensjonsforpliktelser Annen langsiktig gjeld: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Gjeld til datterselskap Forskudd fra oppdragsgivere Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Påløpt feriepenger/lønn Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD

7 Kontantstrømanalyse (alle beløp i NOK) Konsern Morselskap KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Refundert skatt krisepakke Korrigert for ukurans i varebeholdningen Ordinære avskrivninger Resultat ved bruk av egenkap.metoden vedrørende aksjer Kurskorreksjon utenlandske aksjer Endring i nedskrivninger Endring i varelager/prosjektbeholdning Endring i kundefordringer Endring fordring/gjeld på konsernselskap Endring i leverandørgjeld Endring forskudd i prosjekter Endring i pensjonsforpliktelse Endring i andre tidsavgrensninger Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter A KONTANTSTRØM FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetaling ved investeringer i CIENS-bygget, Blindern Netto innbetaling ved salg/kjøp av aksjer Utbetaling ved investering i varige driftsmidler Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter B KONTANTSTRØM FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Økt pantelån Utbetaling ved nedbetaling av langsiktig gjeld Betaling vedr. lån i datterselskap Økt lån i datterselskap Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter C Netto endring i kontanter og bankinnskudd gjennom året A+B+C Beholdning av kontanter og bankinnskudd Beholdning av kontanter og bankinnskudd

8 NILU Norsk institutt for luftforskning Noter til regnskapet 2009 Konsernregnskapet består av morselskapet NILU og det heleide datterselskapet NILU Products AS. Aksjebesittelsen i datterselskapet og alle interne transaksjoner mellom de to selskapene er eliminert. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til mulige tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres en uspesifisert avsetning av kundefordringer for å dekke antatt tap. Den generelle tapsavsetningen er på 3,4 MNOK som er det samme beløp som i NOTE 1 PROSJEKTINNTEKTER Forvaltningsprosjektene er, som i tidligere år, eliminert ut av posten Driftsinntekter for å få frem reell omsetning. For 2009 utgjorde forvaltningsprosjektene 8,5 mill. kr og for ,8 mill. kr. Tilsvarende beløp er eliminert ut av posten Direkte prosjektkostnader. NOTE 2 BASISBEVILGNING Grunnbevilgning Instituttprogrammer SUM NOTE 3 ANSATTE, GODTGJØRELSE M.M. Lønnskostnader Konsern Konsern Morselskap Morselskap Lønn Lønnsavregning NILU Products AS Arbeidsgiveravgift Statens Pensjonskasse (SPK) Bistand fra konsernselskapet Endring i pensjonsforpliktelse Andre personalkostnader Sum lønnskostn Daglig ledere (ny daglig leder fra ) mottok en samlet godtgjørelse på: Det er utbetalt en samlet godtgjørelse til styret på: Gjennomsnittlig antall ansatte: 182 Revisorhonorar for konsernet, gjelder kun revisjon: NOTE 4 VARIGE DRIFTSMIDLER NILU Anskaffelses- Tilgang Avgang Anskaffelses Akkumulerte Årets ordin. Tilbakef. Akkumulerte Bokført Avskrivn.- kostnad i året i året kostnad avskrivn. avskrivn. avskrivn. avskrivn. verdi satser, ved avg linære Forretningsbygg, Kjeller ,0 % Byggteknisk anlegg ,0 % Birkenes-observatoriet ,0 % Instrumenter ,0 % Datautstyr ,0 % Programvare ,0 % Kontorutstyr ,5 % Biler i UAE ,0 % Sum morselskap NILU Products AS Instrumenter ,0 % Sum konsern *) Fra og med avskrives ikke forretningsbygget på Kjeller da markedsverdi er høyere enn bokført verdi. I 2008 var avskrivning på forretningsbygget kr NOTE 5 RENTEKOSTNAD Rentekostnadene gjelder hovedsakelig pantelånet. 8

9 NOTE 6 SKATTER NILU har siden stiftelsen ikke vært betraktet som skattepliktig. NILU ble i 2007 sammen med flere andre forskningsinstitutter pålagt å levere selvangivelse for året Skatteplikten for forskningsinstitutter er fortsatt under diskusjon. I påvente av endelig avgjørelse har NILU sendt inn selvangivelse også for årene etter Kostnadsført skatt i 2009 på kr ,- gjelder rest formuesskatt for årene 2006 og Siden 2008 slipper forskningsinstitutter å betale formuesskatt. I 2009 har NILU et ligningsmessig underskudd på kr og et akkumulert ligningsmessig underskudd til fremføring på kr ,-. Usikkerheten om fremtidig skatteplikt har medført at NILU ikke har beregnet utsatt skattefordel av kr ,-. NOTE 7 AKSJER NILU Products AS er heleid av NILU med kr i aksjekapital. Egenkapital i NILU Products AS var kr mot kr pr Endringen kr er inntektsført i morselskapet. NILU har pr aksjer i følgende selskaper: Aksjekapital Antall aksjer eid Pålydende pr. aksje Bokført Campus Kjeller AS Miljøalliansen AS Diverse mindre aksjeposter SUM NILU har investert via CIENS Eiendom KS en eierandel på 6,5 % i CIENS-bygget på Blindern. I 2008 ble investeringen nedskrevet med kr 1,5 mill til antatt markedsverdi. NILU Products AS har pr aksjer i følgende selskaper: Anskaffelsestidspunkt Forretningskontor Eierandel Stemmeandel NILU Polska Ltd Polen 90,0 % 90,0 % Unilab Analyse AS 1998 Tromsø 49,0 % 49,0 % EIFair AS 2006/2007 Oslo 40,2 % 40,2 % umoya-nilu Consulting (Pty.) Ltd Syd-Afrika 34,0 % 34,0 % Nicarnica AS 2009 Kjeller 44,0 % 44,0 % Selskapene er regnskapsført etter egenkapitalmetoden (fra og med 1999), se tabell nedenfor. NILU Polska Ltd. Unilab EIFair AS umoya-nilu Nicarnica AS SUM Analyse AS Consulting Ltd Anskaffelseskost Balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet Goodwill Inngående balanse Kurskorrigering av inngående balanse Anskaffet i Andel av årets resultat Utgående balanse NOTE 8 LÅN TIL DATTERSELSKAP Morselskapet har lånt kr til NILU Products AS i forbindelse med aksjekjøp og drift. NOTE 9 PROSJEKTER I ARBEID OG VAREBEHOLDNING Verdien av prosjekter i arbeid består av utført prosjektarbeid som ikke er fakturert ved årets slutt. Hvert enkelt prosjekt er vurdert med hensyn til risiko for overskridelse og det er foretatt nødvendig nedskrivning. I tillegg er det som i tidligere år foretatt en generell nedskrivning. Prosjektoppdrag NILU Fakturerbar verdi Generell nedskrivning Sum prosjekter i arbeid Generell nedskrivning i % 23 % 33 % Varebeholdning i datterselskapet NILU Products AS er nedskrevet med 10 %. NOTE 10 BUNDNE MIDLER Av bankinnskudd er kr bundet til skattetrekk. Datterselskapet NILU Products AS har ved årsskifte ingen ansatte. 9

10 NILU Norsk institutt for luftforskning NOTE 11 ANNEN EGENKAPITAL Konsern Morselskap Annen egenkapital pr Årets resultat Annen egenkapital pr NOTE 12 PENSJONSFORPLIKTELSE Selskapets pensjonsforpliktelse dekkes via Statens Pensjonskasse (SPK) som alle ansatte i Norge er medlem i. De lokalt ansatte i NILUs avdeling i Abu Dhabi har en lokal avtale hvor det avsettes et kombinert slutt-/pensjonsvederlag som utbetales ved arbeidsavtalens opphør. Konsern Konsern Morselskap Morselskap Brutto påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Ikke resultatførte estimatendringer Forsikret pensjonsforpliktelser i Norge Avsatt pensjonsforpliktelse i Abu Dhabi Balanseførte netto pensjonsmidler I forbindelse med innføring av gjeldende regnskapslov har selskapet beregnet sin netto pensjonsforpliktelse etter ny norsk regnskapsstandard. Aktuarberegningen er utført av Statens Pensjonskasse og bygger på forventet avkastning 5,5 %, diskonterings rente på 5,5 %, årlig lønnsvekst 4,5 % og årlig G-regulering på 3,5 %. NOTE 13 PANTSTILLELSER - NEDBETALING AV LÅN Av selskapets gjeld er kr sikret med pant i bygningen som pr hadde en bokført verdi på kr Restlånet nedbetales med halvårlige avdrag frem til

11 Revisjonsberetning for regnskapsåret 2009 Jeg har revidert årsregnskapet for stiftelsen Norsk institutt for luftforskning for regnskapsåret 2009 som viser et overskudd på kr ,- for både morselskapet og konsernet. Jeg har også revidert opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet og forutsetningen om fortsatt drift. Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse, kontantstrømanalyse, noteopplysninger og konsernregnskap. Regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge er anvendt ved utarbeidelsen av regnskapet. Årsregnskapet og årsberetningen er avgitt av stiftelsens styre og daglig leder. Min oppgave er å uttale meg om årsregnskapet og øvrige forhold i henhold til revisorlovens og stiftelseslovens krav. Jeg har utført revisjonen i samsvar med lov, forskrift, god revisjonsskikk i Norge, herunder revisjonsstandarder vedtatt av Den norske Revisorforening. Revisjonsstandardene krever at jeg planlegger og utfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. Revisjonen omfatter kontroll av utvalgte deler av materialet som underbygger informasjonen i årsregnskapet, vurdering av de benyttede regnskapsprinsippene og vesentlige regnskapsestimater, samt vurdering av innholdet i og presentasjonen av årsregnskapet. I den grad det følger av god revisjonsskikk, omfatter revisjonen også en gjennomgang av stiftelsens formuesforvaltning og regnskaps- og intern kontrollsystemer. Jeg mener at min revisjon gir et forsvarlig grunnlag for min uttalelse. Jeg mener at årsregnskapet er avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av stiftelsens og konsernets økonomiske stilling pr. 31. desember 2009 og for resultatet og kontantstrømmene i regnskapsåret i overensstemmelse med god regnskapsskikk i Norge. ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til disponering av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Jeg har ikke fått kjennskap til noe forhold som tilsier at stiftelsen forvaltning og utdelinger ikke er foretatt i samsvar med lov, stiftelsens formål og vedtektene for øvrig. Oslo, 8. juni 2010 Helge Thorvik Statsautorisert revisor 11

12 NILU Norsk institutt for luftforskning NILU Norsk institutt for luftforskning NILU hovedkontor Postboks 100 NO-2027 Kjeller Norge Besøksadresse: Instituttveien 18, Kjeller Telefon Telefaks E-post NILU i Polarmiljøsenteret Tromsø Hjalmar Johansens gate 14 NO-9296 Tromsø Norge Telefon Telefaks E-post nilu@nilu.no NILU UAE Zayed University Area - Street No. 10, Postboks Abu Dhabi, UAE. De forente arabiske emirater Telefon Telefaks E-post nilu-uae@nilu.no NILU Polska Sp. z o.o. ul. Ceglana Katowice Polen Telefon Telefaks E-post nilu@nilu.pl (Trykt) (Elektronisk)