Utvalg Utvalgssak Møtedato Finansutvalget Saksbehandler: Roger Frisholm Erlandsen Arkivsak nr.: 2014/

Transkript

1 FINANSFORVALTNING. RAPPORTERING PR Saksfremlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Finansutvalget Saksbehandler: Roger Frisholm Erlandsen Arkivsak nr.: 2014/ RÅDMANNENS INNSTILLING: Fremlagt finansrapport per tas til etterretning. Avgjøres av: Finansutvalget Behandles i følgende utvalg: Finansutvalget Saksopplysninger: Det er ikke gjort noe innenfor finanskapittelet som ikke er i tråd med kommunens finansreglement. Kommunens aktiva Likvide midler (bankinnskudd) Plasseringer finansielle omløpsmidler Sammensetning, markedsverdi pr , markedsrenter. Finansielle omløpsmidler

2 Konto Selskap Bokført verdi / ansk. kost 2015 Markedsverdi pr Kupongrente Sandnes Sparebank 14/ Nordea ,88 DOF ASA 14/18 Nordea ,99 Storebrand Liv AS FRN 2014/D116 Nordea ,90 Solstad Offshore ASA 14/19 Nordea ,70 Norsk Gjenvinning/VV Holding FRN 2014/2019 Nordea ,36 Selbu Sparebank Nordea ,80 Spb 1 SMN 13/PERP FRN C HYBRID MING 65 Nordea ,95 Spb 1 Nord-Norge 12/PERP FRN C HYBRID NONG66 Nordea ,95 Sparebanken Vest Fondsobl. 13/99 Nordea ,76 Farstad Shipping asa 13/18 FRN FAR 04 1) Nordea ,55 Vegårshei Sparebank 15/ 1) Nordea ,12 Fana Sparebank 14/PERP FRN C HYBRID FSB27 PRO 1) Nordea ,43 Aker Solutions ASA 12/19 FRN AKSO02 1) Nordea ,31 Storebrand Livsforsikring AS 15/ 1) Nordea ,24 Ocean Yield ASA 15/20 1) Nordea ,11 Stolt -Nielsen Limited 15/20 1) Nordea ,20 Gjensidige Bank ASA evigvarende fondsobl D833 1) Nordea ,34 Teekay LNG Partners L.P. 15/20 FRN D831 1) Nordea ,91 Aker ASA 2015/2020 D858 1) Nordea ,65 Curato Holding AS 13/18 FRN C 1) Nordea ,44 Haugesund Spb. 12/PERP FRN C HYBRID 1) Nordea ,45 Spb 1 Nordvest 12/PERP FRN C HYBRID 1) Nordea ,85 DOF ASA 12/17 FRN 1) Nordea ,34 Gjensidige Bank ASA 5 årig 1) Nordea ,57 Nordea Stabile aksjer Global 1) Nordea Odfjell SE 12/18 Nordea ,63 Nordea Finland 12/17 Nordea ,6 Nordea Sparebanken Pluss 12/17 DnB ,82 Prosafe SE 13/18 DnB ,08 Color Group ASA 12/19 DnB ,43 Austevoll Seafood 12/18 DnB ,22 Eksportfinans 2016 DnB ,97 Farstad Shipping asa 13/18 DnB ,55 Eidevik Offshore asa 13/18 DnB ,69 Eiendomskredit as 13/ DnB ,30 Teekay LNG Partners L.P.14/19 DnB ,35 Fred Olsen Energy ASA 14/19 DnB ,16 Stolt -Nielsen Limited FRN DnB ,53 Ship Finance International Limited FRN DNB ,30 GasL Ltd. 13/18 DNB ,55 Exmar NV 14/17 DNB ,62 Storebrand Bank ASA 14/ DNB ,41 Gjensidige Forsikring ASA 14/44 DNB ,62 Totens Sparebank 14/ DNB ,02 Aurskog Sparebank 14/ DNB ,11 Jernbanepersonalets Sparebank 13/ DNB ,30 Storebrand Livsforsikring AS 15/.. 1) DNB ,24 Ocean Yield ASA 15/20. 1) DNB ,11 Stolt -Nielsen Limited 15/20. 1) DNB ,20 Aker ASA 15/20 1) DNB ,99 COLOR GROUP AS 15/20 1) DNB ,98 OBOS-banken 1) DNB ,34 BW Offshore Limited 15/20 1) DNB ,44 Sparebank 1 Boligkreditt AS FRN 1) DNB ,80 Skandiabanken 1) DnB ,99 Bonheur ASA 14/19 DNB ,21 DnB Trønderenergi as 13/12 First ,10 Prosafe SE 14/19 First ,26 First Holberg Kredit Holbergfondene Holbergfondene Sum finansielle omløpsmidler ) Finansielle omløpsmidler kjøpt etter Det har vært en verdireduksjon på kr 12,88 millioner fra til Dette er et urealisert tap som ikke føres i regnskapet, og kan derfor ikke medregnes i finanskapittelet pr Det er den endelige endringen pr som vil bli ført i regnskapet. Dersom kommunen beholder en plassering til forfallstidspunktet vil kommunen få tilbake pålydende verdi. Det er kun ved konkurs at kommunen taper plasseringens verdi. Kommunens policy er å holde plasseringene til forfall.

3 Det er pr ført en realisert gevinst med cirka kr 0,34 millioner, og et realisert tap med cirka kr 0,31 millioner. Det er ingen av de nye plasseringene som overskrider rammene i henhold til finansreglementet for forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål. Plasseringer finansielle anleggsmidler Sammensetning, markedsrenter. Finansielle anleggsmidler ) Finansielle anleggsmidler kjøpt etter Anleggsmidlene blir regnskapsført etter bokført verdi slik at endringer i markedsverdien ikke vil ha noen betydning. Endring i KRS (kommunal regnskapsstandard) nr. 1 medfører at obligasjoner som tidligere var klassifisert som anleggsmidler, skal vurderes som aksjer. Kun obligasjoner der investeringen er næringspolitisk eller samfunnsmessig motivert skal klassifiseres som anleggsmidler. Dette

4 medfører for Askøy kommune sin del at anleggsmidlene må omklassifiseres som omløpsmidler. Dette vil bli gjort pr Det er nødvendig å oppdatere finansreglementet, og rådmannen ønsker derfor å fremme revidering av dette på nyåret Tabell over plasseringer sammensatt pr. finansinstitusjon Verdi plasseringer sammenslått pr Finansielle Omløpsmidler Selskap Bokført verdi Markedsverdi pr Verdiendring Fordeling Nordea (6 278) 42 % DnB (7 326) 40 % First % Holberg fondene % Sum (12 881) 100 % Finansielle Anleggsmidler Selskap Bokført verdi Fordeling % Nordea ,3 % DnB ,1 % First ,3 % Ikke plassert ,2 % Sum % Rapport som viser Finansreglementet samt hvordan kommunen har plassert i henhold til dette. Finansreglementet i Askøy Kommune (revidert 1. april 2015) Omløpsmidler

5 Rammer for likvide midler Sektor Max andel Andel Beløp Stat/Kommune/Bankinnskudd 100 % 41 % Bank/Finans 50 % 28 % Industri/Kraft 30 % 22 % Pengemarkedsfond 50 % 9 % Annet 0 % 0 % - Sum 100 % Durasjon Max 12 mdr. Ingen brudd Anleggsmidler Rammer for langsiktige finansielle aktiva Max andel Andel Beløp Aktivaklasse Renter 100 % 92 % Aksjer 30 % 8 % % Renteplasseringer Pengemarkedsfond 100 % 0 % Norske obligasjoner/fond 100 % 83 % Utland investmentgrade fond 30 % 9 % Utland high yield fond 30 % 0 % Aksjeplasseringer Norske fond 30 % 0 % Utland fond 15 % 0 % Strukturerte produkter 30 % 8 % Enkeltaksjer 10 % 0 % 100 % Sektor Offentlig 100 % 0 % - Bank/Finans 100 % 85 % Industri/Kraft 35,0 % 15 % Ansvarlig lån, Bank/Finans 50 % 0 % % Max andel i en utsteder (Gjelder ikke stat/kommune/kraft) 10 % Brudd på ett papir, kjøpt før finansreglementet ble vedtatt. Kommunestyret/Finansutvalget er informert tidligere. Snittavkastningen vedrørende markedsrenter er for hele porteføljen på rundt 4,4% pr Markedsendringen pr er negativ med kr 12,88 millioner. Dette er et urealisert tap. Endelig verdiendring pr vil bli ført i regnskapet. Kommunens passiva Kommunens lån Låneportefølje med rentesats LÅN ASKØY KOMMUNE PR

6 Kreditor Lånesaldo Rentesats Forfall Nordea Obligasjonslån 2012/ ,510 % Swedbank sertifikatlån 12 md ,195 % Nordea sertifikatlån 11 md. fast ,270 % Nordea sertifikatlån 12 md ,515 % Swedbank Sertifikatlån 12 mnd ,700 % DNB Sertifikatlån 12 mnd ,493 % Nordea Sertifikatlån 12 mnd ,540 % Nordea sertifikatlån 12 mnd. fast ,670 % Kommunalbanken ,670 % Kommunalbanken ,550 % Kommunalbanken ,650 % Kommunalbanken ,550 % Samlet låneportefølje ex. Husbanken Husbanken formidlingslån ,99 Husbanken kommunale lån ,99 Husbanken pr Samlet låneportefølje Når det gjelder Husbanklån er det på de kommunale lånene tatt opp lån med kr 7,19 millioner pr Det er betalt avdrag med kr 2,65 millioner pr Vedrørende formidlingslån/startlån er det pr tatt opp kr 16,4 millioner i nytt lån. Lånet er en videretildeling fra et lån som er godkjent i Husbanken i Det er betalt kr 4,64 millioner i avdrag. Finansreglementet åpner for en låneportefølje der minimum 25% skal være bundet med fast rente, og minimum 25% skal være flytende rente. Kommunens totale låneportefølje er pr sikret med 71%, mens 29% er flytende. Kravet i reglementet er således oppfylt. Sikringsandelen har gått opp fra 60% pr Dette skyldes delvis en korrigert måte å utføre beregningen på. Korrigeringen øker fastrenteandelen med cirka 5 %-poeng. I henhold til finansreglementet skal refinansieringsrisikoen for gjeldsporteføljen begrenses ved at maksimum 50% av den totale låneporteføljen skal komme til forfall i ett enkelt år, og maksimum 25% skal komme til forfall i løpet av 30 dager. For hele tiden å kunne handle i tråd med dette kravet må det hele tiden skje en tilpasning i forhold til bruk av lån som løper over flere år, og bruk av sertifikatlån som har en løpetid på 3 til 12 måneder. Askøy kommune benytter seg av rentebytteavtaler (renteswap), og hensikten med dette er å redusere renterisikoen. Rentebytteavtalene påvirker således snittrenten på hele låneporteføljen som pr er på 3,29%.

7 Oppsummert finansforvaltning Samlet sett pr har finanskapittelet et merforbruk på kr 6 millioner. Prognosen pr for renteinntektene på plasseringene viser en merinntekt på cirka kr 0,8 millioner utover justert totalbudsjett for Det er ingen nye brudd i forhold til finansreglementet verken på aktiva eller passiva siden. Kleppestø, Eystein Venneslan Rådmann Marit Rinnan Kommunalsjef Stab