Resultatregnskap. Kirkerudbakken Skisenter. Driftsinntekter og driftskostnader

Transkript

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Billetter - Sesongkort / Dagskort mv Offentlig tilskudd Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Driftskostnader bakken Varekostnader Lønnskostnad Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad 0 73 Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Overført fra gruppens egenkapital Sum overføringer Side 1

2 Balanse Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Depositum leasing Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

3 Balanse Egenkapital og gjeld Note Gruppens egenkapital Sum egenkapital Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Side 3

4 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Gruppen inngår i totalregnskapet til Bærum Skiklubb. Driftsinntekter Salg inntektsføres etter hvert som tjenesten eller varen leveres. Inntekter fra salg av sesongkort periodiseres til den perioden sesongkortet gjelder. Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Anleggsmidler/Langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Varelager Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Skatt Organisasjonen er ikke skattepliktig.

5 Note 2 - Bundne midler I posten inngår bundne bankinnskudd med kr ,-. Note 3 - Egenkapital Egenkapital Pr Årets resultat Pr Note 4 - Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 6 6 Det er ikke utbetalt lønn eller andre godtgjørelser til gruppens styre i Pensjon Gruppen er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. De etablerte pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2013 utgjør kr ,- eks. mva, hvorav kr er for revisjon og kr ,- er for annen bistand.

6 Note 5 - Varige driftsmidler Anlegg og maskiner Kontormaskiner Sum Anskaffelseskost per Tilgang i år Avgang i år Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Avskrivningssats 10 år 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Note 6 - Mellomværende med andre Bærums Skiklub grupper Gruppen har en fordring på kr mot avdelingen Rehab klubbhus pr Posten er inkludert i balanselinjen Andre kortsiktige fordringer. Note 7 - Offentlig tilskudd Gruppen har mottatt følgende tilskudd i 2013: Bærum kommune Annet offentlig tilskudd Sum Note 8 - Depositum leasingkostnader Gjelder forskuddsbetalt leasing på operasjonelle leasingkontrakter. Disse kostnadsføres over leasingkontraktens løpetid, henholdsvis 5 og 7 år. Årets kostnad av forskuddsbetalt leasing er kr Posten er inkludert i resultatlinjen Driftskostnader bakken. Årets totale kostnader knyttet til leasing av driftsmidler, inkludert kostnadsføring av tidligere forskuddsbetalt, beløper seg til kr

7 Note 9 - Forskudd prosjekttilskudd Gruppen har i regnskapsåret fått tildelt kr i prosjekttilskudd fra Bærum kommune vedrørende rehabilitering av lysanlegg trase. Dette utgjør 80% av den totale kommunale bevilgningen vedr. dette prosjektet. Rehabiliteringsprosjektet er pr ikke igangsatt og prosjekttilskuddet er presentert i regnskapet som forskudd prosjekttilskudd og inkludert i balanselinjen Annen kortsiktig gjeld

8 Resultatregnskap - Spesifikasjon Billetter - Sesongkort / Dagskort mv DAGSKORTSALG 8% MVA , , , ,20 Offentlig tilskudd 3100 Bærum Kommune driftstilskudd , , Spillemidler staten 0, , Tilskudd ,00 0, , ,50 Annen driftsinntekt 3080 INNTEKTER VARMESTUEN 25%MVA , , INNTEKTER SKIUTLEIE 25%MVA , , Varmestuen 15% , , Refunderbare utlegg for kjøpers regning ,80 0, Starkontingent ,00 0, Leieinntekt fast eiendom , , Bidrag fra Centragruppen ,00 0, Reklame/Sponsor inntekt , , Salg div.utstyr 0, , Salg div utstyr mva-fritt eksport 0, , Inntekt Vaktordning , , Annen driftsrelatert inntekt, avgiftsfri 2 694, , , ,63 Driftskostnader bakken 4001 Drift tilskudd klubbhus , , Drift bakken og anlegg , , Strømkostnader , , Drift av heisene , , Drift av prepper , , vilt strøm + skiutleien ,68 0, Drift av snøkanoner , , Leasing av prepper , , Leasing av snøscooter , , Leasing av 6 hjuling , , Vann og renovasjon 0, , Garasje leie , , Sikkerhet drift , , Skidata service etc , , Automatisering 0, , Heiskort Bærumskontoret fordeling ,52 0, Varmestuen drift 25% , , FORSIKRINGSOPPGJØR KOSTNADER 0, , , ,51 Varekostnader 4080 Varekjøp varmestue 15% mva , ,47 Side 1

9 Resultatregnskap - Spesifikasjon Varekjøp skiutleie , , Investering koswtnadsføres-rørgate ,00 0, , ,75 Lønnskostnad 5000 Lønn til ansatte , , Feriepenger beregnet , , Arbeidsgiveravgift påløpte feriepenger , , Fri telefon 4 000, , Annen fordel i arbeidsforhold , , Innberetning selvst. næringsdr , , Motkonto for gruppe , , Arbeidsgiveravgift , , Andre kostnadsgodtgjørelser 1 038,00 0, Trekkpl. bilgodtgj. 0,00 191, Tilskudd NAV ,00 0, Gaver til ansatte 3 117,00 0, OTP , , Annen personalkostnad , , , ,12 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 6000 Avskrivning på bygninger og annen fast e , , , ,51 Annen driftskostnad 6100 Investering i anlegg , , Barnebakken prosjekt ,00 0, Automatisering Railpark ,22 0, Inventar 0, , Arbeidsklær og verneutstyr 2 854, , Regnskapshonorar , , Revisjonshonorar 0, , Revisjonshonorar , , Kontorrekvisita 0,00 138, Møte, kurs, oppdatering o l 0, , Telefon 7 202, , Mobiltelefon , , Datakommunikasjon 0, , Bilgodtgjørelse, oppgavepliktig 5 702, , Reisekostnad, ikke oppgavepliktig 3 917, , Reklameannonser , , Reklamekostnad , , Representasjonskost. fradragsberettiget 1 250,00 0, Gaver, fradr. ber ,00 0, Forsikringspremie , , Øreavrunding, MVA - oppgjør 1,80-2, Øreavrunding, avgiftsfritt 0,00-99, Bank og kortgebyrer , ,96 Side 2

10 Resultatregnskap - Spesifikasjon Renter og gebyrer inkasso 63, , , ,75 Annen renteinntekt 8050 Annen renteinntekt , , , ,06 Annen finansinntekt 8070 Andre finansinntekter ,06 0, ,06 0,00 Annen rentekostnad 8150 Annen rentekostnad 0,00 72,96 0,00 72,96 Overført fra gruppens egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital (reha , , , ,25 Side 3

11 Balanse - Spesifikasjon Maskiner og anlegg 1100 Heishus-Bygning , , Anlegg-Pumpehus , , Ny pumpe , , Avskrivning Pumpehus , , Snøkanonanlegg , , Snøkanon-Rørgare 250meter , , Utvidelse 600 m rør , , Avskrivning Utvidelse 600m rør , , KOMPRESSOR , , SNØKANONER , , Automatisering Snøkanoner , , MATTER SIKKERHET , , Hovedtavle , , Rails/bakke ,50 0, , ,85 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 1282 Kontormaskiner , , Kameraer div 3 års levetid ,00 0, , ,00 Depositum leasing 1741 Forskuddsleie Piston Bully , , PREPPER MED WINJS , , , ,00 Lager av varer og annen beholdning 1401 Beholdning Key Card , , Varebeholdning skiutleie , , Varebeholdning Varmestue , , , ,40 Kundefordringer 1500 Kundefordringer 9 670, , , ,00 Andre kortsiktige fordringer 1550 Andre fordringer 0, , Mellomregning Klubbhus rehab , , Forskuddsbetalt , , , ,39 Bankinnskudd, kontanter o.l Kasse Skiutleie 2 000,00 500, Kasse Skisenteret 6 000, , Kasse Varmestuen 3 692, , , ,69 Side 1

12 Balanse - Spesifikasjon skattetrekk , , Snøkanoner 0,00 3, Varmestue , , Utvid,rørgate 600m 0,00 42, ,00 85, ,62 0, Barnebakken 1 226,24 0, Sponsorpenger ,33 0, , ,09 Gruppens egenkapital 2000 Kapitalkonto , , EK konto u/ rehab , , , ,53 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , , ,64 Skyldig offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk , , Utgående merverdiavgift høy sats , , Utgående merverdiavgift middels sats , , Utgående merverdiavgift lav sats , , Inngående merverdiavgift , , Inngående merverdiavgift høy sats , , Inngående merverdiavgift middels sats , , Import mva , , Oppgjørskonto merverdiavgift , , Skyldig arbeidsgiveravgift , , Påløpt arbeidsgiveravgift , , , ,50 Annen kortsiktig gjeld 2902 Forskudd kunder , , Forskudd kunder tilgode ,00 0, Gjeld til ansatte og eiere 0,00-600, Lønn , , Feriepenger , , Påløpt kostnad og forskuddsbetalt inntek , , Forskudd prosjekttilskudd ,00 0, , ,00 Side 2