Sak nr 10, 11 og 21. Økonomidokumenter. Regnskap Rammebudsjett

Transkript

1 Sak nr 10, 11 og 21 Økonomidokumenter Regnskap Rammebudsjett Generalforsamlingen i Arendal mai 2012

2 Innholdsfortegnelse Konsernregnskap med balanse side 2 Resultatregnskap side 5 Kommentarer til tallene side 6 Noter til regnskapet side 7 Revisjonserklæring 2011 side 11 Revisjonserklæring 2010 side 13 Rammebudsjett side 15 Kommentarer til rammebudsjettet side 16 Disse dokumentene blir lagt ut på Misjonsforbundets hjemmesider fra onsdag 25. april I tillegg legges regnskapstall fra hver avdeling ut på intranettsidene. For å få tilgang til disse trenger man brukernavn og passord. Det skal være sendt menigheten tidligere. Ta derfor kontakt med menighetens ledelse. Brukernavn og passord kan også fås ved henvendelse til økonomileder Rune Fridell. rfridell@misjonsforbundet.no. 1

3 KONSERN RESULTATREGNSKAP MORSELSKAP Note Driftsinntekter Salgsinntekt Gaveinntekt Leieinntekter Offentlige tilskudd Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekostnad Personalkostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Resultat før skatt Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Netto ekstraordinære poster Årsresultat Sum disponert årsresultat

4 KONSERN BALANSE PR. 31. DESEMBER MORSELSKAP Eiendeler Note Anleggsmidler Varige driftsmidler Eiendommer Anlegg og annet driftsløsøre Sum varige driftsmidler Finansielle eiendeler 0 Investeringer i datterselskap Investering i aksjer og andeler Lån til selskaper i samme konsern Sum finansielle eiendeler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler Sum eiendeler

5 KONSERN BALANSE PR. 31. DESEMBER MORSELSKAP Egenkapital og gjeld Note Egenkapital Aksjekapital Fri egenkapital Annen fri egenkapital Egenkapital med selvpålagte restriksjoner Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Andre avsetninger til forpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld 0 0 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skattetrekk Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Oslo, 19. april 2012 Hovedstyret for Det Norske Misjonsforbund 4

6 Spesifisert Resultat DET NORSKE MISJONSFORBUND Periode: Hittil i år Budsjett hittil i år Regnskap hittil i fjor Differanse hittil i år mot buds. Differanse ifht i fjor Driftsinntekter Seminar og stevneinntekter Andre salgsinntekter Offentlige tilskudd Utleie leiligheter/hybler internt/eksternt Gaveinntekter Andre inntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Varekjøp sommerfestival/losji arrangem Innkjøp bøker etc Produksjon /forsendelse Misjonsbladet Andre varekostnader Personalkostnader Kontorkostnader Reise- og diett kostnader Misjonærforvaltning og internasjonal støtte Støtte nasjonal prosjekter Informasjon og markedsføring Forsikringer Møtekostnader Kostnader stevner og konferanser Andre kostnader Driftskostnader Driftsresultat Finansposter Finansinntekter Finanskostnader Sum finansposter Ekstraordinære poster Ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære poster Resultat (-underskudd)/(+overskudd)

7 Kommentarer til tallene. Konsernregnskapet (Morselskapet Det Norske Misjonsforbund inklusiv Ansgarskolen AS) for 2011 viser et driftsresultat etter finans- og ekstraordinære poster på kr Misjonsforbundets regnskap (eksklusiv Ansgarskolen) viser et underskudd etter finans- og ekstraordinære poster på kr De finansinntektene som er knyttet opp til fond og avsetninger er tilført egenkapital med selvpålagte restriksjoner. Derfor blir den reelle renteavkastningen mindre enn bankinnskuddene skulle tilsi. For 2011 er finansinntektene høyere enn normalt, fordi bonus fra KNIF som ble konvertert til aksjer i KNIF Trygghet forsikring AS er inntektsført med kr som finansinntekt. Gaveinntektene har samlet sett hatt en svak økning fra 2010 til 2011, men gaveinntektene til det internasjonale arbeidet har gått noe ned. Trossamfunnet fikk i 2011 kr ,- i tilbakeførte statsskattemidler. Ansgarskolens regnskap viser et betydelig overskudd fordi man har solgt eiendom. For ytterligere informasjon om Ansgarskolens økonomi vises det til skolestyrets årsberetning og regnskap. Årsregnskapet som hovedstyret legger fram gir et rettvisende bilde av Misjonsforbundets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat pr Forutsetningene for fortsatt drift er klart til stede. Fondsavsetninger kan brukes til definerte oppgaver. Egenkapitalen har selvpålagte restriksjoner. I forbindelse med årsoppgjørsdisposisjonene blir øremerkede midler som ikke er brukt avsatt i balansen til formålet. Tilsvarende blir underskudd dekket inn med midler fra tidligere avsatte fondsmidler og fri egenkapital. 6

8 NOTER til regnskapet for 2011 Det Norske Misjonsforbund Note 1 Regnskapsprinsipper m.v. Årsregnskapet er i satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Det er for regnskapsåret 2011 tatt med en oppstilling for konsernregnskap, og også tallene for 2010 er tatt med. Ekstraordinære poster er benyttet til registrering av forhold som vurderes å ha liten tilknytning til ordinære driftsposter. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Hovedsaken av salgsinntektene gjelder overnatting, diett og festivalpass på sommerfestivalen. Eiendeler Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi, når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Det blir foretatt nedskrivning for påregnelig ukurans. Det er ikke foretatt noen justering av varelager i Gjeld Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Gjeld balanseføres til pålydende og reguleres ikke ved renteendringer. Pensjoner Forsikrede pensjonsforpliktelser er ikke balanseført. Kostnader er lik premien. En del er dekket inn via premiefond hos DNB Liv Andre forhold vedrørende balansen Leieavtaler er ikke balanseført. Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v. Posten personalkostnader er slått samen av: Lønninger og arbeidsgiveravgift Misjonærlønninger og bidrag Pensjonspremie Andre personalkostnader Sum personalkostnader I posten lønninger og arbeidsgiveravgift inngår innleid arbeidskraft. Andre personalkostnader inneholder kantine, HMS-tiltak, kurs, arbeidsveiledning, personalforsikringer, rekruttering, personal, gaver og lignende. 7

9 Antall ansatte Antall ansatte Norge gjennomsnitt 16,0 18,0 Antall årsverk Norge 12,4 14,1 Antall ansatte misjonsfeltene gjennomsnitt 5,7 6,0 Antall årsverk misjonsfeltene 5,1 5,1 Ytelser til ledende personer Generalsekretær Lønn og feriepenger Ekstra etterbetaling etter avtale med hovedstyre Pensjonskostnader Sum personalkostnader Styret 0 0 Pensjon Pensjonsforpliktelsene for ansatte er dekket ved en kollektiv foretakspensjon som omfatter alle ansatte i 20 % stilling eller mer. Forpliktelsen er ikke balanseført, og den årlige pensjonspremien anses som årets pensjonskostnad. Pr er premiefondet hos DNB Liv på kr ,- Revisor Kostnadsført revisjonshonorar Konsulenttjenester/teknisk regnskapsbistand Revisjon av prosjekter Sum kostnader revisor Note 3 Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter Inntektsført diverse Norad prosjekter etc Testamentariske gaver Andre ekstraordinære inntekter Adm.bidrag ørem gaver Sum ekstraordinære inntekter Ekstraordinære kostnader Diverse midler utsendt Norad/etc Andre ekstraordinære kostnader Sum ekstraordinære kostnader Inntekter til øremerkede prosjekter m.v. som er av ekstraordinær natur, inntektsføres som ekstraordinære inntekter. Motsvarende kostnader registreres som ekstraordinære kostnader. 8

10 Note 4 a Egenkapitalendringer Egenkapital med Annen fri Fri SUM selvpålagte restriktsjoner egenkapital egenkapital Egenkapital Tilført i Brukt i 2011/Disponert Egenkapital Note 4 b Gaveavsetninger Humanitær hjelp Andre SUM Aksjon Håp til Kongo gaveavsetninger Saldo Tilført i Brukt i Saldo Note 5 Avskrivninger Eiendommer Maskiner/Inv EDB-database SUM Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Oppskrevet før Akkumulerte avskrivninger Akkumulert nedskrivninger pr Balanseført verdi Avskrivninger Avskrivningplan Lineær, 3 år Lineær, 3 år Betalt for leasing i

11 Note 6 Konsern, tilknyttet selskap m.v. Det Norske Misjonsforbund eier alle aksjer i Ansgarskolen A/S. Aksjene er balanseført til kr Konsern oppstillingen gir en oversikt mellom morselskap og konsern. Ansgarskolen AS hadde en egenkapital pr på kr Note 7 Aksjer i andre selskaper Det Norske Misjonsforbund eier aksjer i Mediehuset Vårt Land AS. Disse er bokført til opprinnelig kostpris kr Det Norske Misjonsforbund eier en aksje i Vegårtun AS. Verdi kr ,- Det Norske Misjonsforbund eier 212 aksjer i KNIF trygghet forsikring AS. Disse er inntektsført i 2011 og bokført i balansen til opprinnelig verdi kr ,- Note 8 Bundne midler og bankinnskudd Av innestående i bank er kr ,- bundne skattetrekksmidler som står på egen konto i bank. Dette dekker skyldig forskuddstrekk pr

12 11

13 12

14 13

15 14

16 Rammebudsjett Inntekter Salgsinntekter/arr.innt Offentlige tilskudd Leieinntekter Gaver og andre inntekter Andre inntekter Sum inntekter Kostnader Vare- og produksjonskostnader Personalkostnader Driftskostnader Sum kostnader Resultat før finans og ekstraordinære poster

17 Kommentarer til rammebudsjettet Generalforsamlingen, som ordinært avholdes annethvert år, behandler Hovedstyrets forslag til rammebudsjett for de neste to år. Rammebudsjettet er et økonomisk uttrykk for Misjonsforbundets nasjonale og internasjonale virksomhet, både med hensyn til drift og prioriterte satsningsområder for perioden. Gaveinntekter Det budsjetteres med totale gaveinntekter i 2013 på kr og 2014 kr Av dette er det beregnet overføringer fra menighetene i 2013 i størrelsesorden kr og i 2014 kr Prosjektstøtten fra menigheten er fordelt mellom nasjonale og internasjonale prosjekter slik: Nasjonalt i 2013 kr og 2014 kr Internasjonalt i 2013 kr og 2014 kr Fordelt per medlem i Misjonsforbundets menigheter utgjør overføringer fra menighetene i 2013 kr 745 (beregnet ut i fra medlemmer) og i 2014 kr 730 (beregnet ut i fra medlemmer) for at inntektsmålene for den nasjonale (inkl. menighetsrådgiverordningen) og internasjonale virksomheten kan nås. Det totale gavebudsjettet (inkl. personlige givere) utgjør i 2013 kr og i 2014 kr per medlem. Hovedstyret er klar over at forholdet mellom aktive og nominelle medlemmer kan variere sterkt fra menighet til menighet. Tallene ovenfor er derfor ment som en informasjon og veiledning i forbindelse med menighetenes budsjettarbeid. Trossamfunnsmidler Refusjon av kirkeskatt (for de av Misjonsforbundets medlemmer som tilhører trossamfunnet) utgjør en stor andel av Misjonsforbundets inntekter. For 2013 er det budsjettert med kr og for 2014 kr Personalkostnader I Norge I 2013 budsjetteres det med 14,5 årsverk og i ,7 årsverk. Utenfor Norge I 2013 budsjetteres det med 6 årsverk og i årsverk. Satsningsområder Nasjonalt Vekst 2020 er en tung satsning som det er utfordrende å budsjettere. Dels handler det om tiltak med basis i det lokale og dels handler det om å drifte en velfungerende nasjonal avdeling. Misjonsforbundets samvirke mellom lokal og sentral har lederutvikling, diakoni, menighetsutvikling og menighetsplanting som nasjonale satsingsområder. Gjennom ulike strategiske tiltak arbeider vi kontinuerlig med å mobilisere, styrke og utruste Misjonsforbundet i tråd med Vekst De konkrete tiltakene er mange og spenner seg fra store lederkonferanser, nettverksamlinger osv. til mindre coaching- og veiledersamtaler. For å finansiere Vekst 2020-satsningen forventer vi en vekst i gaveinntektene. Våre givere er både menigheter og enkeltpersoner. Derfor jobber vi med å mobilisere menighetene våre til å gi til prosjektene og følge opp menighetsrådgiverordningen. I tillegg arbeider vi med å rekruttere flere enkeltgivere gjennom enkelt gaver og ikke minst langt flere faste Vekst 2020-givere. 16

18 Internasjonalt Ledertrening er et gjennomgående tema der behovet er stort i alle tjeneste- og samarbeidsland vi er engasjert i. Det handler om å stimulere til å fostre, utdanne og dyktiggjøre nye ledere på alle nivå. Samtidig er behovet for å ta vare på ledere stort. Her kan vi bidra med erfaring og kompetanse på hvordan drive etterutdanning og personaloppfølging på menighetsnivå og kirkenivå. I tillegg kommer formidling av Vekst 2020 tenkningen som allerede har spredd seg som en vitamininnsprøytning til satsing på menighetsplanting og utvikling. I dette ligger å skape misjonale menigheter som tar hele mennesket på alvor. 17

19 Egne notater 18

20 Egne notater 19