UNIVERSITETET I OSLO. Til: MN-fakultetsstyret

Transkript

1 Til: MN-fakultetsstyret Sakstype: Vedtakssak Saksnr.: 31 Møtedato: 21. september 2005 Notatdato: 12. september 2005 Saksbehandler: Jan E. Aldal FORSLAG TIL BUDSJETTINNSPILL 2006 FOR MNF. De viktigste problemstillingene: Vedlagt følger budsjettforslag 2006 for den samlede aktiviteten ved Det matematisknaturvitenskapelige fakultet (MNF). Forslaget er basert på de budsjettinnspill som enhetene ved MNF har laget med utgangspunkt i den budsjettramme som Fakultetsstyret vedtok 23 juni (sak 21). Budsjettinnspillene fra enhetene viser følgende: For virksomhet finansiert over UFD-bevilgning (P-50) et underskudd på 19,791 mill kr For virksomhet finansiert av NFR og øvrige prosjekter et overskudd på 40,098 mill kr For den ekstern finansierte virksomheten, EFV, et overskudd på 19,122 mill kr En svekket budsjettmargin på samtlige institutter, sentrene har ennå god økonomi. Det er stor ulikhet mellom de ulike enhetene, der spesielt sentrene fortsetter å akkumulere store overskudd. Noen institutter budsjetterer med underskudd, kjemisk institutt er i særstilling her med et akkumulert underskudd (inkludert underskudd fra 2005) på 13,843 mill. kr. MN sekretariatet budsjetterer med et akkumulert underskudd på 18 mill kr, dette skyldes hovedsakelig videreført underskudd fra regnskapsåret Styret bør drøfte kortsiktige og langsiktige tiltak for å få fakultetets budsjett på basisdriften i balanse. Punkter til drøftelse: Kortsiktige tiltak: Vurdere stillingsstopp for alle enheter samlet eller for enheter med dårligst økonomi. Sette opp et program for hvordan utnytte avgang i stillinger innen alle kategorier, uansett årsak til avgang. Vurdere om MNF skal sterkere administrerer de enhetene med svakest økonomi. Inkludert i dette må være arbeidet med å kvalitetssikre de overheadinntekter en får fra prosjektfinansiert virksomhet når nye søknader og avtaler inngåes på instituttnivå. Flere enheter har sviktende oversikt over egen økonomisk tilstand med mangelfull kvalitet på regnskaper, budsjetter og rapportering. Tiltak bør settes i verk for å bedre kvaliteten på

2 enhetenes økonomiske styring, slik at ledelsen på enhetene får bedre oversikt. Langsiktige tiltak: Vurdere hvorvidt aktivitetsnedgang skal være et virkemiddel for å få balanse i budsjettene. Skape forståelse på sentralt hold for en oppjustering av den rammebevilgning som MNF mottar årlig. Økt bevilgninger til styrking av basisdrift og infrastruktur. En kritisk vurdering av hvorvidt finansieringsmodellen virker som forutsatt. Svingninger i studenttilgang spiller relativt større rolle for instituttenes inntekter enn deres egne innsats for å sikre resultatbaserte inntekter. Finansieringsmodellen gir en optimal utnyttelse av knappe økonomiske ressurser men gir ikke ønsket forutsigbarhet på enhetenes inntektsside. Videre gir finansieringsmodellen større årlige inntektsvariasjoner enn det enhetene har virkemidler til å tilpasse seg. Forslag til vedtak: Fakultetsstyret godkjenner forslaget til budsjett for 2006, men setter samtidig ned et handlingsprogram for å få kontroll med den økonomiske situasjon på drift av basisvirksomheten. Vedlegg: Budsjett MNF 2006 (samlet for MNF og den enkelte enhets innspill)

3 Budsjettinnspill 2006 MatNat Fakultetet samlet Merknad: Budsjettallene skal synliggjøres fra fakultetet mv. overfor universitetsstyret iht. oppsettet nedenfor. Detaljert budsjettering på enhetsnivå følger anvisninger gitt på Regnskapsseksjonens nettside 1) INNTEKTER Rammetall er de vedtatte inntektsrammer, budsjett enhetens inntektsbudsjett. For BFV / UFD forutsettes likt beløp i begge kolonner. Rammetall Budsjett Bevilgningsfinansiert virksomhet - UFD : 4) UFD post Inntekter UFD-prosjekter Dekningsbidrag Andre inntekter BFV Bevilgningsfinansiert virksomhet / Andre Inntekter andre dept.og NFR departement - NFR: 4) 9) Ekstern fin. virksomhet 9) Inntekter ekst. fin. virk Sum Kostnadene skal synliggjøres fra fakultetet mv. overfor universitetsstyret iht. oppsettet nedenfor. Faglig aktiv. 2) Støttefunksj. 3) Sum Bevilgningsfinansiert virksomhet - UFD 4) Investeringer 5) Basis (Post 50) Fastlønn 6) Annen lønn 7) Annen drift 8) Bevilgningsfinansiert virksomhet - Øvrig Investeringer 5) (BFV-prosjekter) 4) 9) Lønn og annen drift 10) Eksternt finansiert Investeringer 5) virksomhet 9) Lønn og annen drift 10) Sum all virksomhet ved enheten Budsjettert resultat/total 2005 Budsjettert resultat Progn. overf ) Budsj. total 2006 inkl. overf Fastlønnsandel: 61 % Lønnsandel: 64 % Andel ekst. fin. virk. av total: 10 %

4 Kommentarer til budsjettene. En sammenligning til tilsvarende budsjettinnspill for 2005-budsjettet viser disse tall for budsjetterte resultater og overførte over/underskudd til neste regnskapsår: Budsjettert resultat/total 2006 Budsjettert resultat Progn. overf. res Budsj. total 2006 inkl. overf Budsjettert resultat/total 2005 Budsjettert resultat Progn. overf. res Budsj. total 2004 inkl. overf Trenden er en klart svekket økonomi på basisdrift (BFV-UFD), spesielt overført resultat fra er lavere enn tilsvarende for Men på den annen side er det noen enheter som budsjetterer unormalt høye underskudd for Budsjetterte inntekter viser denne utvikling fra 2005 til 2006: INNTEKTER Rammetall Budsjett 2006 Budsjett 2005 Endring BFV-UFD UFD post Inntekter UFD-prosjekter Dekningsbidrag Andre inntekter BFV BFV / Andre dep - NFR: Inntekter andre dept.og NFR EFV Inntekter ekst. fin. virk Sum

5 Budsjetterte kostnader innen hver aktivitet (støttefunksjoner vs faglig aktivitet) viser denne utvikling: Faglig aktiv. Faglig akt Endring BFV - UFD 4) Investeringer Basis (Post 50) Fastlønn Annen lønn Annen drift BFV / Andre dep - NFR: Investeringer Lønn og annen drift Eksternt finansiert Investeringer virksomhet Lønn og annen drift Sum all virksomhet Støttefunksj. Støttefunk Endring BFV - UFD 4) Investeringer Basis (Post 50) Fastlønn Annen lønn Annen drift BFV / Andre dep - NFR: Investeringer Lønn og annen drift Eksternt finansiert Investeringer virksomhet Lønn og annen drift Sum all virksomhet Sum 2006 Sum 2005 Endring BFV - UFD 4) Investeringer Basis (Post 50) Fastlønn Annen lønn Annen drift BFV / Andre dep - NFR: Investeringer Lønn og annen drift Eksternt finansiert Investeringer virksomhet Lønn og annen drift Sum all virksomhet Fastlønn innen faglig aktivitet budsjetteres økt med 8,9 prosent, tilsvarende på støttefunksjoner er 12,1 prosent. Forbruk av annen lønn (timelønn/løslønn) reduseres innen begge aktivitetene, med 44 prosent innen faglig aktivitet og 69,6 prosent innen støttefunksjoner. UiO har en sentral målsetting om å frigjøre midler fra lønn til drift. Midler til bruk på drift viser samlet en budsjettert reduksjon på 23 prosent fra 2005 til 2006.