Bilde forside: Fra venstre; styreleder Tore Larssen, børsdirektør Bente A. Landsnes, adm. direktør Dan Kristian Larssen. Foto: Heiki Junge /NTB

Transkript

1

2 Bilde forside: Fra venstre; styreleder Tore Larssen, børsdirektør Bente A. Landsnes, adm. direktør Dan Kristian Larssen. Foto: Heiki Junge /NTB Scanpix

3 Innhold Administrerende direktørs kommentar... 1 Styrets beretning... 3 Resultat... 5 Balanse... 6 Kontantstrøm... 8 Noter... 9 Erklæring Revisjonsberetning... 15

4 Administrerende direktørs kommentar Året begynte ved at Ziko Holding AS kom inn som majoritetseier og stilte garantier for finansieringen. Fra mars var byggeaktiviteten høy, og et nymoderne rognkjeksanlegg tar form. Tilskudd Med selskapets fokus på energivennlig teknologi, i produksjonen av en bærekraftig løsning på lakselusproblemet, kom vi inn under støtteordningen miljøteknologi hos Innovasjon Norge. Det var en lang og omfattende prosess, men utfallet ble meget bra; mottok tilsagn om tilskudd på inntil 12 millioner kroner, dette er rene tilskudd og ikke lån eller garantier. Tilskuddet var det største tilsagnet Innovasjon Norge ga ut i Nordland i 2015, og det største samlede tilskuddet som ble gitt til et enkeltselskap i havbruksnæringen dette året. Sikrer salgsinntekter Det ble i 2015 skrevet langsiktige kontrakter på store deler av produksjonen, dette sikrer salgsinntekter med gode priser i årene som kommer allerede fra første produksjon i Kundene er lokale oppdrettere og store internasjonale selskaper, rognkjeks er et ettertraktet produkt som prises høyt. Vi har i de langsiktige kontraktene satt en minstepris som sikrer dekning for produksjonskostnader og litt til, dette sikrer oss dersom markedspris likevel skulle falle drastisk de kommende år. Høy byggeaktivitet Produksjonsbygget ble ferdigstilt og fremstår som et nymoderne bygg tilpasset oppdrett av rognkjeks. Innstallering og montering av produksjonsutstyr kommer godt i gang, og fremdriftsplaner holder et bra tempo gjennom året. Lokale entreprenører står på tidlig og sent, ukedag og helg, montører fra Danmark er i full sving, og de ansatte deltar i byggingen. En stor del av utstyret ble prefabrikkert i Danmark, når det ankom gikk det raskt å få på plass og montert. Utfordringer Som med all annen biologisk produksjon er de største risikoene teknisk svikt og sykdom. Vår leverandør av vannbehandlingsteknologi Billund Aquakulturservice er en av verdens eldste leverandør av resirkuleringsteknologi i oppdrettsnæringen. De har designet, bygget og satt i drift resirkuleringsanlegg til en rekke fiskearter og krepsdyr med mer. Rognkjeks er en ny art i oppdrett, med å ha en solid og erfaren leverandør med på laget føler jeg meg trygg på teknologien som skal sikre friskt og rent vann til produksjonen. Merkur Marked I slutten av året beslutter styret å notere selskapet på Oslo Børs nye markedsplass for små og mellomstore selskaper, Merkur Marked. Dette er en markedsplass med ordrebokhandel gjennom børsens handelssystem, markedsovervåkning og informasjonsplikt, det gir en trygg og velordnet handel for investorer. Som en del av opptakskravene gikk selskapet gjennom en juridisk og finansiell due diligence av eksterne revisorer og advokatfirma. Ved å notere selskapet allerede ved åpningen av markedsplassen, fikk vi fritak for noteringsavgiften og årlig avgift første år har vært et år med høyt tempo, og har lært meg at forretningsverdenen kan by på ulike utfordringer. Nå er utfordringene løst, og jeg ser frem til å ta inn i et nytt år med flere utfordringer og spennende muligheter! Dan Kristian Larssen Adm. direktør

5

6 Styrets beretning Selskapet er ved utgangen av 2015 i en anleggs/bygge- fase. Det landbaserte anlegget for rensefisk benyttet i laksenæringen er ventet ferdigstilt Q3 - Q Om virksomheten er et norsk oppdrettsselskap som skal produsere rensefisk til laksenæringen. Selskapets hovedkontor ligger på Sleneset i Lurøy kommune. Rensefisk benyttes som en effektiv og bærekraftig bekjempelse av lakselus. Selskapet bygger et nymoderne landbasert anlegg, med det nyeste av vannbehandlingsteknologi med høy grad av resirkulering av sjøvann. Selskapets kjerneverdier er miljøvennlig produksjon av et bærekraftig produkt. Årets resultat Selskapet var ved årsskifte i en byggefase, og det var ingen driftsinntekter i Påløpte investeringer og utført eget arbeid er bokført som anlegg under utførelse. Kostnader i forbindelse med notering på Merkur Marked er ikke bokført som anlegg under utførelse som ga et negativt årsresultat på kroner. Årsregnskapet viser et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven, utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og god regnskapsskikk. Arbeidsmiljø og likestilling Selskapet hadde ved utgangen av ansatte. Styrets vurdering er at arbeidsmiljøet i selskapet er godt. Sykefraværet er marginalt. Styret praktiserer lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn, hudfarge eller statsborgerskap. Av selskapets 5 ansatte er 2 kvinner, hvorav 1 av disse i ledelsen. Styret består av 2 personer, alle menn. Ytre miljø påvirker ikke det ytre miljø. Selskapets virksomhet er ikke spesielt energikrevende grunnet høy resirkuleringsgrad/gjenbruk av sjøvann som benyttes i produksjon. Selskapets virksomhet er i seg selv et bidrag til styrket bærekraft og bedre miljøprofil for oppdrettsnæringen. Forskning og utvikling (FoU) Selskapet driver ingen FoU aktiviteter. Selskapet har mottatt tilsagn om tilskudd til 3 FoU prosjekter som alle har en planlagt start i Fortsatt drift Styret anser at forutsetningene til fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er satt opp i henhold til dette. Styret baserer sin vurdering på selskapets finansielle stilling og inngåtte langsiktige kontrakter som sikrer en god inntektsstrøm i årene fremover. Disponering av årets resultat Selskapet fikk et årsresultat på kroner. Styret foreslår årets resultat i sin helhet overført til udekket tap. Andre forhold Styret kjenner ikke til andre forhold av viktighet for å bedømme selskapets stilling og resultat som ikke fremgår av regnskapet og balansen med noter. Det er heller ikke etter utgangen av regnskapet pr inntrådt andre forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnskapet. Sleneset, den 21. April 2016 Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør

7

8 Resultat DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Lønnskostnad Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat OVERFØRINGER Overført til udekket tap Sum overføringer

9 Balanse EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner og anlegg Aktivert tilskudd Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler 1, Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER FORDRINGER Andre kortsiktige fordringer 1, Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

10 EGENKAPITAL OG GJELD INNSKUTT EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum Egenkapital GJELD ANNEN LANGSIKTIG GJELD Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Note 5, Sleneset, den 21. April 2016 Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør

11 Kontantstrøm Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt 0 0 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 0 0 Nedskrivning anleggsmidler 0 0 Endring i varelager 0 0 Endring i kundefordringer 0 0 Endring i leverandørgjeld Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 0 0 Effekt av valutakursendringer 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Innbetalinger ved mottak av investeringstilskudd Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassakreditt Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr

12 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Pr har selskapet ikke kommet i drift. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Selskapets varige driftsmidler er behandlet som anlegg under utførelse og det er dermed ikke foretatt avskrivninger. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet.

13 Note 2 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Sum Akkumulert fremførbart underskudd Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt (25 % / 27 %) I henhold til god regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel. Note 3 Anleggsmidler Aktivert Driftsløsøre, Anlegg under tilskudd inventar ol. utførelse Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost = Bokført verdi Økonomisk levetid 10 år 3 år Sum

14 Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Aktiverte lønnskostnader Sum Gjennomsnittlig antall årsverk: 4 Daglig Bedrifts- Ytelser til ledende personer leder Styre forsamling Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr ,-. Det er kostnadsført honorar til revisor for andre tjenester med kr ,-. Revisor for selskapet ble valgt i desember Driftskostnader Selskapet har i regnskapsåret aktivert egne kostnader i forbindelse med utbygging av anlegget. Dette er i samsvar med innvilget tilsagn fra Innovasjon Norge. Note 5 Aksjonærer Aksjekapitalen i pr består av: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer , Sum Eierstruktur De største aksjonærene i % pr var: Ordinære Eierandel Ziko Holding AS ,0 Larssen AS ,0 Nistuå II AS ,0 Totalt antall aksjer ,0

15 Note 6 Bundne midler Pr hadde selskapet bundne midler med kr Dette er forskuddstrekk ansatte. Skyldig skattetrekk pr utgjorde kr Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Udekket tap Sum egenkapital Pr Emisjon, Føring mot EK Resultat, pr Pr Note 8 Langsiktig gjeld Selskapets øvrige langsiktige gjeld består av ansvarlig lån fra selskapets aksjonærer Ansvarlig lån fra Hallstein Larssen Ansvarlig lån fra Larssen AS Ansvarlig lån fra Billund AS Sum ansvarlige lån Note 9 Fordringer Posten kortsiktige fordringer består av følgende: Forskuddsbetaling til leverandører Forskuddsbetalt leie anlegg Forskuddsbetalt leasing Forskuddsbetalt leie maskiner Tilgode mva Sum kortsiktige fordringer

16

17 Erklæring Styrets medlemmer erklærer at årsregnskapet for perioden etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretakets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet sammen med de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene selskapet står ovenfor. Sleneset, den Styreleder Dan Kristian Larssen Adm. direktør

18 Revisjonsberetning

19

20

21 8762 Sleneset Telefon