Drammen bykasse økonomirapport pr

Transkript

1 Drammen bykasse økonomirapport pr RÅDMANNEN 31. MARS 2015

2 1. Sammendrag/hovedpunkter I det etterfølgende gis en kortfattet vurdering av økonomisk status pr. utgangen av februar d.å. Det registreres utfordringer innenfor flere av programområdene. Det er fortsatt tidlig i året, og igangsatte tiltak vil først gi gradvis reduserte utgifter utover i året. Årsprognosen er således beheftet med betydelig usikkerhet, men indikerer så langt en mulig resultatforverring innenfor programområdene. Rådmannen vil følge utviklingen av økonomien og effekten av igangsatte tiltak nøye, og kommer nærmere tilbake til dette i 1. tertialrapport. Øvrige budsjettområder vurderes så langt å være i samsvar med budsjett, selv om det knytter seg en viss usikkerhet til skatteutviklingen. Hovedpunktene fra økonomianalysen er oppsummert nedenfor: Programområdenes regnskapsstatus per februar viser et samlet mindreforbruk på 0,2 millioner kroner. Programområdenes lønnsutgifter sett i sammenheng med refusjon sykelønn og fødselspenger viser pr. februar et netto mindreforbruk på 5,9 millioner kroner. De største utfordringene er knyttet til programområdene 01 Barnehage og 02 Oppvekst, som begge forventes å gå mot et merforbruk. Det registreres også usikkerhet innenfor pogramområdene 05 Helse og omsorg og 13 Sosiale tjenester. Det er tidlig på året, og man vil få bedre oversikt over effekten av igangsatte tiltak frem mot 1. tertialrapport. Skatteutviklingen i årets to første måneder er noe svakere enn budsjettert både lokalt og nasjonalt. Det knytter seg således en viss usikkerhet til årets skatteanslag. Nye fordelingstall knyttet til årets skatteopplegg vil først slå ut i skattetallene for mars. Det gjøres derfor ikke endringer i skatteanslaget i denne omgang, men utviklingen vil følges nøye frem mot 1. tertialrapport. Bosettingen av flyktninger er i rute i forhold til bystyrets vedtak om årlig mottak på inntil 130 personer. Inntektene fra integreringstilskuddet forventes å bli i samsvar med budsjett. Rentenivået holder seg fortsatt lavt, og finansbudsjettet vurderes å være under god kontroll. Side 2

3 Tabell 1. Drammen bykasse hovedoversikt driftsregnskap pr. februar 2015 Side 3

4 2 Status budsjett 2015 I forhold til bystyrets vedtatte rammer for 2015 (opprinnelig budsjett) er det foretatt følgende tekniske justeringer i budsjettet: Virksomhetene er tilført 28,1 millioner kroner gjennom bruk av avsatte bundne midler (øremerkede bevilgninger) fra Avsatt besparelse fra skolestreiken i 2014 på 3,6 millioner kroner er tilbakeført programområde 12 Grunnskole til gjennomføring av kompenserende tiltak for elever som ble berørt av streiken. Programområde 05 Helse og omsorg er tilført 2 millioner kroner fra avsatte midler fra eldremilliarden til kompetansehevende tiltak. I samsvar med budsjetterte forutsetninger er programområdenes (virksomhetenes) rammer styrket med netto 5,6 millioner kroner som følge av økt pensjonspremie i Reduksjonen er ført mot sentral avsetning i budsjettet. Programområdenes (virksomhetenes) rammer er styrket med 24,8 millioner kroner fra sentral lønnsreserve som kompensasjon for lokale lønnsforhandlinger 2014 som først ble avsluttet etter at budsjettrammene for 2015 var utarbeidet. 3. Utviklingen innenfor lønn og lønnsrefusjoner Regulert budsjett for lønn inkl. sosiale kostnader er på 2 475,4 millioner kroner i Per februar er de akkumulerte lønnsutgiftene på 415,2 millioner kroner, som er 2,1 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. Lønnsutgiftene for årets to første måneder er 5,2 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Revidert budsjett for refusjon sykelønn og fødselspenger er på 81,3 millioner kroner i Per februar er refusjoner i forbindelse med sykdom og fødselspenger på 22,2 millioner kroner, som er 8,0 millioner kroner høyere enn periodisert budsjett. At merinntektene er så vidt høye må ses i sammenheng med gjenomgående forsiktig budsjettering av refusjon sykelønn. Refusjonsinntektene tom. februar er 8,3 prosent høyere enn i samme periode i fjor. Side 4

5 Lønn og sykelønnsrefusjoner sett i sammenheng viser per utgangen av februar en netto mindreutgift på 5,9 millioner kroner, fordelt på følgende måte: Brutto lønnsutgifter: Refusjons sykelønn: Refusjon fødselspenger: 2,1 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 5,1 mill. kr høyere enn periodebudsjettet 2,9 mill. kr høyere enn periodebudsjettet Figuren nedenfor viser månedlig utvikling i lønn og lønnsrefusjoner, samt det akkumulerte avviket for lønn og lønnsrefusjoner sett under ett (gul linje avleses mot høyre loddrette akse): Figur 1. Lønn og sykelønnsrefusjon pr. februar 2015 Utvikling lønn og lønnsrefusjoner 2015 mill. kr Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Regn lønn Bud lønn Bud ref 6,9 7,3 6,4 6,4 6,3 6,2 12,0 6,0 6,0 6,0 5,9 5,8 Regn ref. 11,4 10,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Akk. Netto avvik 6,6 5,9 6,8 6,6 6,4 6,2 6,0 5,8 5,6 5,4 TOTAL 2015: B ud lønn: 2 475,4 Bud ref : 81,3 HITTIL 2015 B ud lønn: 413,1 Regn lønn : 415,2 B ud ref: 14,2 Regn ref: 22,2 Tabellen nedenfor viser akkumulerte avvik pr. programområde når lønnsutgifter og - refusjoner ses under ett. Tabell 2. Netto avvik lønn og lønnsrefusjoner pr. programområde pr. februar 2015 Prog Programområde Avvik Avvik (tall i 1000 kr) lønn lønnsref. Netto avvik lønn og refusjoner 01 Barnehage Oppvekst Byutvikling Helse og omsorg Kultur Ledelse, organisering og styring Idrett, park og natur Politisk styring Vei Grunnskoleopplæring Sosiale tjenester Vann og avløp Fellesutgifter/ufordelt Interkommunalt samarbeid Netto Side 5

6 Som tabellen viser er det programområde 05 Helse og omsorg som har det største negative avvik med 3,3 millioner kroner, mens programområde 06 Kultur et netto merforbruk på 0,4 millioner kroner. De største positive avvikene finnes innenfor programområdene 02 Oppvekst med 2,8 millioner kroner og programområdene 01 Barnehage og 12 Grunnskole med 1,9 millioner kroner. 4. Regnskapsstatus for programområdene pr. februar 2015 Programområdene viser et samlet mindreforbruk på 0,2 millioner kroner per utgangen av februar. Målt i forhold til revidert årsbudsjett for 2015 er forbruksprosenten på 14,9 når 2/12 (16,7 prosent) av året er passert. Størst utfordringer er knyttet til programområde 01 Barnehage og 02 Oppvekst, som begge kan gå mot et merforbruk i Det er også usikkerhet knyttet til utviklingen innenfor programområdene 05 Helse og omsorg og 13 Sosiale tjenester, mens øvrige programområder så langt vurderes å være under kontroll. Det er i det etterfølgende gitt en kortfattet vurdering av budsjettsituasjonen innenfor enkelte av programområdene. 01 Barnehage Programområdet viser per februar balanse i forhold til periodisert budsjett. De kommunale barnehagene og Norges Beste Barnehage melder balanse ved utgangen av Ved siste obligatoriske rapportering per 15. desember 2014 var det totalt barn med barnehageplass i Drammen fordelt med 1704 barn i kommunale barnehager og barn i private barnehager. Det er totalt barn under 3 år og barn over 3 år. I forhold til rapporteringen per 15. desember 2013 er antall barn totalt redusert med 22. Tilskuddssatense til private barnehager skal fra og med 2015 baseres på regnskapet for kommunale barnehager 2 år tilbake (dvs regnskap korrigert med to års deflator) i stedet for inneværende års budsjett. Omleggingen innebærer at man ikke lenger kan tilpasse tilskuddssatsene gjennom innsparinger i kommunale barnehager inneværende år. Tilskuddssatsene i 2015 til de private barnehagene er som følge av omleggingen høyere enn de ville vært basert på årets budsjett, og har dermed redusert den budsjetterte avsetningen til aktivitetsvekst. I økonomiplan ble det forøvrig ikke lagt inn noe kompensasjon for økning i barnetallene i Private barnehager har per mars i år tatt inn 58 flere barn i forhold til rapportering per desember 2014, mens det har kommet til to barn utover budsjettforutsetningen i de kommunale barnehagene. Veksten, som i hovedsak har skjedd ved økning i antall små barn, er beregnet å gi en merkostnad på 10,2 millioner kroner. Avsatte midler til aktivitetsvekst er 5,4 millioner kroner, og dersom barnetallet holder seg på dagens nivå vil det gi en merkostnad i størrelse 4-5 millioner kroner på årsbasis. Rådmannen har varslet at man vil følge etterspørselsutviklingen nøye, og vil vurdere situasjonen nærmere i 1. tertialrapport. Side 6

7 Tildelingsteamet for spesialpedagogiske tiltak i barnehagene melder at hvis samme antall vedtak som per i dag opprettholdes gjennom hele året, vil de ende på et merforbruk på 2 millioner kroner. Erfaringsmessig øker antall vedtak gjennom året og merforbruket kan da øke ytterligere. Rådmannen vurderer at det er stor risiko for merforbruk innenfor spesialpedagogiske tiltak og tilskudd til private barnehager, og anslår foreløpig at det kan gå mot merforbruk i størrelse 4-6 millioner kroner på årsbasis. 02 Oppvekst Programområdet viser per februar et negativt avvik på 0,8 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Programområdet har både i 2013 og 2014 blitt styrket med engangsmidler som følge av merforbruk i forhold til opprinnelig budsjett. For 2014 ble rammen styrket med 14 millioner kroner som ikke er videreført i Regnskapsresultatet for 2014 ga en ytterligere forverring på nesten 3 millioner kroner. Det er i økonomiplan ikke lagt opp til reduksjon i tjenestetilbudet, og programområdet har på denne bakgrunn utfordringer med å balansere budsjettet for 2015 innenfor tildelt ramme. Som varslet i økonomiplan er man i ferd med å etablere et system for kostnadskontroll og tjenestetiltak for kostnadsbegrensning. Rådmannen vil følge utviklingen nøye, og vil foreta en grundig gjennomgang av programområdet i forbindelse med 1. tertialrapport. Det angis derfor foreløpig ingen prognose for eventuelt merforbruk på årsbasis. 05 Helse og omsorg Programområdet viser per februar et merforbruk på 3,1 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. De største avvikene er registrert for Drammen Helsehus, Hamborgstrøm omsorgsdistrikt og Tjenestetildeling og Samordning. Netto driftsregnskapet er 1,2 millioner kroner lavere enn på samme periode i Merforbruket per februar er noe høyt, men utviklingen er ikke forventet å fortsette med samme trend. Drammen Helsehus har fortsatt utfordringer. Månedlig merforbruk har sunket siden slutten av 2014, men tiltakene har ennå ikke tilstrekkelig omfang til å gi balanse i år. Foreløpig estimert årsavvik er på kr 4,0 millioner kroner, og dagens merforbruk gjelder i hovedsak fastlønnskostnader. Ytterligere tiltak må vurderes. Tjenestetildeling og Samordning har et relativt stort merforbruk per februar, som hovedsakelig skyldes nye kostnadskrevende brukere. Flere tiltak vurderes, men det vil det ta noe tid før man ser effekt av disse. Virksomheten forventer å oppnå balanse ved årets slutt. Det er tidlig på året og stor usikkerhet i virksomhetene. Til tross for merforbruk per utgangen av februar, forventer de fleste virksomhetene budsjettbalanse på årsbasis. Hensyntatt den avsatte reserven på 10 millioner antas programområdet å styre mot balanse i Side 7

8 12 Grunnskole Programområdet viser per februar et mindreforbruk på 3,4 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. Økonomisituasjonen vurderes som stram for skolene, men ved utgangen av februar melder samtlige skoler at de vil holde seg innenfor tildelt ramme ved årets slutt. Programområdet samlet forventes å styre mot budsjettbalanse på årsbasis. 13 Sosiale tjenester Programområdet viser per februar et merforbruk på 0,3 millioner i forhold til periodisert budsjett. Programområdet har i dag ikke innarbeidet merforbruk i prognose, men NAV og Introduksjonssenteret har begge varslet mulig avvik. Senter For Rusforebygging (SFR) forventes å levere resultat innenfor ramme. Det er inngått avtale med Ernst & Young AS for en nærmere analyse av den økonomiske situasjonen i Introduksjonssenteret, jfr. det negative årsresultat i 2014 og den varslede usikkerheten rundt budsjettsituasjonen for Arbeidet med analysen skal være ferdig til 1. tertialrapport. NAV har per februar et merforbruk på 0,9 millioner kroner, når Jobbsjansen og Husbankens virkemidler holdes utenfor. Dette avviket skyldes hovedsakelig merforbruk i sosialhjelpsbudsjettet. Sosialhjelpsutgiftene pr februar 2015 ligger noe høyere enn for tilsvarende periode i 2014 (en økning på ca 10,5 %). Antall klienter med sosialhjelp pr. februar 2015 er 739 (inkludert KVP og Jobbsjansen). For tilsvarende periode i 2014 var det 692 klienter, noe som tilsvarer en økning på ca. 6 %. Det knytter seg usikkerhet til utviklingen innenfor programområdet. Introduksjonssenteret følges opp tett, jfr. blant annet det ovenfor analysearbeidet. NAV og SFR har stram styring og fokus på holde driften innenfor tildelte rammer med løpende vurderinger av tiltak. Rådmannen legger foreløpig til grunn at programområdet vil komme ut i balanse på årsbasis, og vil følge utviklingen nøye fram mot 1. tetrialrapport. 5. Sentrale poster 5.1 Skatt, rammetilskudd og andre sentrale statstilskudd Inntekts- og formuesskatt Budsjettert skattevekst i 2015 både i Drammen og på landsbasis er på 5,6 prosent målt i forhold til endelig skatteinngang i Den høye vekstforutsetningen må ses i sammenheng lavere skatteinngang enn forutsatt i 2014 samt Stortingets vedtak ved salderingen av statsbudsjettet for 2015 om å flytte 622 millioner kroner fra rammetilskuddet til skatt. Som følge av dette ble den kommunale skattøren oppjustert med 0,10 prosentpoeng i forhold til opprinnelig forslag, men er likevel 0,05 prosentpoeng lavere enn i Tabell 3. Kommunal skattøre 2014 og Forslag SB 2015 Vedtatt SB 2015 Kommunal skattøre 11,40% 11,25% 11,35% Side 8

9 Akkumulert skatteinngang i Drammen kommune viser pr. utgangen av februar en vekst på 0,9 prosent sammenlignet med samme periode i fjor. Dette er 0,6 prosentpoeng lavere enn skatteanslaget for 2015 forutsetter, og gir en mindreinntekt på 1,3 millioner kroner i forhold til periodisert budsjett. På landsbasis viser skatteinngangen per utgangen av februar en vekst på 1,5 prosent. Tabell 4. Skatteutviklingen i 2015 Vedtatt budsjett 1) Jan Feb Mar April Mai Drammen kommune 5,6 % 0,9 % 0,9 % Nasjonalt nivå 5,6 % 1,7 % 1,5 % Budsjett ,5 % 1,5 % 4,1 % 4,1 % 4,8 % 1) Forutsatt skatteinngang i 2015 målt i forhold til faktisk skatteinngang i 2014 Figur 2. Akkumulert skatteutvikling pr. februar ,0 % Skatteutviklingen i 2015 Akkumulert vekst pr. måned 5,0 % Endring prosent 4,0 % 3,0 % 2,0 % 1,0 % Budsjett 2015 Drammen kommune Nasjonalt nivå 0,0 % Jan Feb Mar April Mai Juni Juli Aug. Sept Okt. Nov Des Den svake skatteinngangen i årets to første måneder gir grunnlag for en viss bekymring. Det må imidlertid tas hensyn til at skatteinntektene i januar og februar i hovedsak kommer fra 6. termin forskuddstrekk for 2014, og den følger fjorårets forutsetninger og svake utvikling. Det er derfor vanskelig å trekke klare konklusjoner før skatteinngangen før skatteinngangen for mars foreligger. Denne består i hovedsak av 1. termin forskuddstrekk og forskuddsskatt 2015, og vil baseres på nye fordelingstall i forhold til det vedtatte skatteopplegget for inneværende år. For å nå skatteanslaget for 2015 kreves en vekst på 6 prosent i perioden mars desember. Rådmannen vurderer dette som en ambisiøs forutsetning, og anser således skatteanslaget for å være beheftet med en viss usikkerhet. Inntil marstallene foreligger velger imidlertid rådmannen å opprettholde årsprognosen i samsvar med budsjett. Utviklingen vil følges nøye frem mot 1. tertialrapport Rammetilskudd Rammetilskuddet viser per februar balanse i forhold til budsjett. Første inntektsutjevning for 2015(for januar) blir korrigert ved utbetalingen av rammetilskuddet for mars. Side 9

10 5.2 Andre sentrale inntekter Integreringstilskuddet for flyktninger og vertskommunetilskudd asylmottak Inntekter fra integreringstilskuddet for flyktninger viser per februar inntekter på 4,2 millioner kroner i samsvar med budsjett. Imidlertid gjelder 2,7 millioner kroner særskilte tilskudd til personer over 60 år eller med funkjonshemming som skal videreformidles til berørte virksomheter. Inntektene fra nye bosettinger hittil i år er på 1,3 millioner kroner, som er 2,8 millioner kroner mindre enn budsjettert. Rådmannen antar at dette skyldes periodiseringsmessige forhold. De øvrige tilskuddskategoriene har første forfall i mars. Rådmannen legger til grunn inntekter fra integreringstilskuddet vil bli i samsvar med budsjett. Per utgangen av februar var det bosatt totalt 20 personer i gruppen voksne samt barn i familie. Bosettingen vurderes å være rute i forhold til målsetingen. Det er så langt i år bosatt en enslige mindreårig flyktning. I tillegg har 2 personer kommet på familiegjenforening. Tabell 5. Bosetting av flyktninger og asylsøkere Antall bosatt pr Målsetting (vedtak) 2015 Andel av målsetting Voksne og barn i familie ,4 % Enslige mindreårige ,7 % Sum bosatte ,2 % Familiegjenforening 2 Sum bosatt inkl. familiegjenforening Finansielle poster Den budsjetterte renteforutsetningen for 2014 er lagt basert på en gjennomsnittlig forventet Nibor på 1,85% med marginpåslag som gir en budsjettrente på 2,25% på lån med kortsiktige vilkår. Rentenivået på den usikrede delen av låneporteføljen styres i stor grad av nivået på tre måneders Nibor. Utviklingen i Nibor har vært stabilt og lav så langt i 2015 med et gjennomsnitt på 1,39% per februar. Det er ikke tatt opp nye låneopptak så langt i Kortsiktige låneavtaler som er rentejustert i januar og februar har fått renter som ligger innenfor budsjettforutsetningene. Kommunens likviditet har i snitt vært positiv i både januar og februar. Likviditeten overvåkes i forhold til når det er hensiktsmessig å gjøre nye låneopptak. Status startlån/formidlingslån Drammen kommune har søkt Husbanken om 200 millioner kroner til startlån for 2015 og har fått innvilget 86 prosent tilsvarende 172 millioner kroner. Av innvilget beløp vil 120 millioner kroner (70 prosent) bli utbetalt våren 2015, mens kommunen kan søke om utbetaling av ytterligere 42 millioner kroner til høsten hvis det er behov. Bystyret har bevilget en låneramme for Stratlån på 120 millioner kroner i Rådmannen vil i 1. tertialrapport fremme forslag om å utvide lånerammen. Per utgangen av februar i år er det utbetalt 27,0 millioner kroner i Startlån. I tillegg er det gitt konkrete tilsagn og forhåndsgodkjenninger på 75,4 millioner kroner. Side 10

11 Trond Julin kommunaldirektør økonomi og næring Roar Paulsen økonomisjef Vedlegg: Artsfordelt driftsregnskap pr. februar 2015 Side 11

12 Drammen bykasse artsfordelt driftsregnskap pr. februar 2015 Vedlegg