Tromsø Ishockeyklubb :27:18. Økonomioversikt. Tromsø Ishockeyklubb. Tlf: År: Periode: Uni Økonomi et produkt fra Uni

Transkript

1 Tromsø Ishockeyklubb :27:18 Økonomioversikt Tromsø Ishockeyklubb Tlf: Periode: 1-12 År: 2015 Uni Økonomi et produkt fra Uni

2 Hovedtall Resultat s.3 Balanse s.4 Resultat m/år- og fjorårstall s.5 Resultat fordelt pr mnd s.6 Nøkkeltall Lønnsomhetsanalyse s.7 Soliditetsanalyse s.8 Likviditetsanalyse s.8 Saldobalanse hovedbok s.9 Åpne poster kunder Åpne poster leverandører Totalt antall sider 17 (overskudd vises med positivt fortegn) Uni Økonomi Regnskapsrapport

3 Hovedtall Resultat Driftsinntekter Varekostnad Personalkostnader Driftskostnader Resultat før avskrivinger Regnskap, periode 1-12 Budsjett, periode Avvik Regnskap Budsjett Avvik Avskrivinger Driftsresultat, EBIT Finans, skatt ÅRSRESULTAT * Resultat før avskrivinger Driftsinntekter Driftskostnader Driftsinntekter Driftskostnader Driftsinntekter Driftskostnader Personalkostna Personalkostna Personalkostna Varekostnad Varekostnad Varekostnad Periode i år Periode i fjor Regnskap valgt periode Budsjett valgt periode Driftsinntekter Uni Økonomi Regnskapsrapport 2

4 Hovedtall Balanse Anleggsmidler Varelager Kundefordringer Andre Kontanter bankinnskudd Sum eiendeler IB periode 1 Bevegelse UB periode Inngående egenkapital Årets resultat Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld Varelager Sum eiendeler Bank Sum egenkapital og gjeld Egenkapital Uni Økonomi Regnskapsrapport 3

5 Resultat m/år- og fjorårstall Resultat Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Regnskap, periode 1-12 Budsjett t.o.m periode Avvik Regnskap Budsjett Avvik Varekostnad Bruttofortjeneste Lønnskostnader Avskrivninger Frakt Energi, vann, vedr.produksjon Lokaler Leiekostnader Verktøy, inv., rekv. Rep., vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader Telefon, porto Transportmidler, reiser Salgs-, kont.- og provisjonskostnader Forsikringer Tap og andre kostn. Driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Ordinært resultat Skatt, andre poster Årsresultat Uni Økonomi Regnskapsrapport 4

6 Resultat hele året Salgsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August September Oktober November Desember Totalt Varekostnad Bruttofortjeneste Lønnskostnader Avskrivninger Frakt Energi, vann, vedr.produksjon Lokaler Leiekostnader Verktøy, inv., rekv. Rep., vedlikehold Fremmede tjenester Kontorkostnader Telefon, porto Transportmidler, reiser Salgs-, kont.- og provisjonskostnader Forsikringer Tap og andre kostn. Driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter Finanskostnader Ordinært resultat Skatt, andre poster Årsresultat Uni Økonomi Regnskapsrapport 5

7 NØKKELTALL Lønnsomhetsanalyse Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste % 87 % 87 % = (Salgsinntekter - Varekostnad) * 100 / Salgsinntekter Mål Viser overskudd i forhold til omsetning Driftsmargin -6 % -3 % = Ordinær resultat før skatt * 100 / Driftsinntekter Resultat før skatt i % av driftsinntektene Totalkapitalrentabilitet -13 % -8 % = (Driftsresultat + Finansinntekter) * 100 / Gjennomsnittlig Bør ligge over normal utlånsrente Egenkapitalrentabilitet -12 % -9 % = (Ordinært resultat før skatt) * 100 / Gjennomsnittlig egenkapital Bør minst være lik rente man oppnår i banken Uni Økonomi Regnskapsrapport 6

8 NØKKELTALL Soliditetsanalyse Mål Egenkapitalandel 115 % 97 % Hvor mye egenkapital det er i bedriften = Egenkapital + årets resultat * 100 / Totalkapital Gjeldsgrad = Sum gjeld / Sum egenkapital -0,23 0,23 Forholdet mellom gjeld og egenkapital Rentedekningsgrad , ,50 Viser evnen til å betale rente. Bør være = (Ord. resultat før skatt + Finanskostnader) * 100 / Finanskostnader over 3 Likviditetsanalyse Mål Likviditetsgrad 1-6,46 8,9 Viser evne til å dekke = Omløpsmidler / kortsiktig gjeld betalingsforpliktelser ved forfall. Bør være større enn 1,5 Lagertid i antall dager = (Varelager * 360 dager) / Varekjøp hvor lenge varen i gjennomsnitt ligger på lager Uni Økonomi Regnskapsrapport 7

9 Saldobalanse hovedbok Tromsø Ishockeyklubb Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt 2015 Side :27:58 Marianne Saldo samme periode i fjor 1270 VERKTØY M.V , , , RÅVARER OG INNKJØPTE Samlekonto debitor , , , Dugnad Sponsing 1530 PERIODISERING INNTEKT , , , , , KONTANTER 4 432, , Bank (innbetaling) , , , sparebank1 driftskonto , , , , , , , , , , DnB bedr konto , , , , mellom konto bank terminal , , , ANNEN EGENKAPITAL , , , Samlekonto kreditor , , , , , UTGÅENDE M.V.A Inngående m.v.a , , , Inngående MVA lav-sats 1 044, , INNGÅENDE MVA 9 712, , Grunnlag omsetning utenfor område , , , Grunnlag omsetning utenfor område , , , GRL. AVG. PL. OMSETN GRL. AVG. PL. OMSETN GRL. AVG. FRI OMSETN GRL. AVG. FRI OMSETN Oppgjørskonto m.v.a , , , , , GRL.INNG.MVA , , GRL.INNG.MVA , , Grunnlag inngående avgift høy-sats , , , Grunnlag inngående avgift høy-sats mk , , , Grunnlag inngående avgift lav-sats 6 966, , Grunnlag inngående avgift lav-sats mk , , FORSKUDD FRA KUNDER , , , LØNN INTERRIMSKONTO OCR-Innbetaling 107,00 107,00 107, INNTEKT SUPPORTER UTSTYR 6 552, , , SPONSING avg.pliktig , , UTTAK AV VARER HOCKEY TRENING AKADEMI , HFO hockey fritids ordning , , , DEN NORSKE SKØYTESKOLEN SPONSOR , , Sponser andre INNTEKT BILLETT / C. C INNTEKT KIOSK/ F & B 9 837, , , , MEDLEMSKONTIGENT 6 785, , , INNTEKT TRENINGSAVGIFT , , , ,32 Uni Økonomi Regnskapsrapport 8

10 Saldobalanse hovedbok Tromsø Ishockeyklubb Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt :27:58 Marianne Saldo samme periode i fjor 3158 INNTEKT DUGNAD , ANDRE , , ANDRE LEIEINNTEKTER ANNEN DRIFTSINNTEKTER , , , , Tilskudd Norges Idrettsforrbund , Tilskudd Norges Ishockeyforbund , , , , TILSKUDD GRASROT , , , Tilskudd Gjensidigestiftelse STØTTEMIDLER EGENANDEL , , , , Tilskudd Andre , , REFUSJON DIV KOSTNADER , , KJØP SUPPORTER UTSTYR 4 175, Treningsutstyr 574,15 574, Utgiftsføring av mva ved fortolling 175, FRAKT TOLL OG SPEDISJON 473,00 473, , KOSTNADER DOMMER , , , , Treningsutstyr 9 014, , , INNKJØP KIOSK/KAFE , , , , kostnader i forbindelse med dugnad , Fortoling avgiftsfritt 155, Hockey Academy , , , BARNEHAGEPROSJEKT DEN NORSKE SKØYTESKOLEN( HFO Hockey Fritidsordninf , , , LAGAVGIFT SPILLERE REFUSJON DIV KOSTNADER 1 094, LØNN TIL ANSATTE GAVE TIL ANSATTE 1 466, , Legekostnader spiller 1 543, AVSKRIVING MASKINER OG , , OVERGANGER SPILLERE DIV.UTGFTER SPILLERE , , , SERIEAVGIFT 1 220, , LEIE ISHALLEN , , , , ANDRE LEIE KOSTNADER 6 207, , , Terminal abonement , , , ANDRE KOSTNADER LOKALER , , LEIE MASKINER 1 766, LEIE INVENTAR 958,80 958, , LEIE TRANSPORTMIDLER HÅNDVERKTØY 1 147, , DRIFTSMATERIALER , DATA KOSTNADER MMM , , , , Drakter og utstyr , , , , ANDRE DRIFTSMATERIALER 1 290, ,40 Uni Økonomi Regnskapsrapport 9

11 Saldobalanse hovedbok Tromsø Ishockeyklubb Periode 1-12 Kontonr Kontonavn Inngående saldo Bevegelse i perioden Debet Kredit Saldo ved periode slutt :27:58 Marianne Saldo samme periode i fjor 6620 REP. OG VEDLIKEH.UTSTYR 7 201, , , REVISJONS- OG REGNS.HONORAR , , , LEIE TRENER , KONSULENTTJENNESTER KURS OPPDATERING ANDRE FREMMEDE TJENESTER , , , KONTORREKVISITA 3 222,30-680, ,06 644, TRYKKSAKER 2 193, , MØTE/KURS/OPPDATERING 2 573, , , ANDRE KONTORKOSTNADER 134,08 134, , FORSIKRING REISEKOSTN. SPILLERE , , , , REISEKOSTNADER ANDRE , , , , DIETTKOSTN.IKKE 7 655, OVERNATTINGER IKKE OPP.PL , REKLAMEKOSTNADER , , KONTIGENTER Deltaker avgifter , , , GAVER FRADRAGSBERETTIGEDE 1 044, , GAVER IKKE FORSIKRINGSPREMIER , STYRE-OG , , BANK-OG KORTGEBYRER 4 305, , , , KREDITTOMKOSTNINGER, , , PURREGEBYR DIV 568,10 568, ANDRE KOSTNADER , , , , ØREDIFFERANSE 3,52-0,70 2,82 0, TAP PÅ FORDRINGER , omkostninger økonett gebyr inntekt 6 069, , , ANDRE RENTEINNTEKTER 11, , ,00-231, VALUTAGEVINST(agio) 103,24 103, ANDRE RENTEKOSTNADER 464, ,30-862, RENTER FRA LEVERANDØR 498,21 Totalsum , , ,32 0,01 Uni Økonomi Regnskapsrapport 10

12 Konto: IF Skadeforsikring Saldo hittil i 2015: person- og ansvarsforsikring Åpen Konto: Gunnar Fredriksen Transport AS Saldo hittil i 2015: sponsing Åpen Konto: Izettle AB inntekter div salg Saldo hittil i 2015: Bank -291,75 Åpen -291, Bank ,78 Åpen , Bank -9,72 Åpen -9, inntekt herrer rasta -tromsø 8 978,80 Åpen 8 978, Bank ,61 Åpen , Bank ,75 Åpen , Bank ,38 Åpen , Bank -17,79 Åpen -17, ,98 Konto: oppdragsfaktura Økonett AS Saldo hittil i 2015: , korr innkommede b økonet -168,68 Åpen -168, korr innkommede b økonet -56,54 Åpen -56, korr innkommede b økonet -573,94 Åpen -573, korr innkommede b økonet -9 Åpen korr innkommede b økonet -45,00 Åpen -45, korr innkommede b økonet -675,00 Åpen -675, korr b 1095 økonett 1 395,00 Åpen 1 395, korr økonett ,00 Åpen , korr økonett Åpen korr økonett ,08 Åpen , korr b 1097 økonett 1 62 Åpen korr troms kraft Åpen korr økonett Åpen korr b 1096 økonett 36 Åpen korr økonett ,00 Åpen , korr økonett ,00 Åpen , korr økonett ,00 Åpen , korr b 1101 økonett 5 Åpen korr b 1099 økonett 1 00 Åpen korr økonett ,00 Åpen , korr økonett ,00 Åpen , korr økonett Åpen korr økonett 2 09 Åpen korr økonett 2 09 Åpen korr økonett 4 135,00 Åpen 4 135, korr økonett 4 135,00 Åpen 4 135, korr økonett 1 825,00 Åpen 1 825, korr økonett 1 825,00 Åpen 1 825, korr økonett ,00 Åpen , korr økonett Åpen korr økonett Åpen korr økonett ,00 Åpen , korr økonett ,00 Åpen , korrigert konto v innhenting kreditnota ,25 Åpen , korr faktura økonett ,74 Åpen , korr faktura økonett ,05 Åpen , korr b økonett 5 43 Åpen korr b økonett 5 43 Åpen korr økonett Åpen korr faktura økonett ,34 Åpen , korr utbet fra økonett ,65 Åpen , korr b økonett 255,00 Åpen 255, korr b økonett 255,00 Åpen 255, korr b økonett -255,00 Åpen -255,00 Uni Økonomi Regnskapsrapport 11

13 Konto: oppdragsfaktura Økonett AS Saldo hittil i 2015: , korr b økonett 85 Åpen korr b økonett 85 Åpen korr b økonett 5 38 Åpen korr b økonett 5 38 Åpen korr b økonett -85 Åpen korr b økonett -895,00 Åpen -895, korr økonett 895,00 Åpen 895, korr økonett 895,00 Åpen 895, korr b økonett ,00 Åpen , korr b økonett Åpen ny reg e opplysn fra økonett ,00 Åpen , korr b økonett Åpen korr b økonett Åpen innkommet bilag økonett Åpen korr b bukta open air Åpen korr økonett 1 89 Åpen korr økonett 1 89 Åpen ny reg e opplysn fra økonett Åpen sponsing kystens mathus ,00 Delbetalt 5 727, korr b økonett Åpen Inngående faktura ,00 Åpen , kreditnota egenandel 2 096,25 Åpen 2 096, reg treningsavg 2015 økonett ,00 Åpen , korr faktura avskjerming sponsing Åpen korr økonett 2 096,25 Åpen 2 096, korr økonett 2 096,25 Åpen 2 096, korr økonett 5 98 Åpen korr økonett 5 98 Åpen korr b økonett Åpen korr annen konto Åpen korr b økonett 8 07 Åpen korrigert feil konto ,00 Åpen , korrigert feil konto ,00 Åpen , ,00 Åpen , ,00 Åpen , korr annen konto Åpen korr økonett ,00 Åpen , korr økonett ,00 Åpen , korr økonett 2 50 Åpen korr økonett 2 50 Åpen korrigert feil konto ,00 Åpen , korrigert feil konto ,87 Åpen , korrigert feil konto ,87 Åpen , korrigert feil konto ,00 Åpen , økonett ,00 Åpen , økonett Åpen økonett Åpen økonett Åpen økonett ,00 Åpen , økonett ,00 Åpen , egenandel bekledning 9 993,00 Åpen 9 993, økonett ,00 Åpen , reg tren avg/skøyteskole Åpen korr b økonett Åpen økonett 6 392,00 Åpen 6 392, økonett ,00 Åpen , økonett 545,00 Åpen 545, korr konto 2 09 Åpen korr tidl ført 2016 tilhørende ,00 Åpen 2 736, korr b økonett Åpen Bank ,18 Åpen , Bank Åpen Bank ,78 Åpen , Bank ,47 Åpen , Bank ,98 Åpen ,98 Uni Økonomi Regnskapsrapport 12

14 Konto: oppdragsfaktura Økonett AS Saldo hittil i 2015: , Bank ,17 Åpen , Bank ,65 Åpen , oppdragsfaktura egenandel luleå/ piteå Åpen Bank ,03 Åpen , Bank ,98 Åpen , Bank ,80 Åpen , Bank ,03 Åpen , Bank ,57 Åpen , Bank ,52 Åpen , ,00 Åpen 2 736, Bank ,02 Åpen , Bank ,89 Åpen , Bank -300,42 Åpen -300, ,89 Totalsum åpne poster kunder ,91 Uni Økonomi Regnskapsrapport 13

15 Konto: Nets Norway AS Saldo hittil i 2015: 1 586, Bank 1 661,25 Åpen 1 661, forsinkelsesgebyr -75,00 Åpen -75, ,25 Konto: Tromsø Kommune Saldo hittil i 2015: tromsø komm 6 308,64 Åpen 6 308, Inngående faktura ,52 Åpen , leie møterom oktober ishallen -907,20 Åpen -907, tromsø komm ,54 Åpen , tromsø komm ,00 Delbetalt 1 640, Bank 2 52 Åpen utrykning ishall' Åpen kreditnota 2 80 Åpen leie alfheim gymsal januar -307,80 Åpen -307, Bank 44 Åpen leie ishall feb ,40 Åpen , leie ishall mars ,28 Delbetalt -0, leie ishall april ,80 Delbetalt -0, Bank 2 56 Delbetalt Bank 156,60 Åpen 156, Bank 313,20 Åpen 313, Inngående faktura ,50 Åpen , Inngående faktura 1 065,50 Åpen 1 065, Inngående faktura ,50 Åpen , leie ishall aeptember ,90 Åpen , hfo september ,60 Åpen , Bank 6 285,60 Åpen 6 285, Bank 6 285,60 Åpen 6 285, hfo nov ,40 Åpen , akademiet nov ,04 Åpen , leie ishallen nov ,90 Åpen , hfo nov ,40 Åpen , hfo nov 6 809,40 Åpen 6 809, akademiet nov ,04 Åpen , akademiet nov ,04 Åpen 1 607, leie ishall akademiet des ,40 Åpen , leie ishall hfo des ,60 Åpen , leie ishall des ,20 Åpen , ekstra leie ,80 Åpen , Inngående faktura -418,00 Åpen -418, ,00 Konto: Jansen Reklame AS Saldo hittil i 2015: , transfermerker jansen reklame Åpen transfermerker Åpen Bank 6 208,00 Åpen 6 208, ,00 Konto: Mydland Tromsø Saldo hittil i 2015: Bank 1 871,87 Åpen 1 871, Inngående faktura ,87 Åpen , Inngående faktura 1 871,87 Åpen 1 871, Inngående faktura ,87 Åpen ,87 Konto: Fløya Anlegg AS Saldo hittil i 2015: leie løpebane og kantine januar Åpen Konto: Berg- Hansen Nord- Norge AS Saldo hittil i 2015: , tilgodebeløp Beg Hansen ,00 Åpen ,00 Uni Økonomi Regnskapsrapport 14

16 61 836,00 Konto: itromsø Saldo hittil i 2015: 1 784, Bank 1 784,00 Åpen 1 784, ,00 Konto: ØkoNett AS Saldo hittil i 2015: 9 299, Inngående faktura ,75 Åpen , Bank ,75 Åpen , Bank 2 537,50 Delbetalt 0, bet påminnelse ,40 Delbetalt -106, Bank -131,25 Åpen -131, Bank 1 093,75 Åpen 1 093, Bank 8 443,00 Åpen 8 443, ,43 Konto: Låsesmeden Tromsø AS Saldo hittil i 2015: montasje systemsylinder nøkkelboks ,75 Åpen , ,75 Konto: Norges Ishockeyforbund Saldo hittil i 2015: , tilskudd reisefordeling a damer ,00 Åpen , korr faktura fra ishockeyforbundet,reg Åpen Inngående faktura Åpen Inngående faktura Åpen Inngående faktura Åpen Inngående faktura Åpen Bank ,00 Åpen , korr bilag dobbelført 4 00 Åpen Bank 4 00 Åpen kreditnota utenlandske spillere/gebyr 6 00 Åpen korr faktura fra ishockeyforbundet,reg Åpen Inngående faktura 7 10 Åpen Inngående faktura Åpen Inngående faktura 7 10 Åpen Inngående faktura 7 10 Åpen Bank 1 50 Åpen Bank 1 50 Åpen Bank 5 00 Åpen Bank 5 00 Åpen korr konto -50 Åpen ,00 Konto: Isbaneteknikk AS Saldo hittil i 2015: 3 457, arvato 1 811,25 Åpen 1 811, Bank 1 646,25 Åpen 1 646, ,50 Konto: Torshov Sport Klubbservice Saldo hittil i 2015: korr annen konto 8 07 Åpen Bank 9 885,00 Åpen 9 885, Bank 9 885,00 Åpen 9 885, Bank 3 62 Åpen Konto: Victoria AS avd Tromsø Saldo hittil i 2015: merkepresse 2 50 Åpen Konto: Scandic Luleå Saldo hittil i 2015: sek= x 101, ,85 Delbetalt 319,85 Uni Økonomi Regnskapsrapport 15

17 319,85 Konto: Izettle kostnader Saldo hittil i 2015: , driftskostnader Izettle ,80 Åpen , ,80 Konto: manglende kvittering bank Saldo hittil i 2015: , tromsø kommune ,54 Åpen , Inngående faktura 1 065,50 Åpen 1 065, Inngående faktura ,50 Åpen , Inngående faktura 1 065,50 Åpen 1 065, inntektsføring kiosk/kafe Izettle 3 235,52 Åpen 3 235, bedr term oppg 1 761,00 Åpen 1 761, bedr term oppg ,34 Åpen , bedr term oppg 1 00 Åpen bedr term oppg 6 906,00 Åpen 6 906, bedr term oppg 3 284,00 Åpen 3 284, bedr term oppg ,26 Åpen , bedr term oppg ,41 Åpen , bedr term oppg ,80 Åpen , Bank 5 34 Åpen innskudd jekta snn ,00 Åpen , innskudd reserveløsninger -2 Åpen innskudd reserveløsninger -705,00 Åpen -705, bedr term oppg ,00 Åpen , bedr term oppg 2 00 Åpen bedr term oppg ,93 Åpen , bedr term oppg 2 625,00 Åpen 2 625, innskudd snn jekta Åpen bedr term oppg ,00 Åpen , bedr term oppg 2 975,00 Åpen 2 975, bedr term oppg ,54 Åpen , ,76 Konto: Diverse Leverandør Saldo hittil i 2015: , korr k ,38 Åpen , ,38 Totalsum åpne poster leverandører ,86 Uni Økonomi Regnskapsrapport

18 Hovedtall Resultat s.3 Balanse s.4 Resultat m/år- og fjorårstall s.5 Resultat fordelt pr mnd s.6 Nøkkeltall Lønnsomhetsanalyse s.7 Soliditetsanalyse s.8 Likviditetsanalyse s.8 Saldobalanse hovedbok s.9 Åpne poster kunder Åpne poster leverandører Totalt antall sider 17 (overskudd vises med positivt fortegn) Uni Økonomi Regnskapsrapport