Saksforberedelse Saksbehandler: Arkivreferanse: Side: Årsoppgjør for Resultat og disponering. Forslag til beslutning Regnskap og balanse

Transkript

1 Saksforberedelse Saksbehandler: Arkivreferanse: Side: Nils-Martin Sætrang 1 av 1 Saknr: Organ: Møtested: Dato: G Generalforsamling Tingvoll, Bagn 7. juni 2016 Årsoppgjør for 2015 Årsoppgjøret består av resultatregnskap og balanse, disponering av resultat samt styrets årsberetning. Som bakgrunn for forslag til beslutning vises til vedlagte regnskap og balanse for 2015 med tilhørende notesett, styrets beretning for 2015 samt revisjonsberetning. Det framlagte resultatregnskap og balanse med tilhørende noter gir etter styrets oppfatning et rettvisende bilde av driften og selskapets økonomiske stilling ved årsskiftet. Resultat og disponering Resultatregnskap, balanse og noter til regnskapet følger vedlagt. Selskapet har i 2015 et overskudd før skatt på kr Resultatet kommer fram med overskudd på drift på kr Finansposter gir et positivt bidrag på kr Resultat etter skattekostnad gir et overskudd på kr Selskapet forvalter på balansetidspunktet en totalkapital på kr Egenkapitalen er på kr hvorav kr er innskutt egenkapital (selskapskapital). Forslag til beslutning Regnskap og balanse Generalforsamlingen godkjenner framlagt regnskap for regnskapsåret 2015 samt balanse per Disponering av resultat Selskapet har et resultat etter skatt på kr som styret foreslår disponeres slik: Avsetning til utbetaling av utbytte kr Overføring til selskapets frie egenkapital kr Sum disponering kr Utbytte er foreslått til kr 151 per aksje Styrets årsberetning Generalforsamlingen tar Styrets årsberetning for 2015 til orientering. Vedlegg - Årsregnskap og balanse for 2015 med tilhørende noter - Styrets årsberetning for Revisjonsberetning for 2015

2 RESULTATREGNSKAP Sør Aurdal Energi AS Note DRIFTSINNTEKTER Overføring / energisalg Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Energikjøp / overføringskostnader Lønn og andre personalkostnader Avskrivning varige driftsmidler Nedskr.varige dr.midl og immatr. eiendeler Andre drifts-/salgs- og administrasjonskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Renteinntekt Annen finansinntekt Rentekostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Ordinært resultat Årsresultat DISPONERING Utbytte Overført annen egenkapital Sum overføringer O rg.nr

3 Note BALANSE PR.31. DESEMBER EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Bygninger og anlegg Bredbåndutbygging Transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormask. ol Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Finansielle anleggsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Varer Varer Sum varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente inntekter Sum fordringer Bankinnskudd og kontanter Bankinnskudd og kontanter Sum bankinnskudd og kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER O rg.nr

4 Note BALANSE PR. 31. DESEMBER EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 4, Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 2, Sum avsetninger for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skattetrekk og øvrige trekk Off.avg., mva, feriepenger mm Avsatt utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Begndalen, / Styret for Sør Aurdal Energi AS Ole Bjarne Strømmen Styrets leder Olaf Ødegaard Søbekkseter Nestleder Erland Fremgård Bergljot Christine Skjærstein Steinar Østgård Turid Auren Klemmetsrud Kåre Ragnar Helland Nils Martin Sætrang Daglig leder O rg.nr

5 Noter til årsregnskapet Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift, returer, rabatter og andre avslag. Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etterhvert som de utføres. Klassifisering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Eiendeler som er knyttet til varekretsløpet er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år. For gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktige fordringer og langsiktig gjeld klassifiseres likevel ikke som omløpsmiddel og kortsiktig gjeld. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen utvikling av immaterielle eiendeler kostnadsføres løpende. Varige driftsmidler Tomter avskrives ikke. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende. Påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Utgifter til leie av driftsmidler kostnadsføres. Forskuddsbetalinger balanseføres som forskuddsbetalt kostnad, og fordeles over leieperioden. Investeringer i andre selskaper Kostmetoden brukes som prinsipp for investeringer i andre selskaper. Kostprisen økes når midler tilføres ved kapitalutvidelse, eller når det gis konsernbidrag til datterselskap. Mottatte utdelinger resultatføres i utgangspunktet som inntekt. Utdelinger som overstiger andel av opptjent egenkapital etter kjøpet føres som reduksjon av anskaffelseskost. Utbytte/konsernbidrag fra datterselskap regnskapsføres det samme året som datterselskapet avsetter beløpet. Utbytte fra andre selskaper regnskapsføres som finansinntekt når utbyttet er vedtatt. Balanseført beløp skrives ned til antatt virkelig verdi når den er lavere. Nedskrivning av anleggsmidler Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger, med unntak for nedskrivning av goodwill, reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer verdsettes til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet, og netto salgsverdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til variabel tilvirkningskost. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning for tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Pensjoner Forpliktelser knyttet til pensjoner over drift (direkte pensjoner) balanseføres. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordning for selskapets ansatte balanseføres ikke før den ansatte tar ut pensjon. Forpliktelser eller pensjonsmidler knyttet til kollektiv forsikret pensjonsordning balanseføres ikke. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25% på grunnlag av midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet og underskudd til fremføring, er begrunnet med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skattefordel som kan balanseføres og utsatt skatt er oppført netto i balansen. 2 Ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.v Lønnskostnader består av følgende poster: Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnad Andre lønnskostnader Viderebelastet lønn på prosjekter Sum lønnskostnader Årsverk 18,8 17,2

6 Noter til årsregnskapet 2015 Offentlig tjenestepensjonsordning Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i loven. Pensjonsansvaret er dekket gjennom pensjonsordningen i Kommunal Landspensjonskasse. Årets premie er belastet resultatregnskapet. Selskapet har ikke innført NRS standarden for implementering av pensjonskostnader. Utskrift fra KLP viser at brutto pensjonsforpliktelser utgjør kr , mens verdien av pensjonsmidlene utgjør kr Netto ikke balanseført forpliktelse, (ink AGA) dersom man hadde implementert standarden, utgjør kr Direktørens pensjonsrettigheter er regulert i avtale med selskapets pensjonsforsikringsselskap, KLP. Pensjon skal ved full opptjeningstid på 30 år utgjøre 66 % av pensjonsgrunnlaget. Ordinær pensjonsalder er 67 år. Direktøren kan kreve førtidspensjon fra fylte 62 år, hvoretter det årlig avsettes et beløp for å møte denne kostnaden ved forfall. Godtgjørelser Daglig leder Styret Lønn Annen godtgjørelse Pensjonskostnader Sum godtgjørelser Revisor Revisjonshonorar Revisors honorar for andre tjenester Sum godtgjørelser Skatter 2015 Spesifikasjon av forskjellen mellom regnskapsmessig resultat før skattekostnad og skattepliktig nettoinntekt: Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Anvendt fremførbart underskudd 0 Årets skattepliktige inntekt Betalbar skatt av årets skattepliktige inntekt Endring utsatt skatt Skattedifferanse tidligere år Skattekostnad i resultatregnskapet Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og beregning av utsatt skatt: Endring Midlertidige forskjeller knyttet til: Driftsmidler Varebeholdning Fordringer Andre avsetninger for forpliktelser Sum midlertidige forskjeller i årets skattepliktige inntekt Underskudd til fremføring 0 0 Sum midlertidige forskjeller Utsatt skatt (+) / utsatt skattefordel (-) Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital, kr , er fordelt på aksjer, hver pålydende kr 100. Alle aksjer har like rettigheter. Selskapets aksjonærer er: Rolle Eierandel: Sør Aurdal Kommune Ingen 3% Marit Hougsrud Ingen 2% Hedalsfjella Ingen 1% 462 aksjer har ukjent eier, ved årslutt i 2014 var tilsvarende tall 508. Selskapet har over en lengre tidsperiode arbeidet med å identifisere ukjente aksjonærer, og denne jobben vil fortsette i Varige driftsmidler Inventar og utstyr Transportmidler Bredbåndsutbygging Bygg og anlegg Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger pr Avskrivning i Nedskrivninger Tilbakeført avskrivning i Akkumulerte avskrivninger pr Balanseverdi pr Prosentsatser for lineære avskrivninger 12, , ,33 SUM

7 Noter til årsregnskapet Pantstillelser Gjeld sikret ved pant 0 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for ovennevnte gjeld er: Inventar og utstyr Bygninger og anlegg SUM 0 Gjeld til kredittinstitusjoner vil fem år etter regnskapsårets slutt utgjøre: 0 7 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende. 8 Varebeholdning Varebeholdningen er vurdert til det laveste av kostpris og virkelig verdi. 9 Aksjer og andeler i andre selskaper pr Antall Pålydende Verdi i balansen Aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: Ren AS Valdres El-kontroll AS 5 1 Valdres Næringsforum BA 1 Valdres Næringshage AS Eidsiva Bredbånd AS Etatbygg Holding AS Nettalliansen AS Sum aksjer og andeler vurdert som anleggsmidler: Ansvarlig lån til Eidsiva Bredbånd AS Sum finansielle anleggsmidler Det ansvarlige lånet renteberegnes med 6% pa. Lånet er innfridd i sin helhet i Bundne midler For ansvar knyttet til ansattes skattetrekk er det avgitt sikkerhetsstillelse i form av garanti fra selskapets bankforbindelse på kr Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital Årsresultat Avsatt utbytte Egenkapital Mer-/mindreinntekt og renter av mer/mindreinntekt Akkumulert mindreinntekt Akkumulert renter av mindreinntekt Opptjente inntekter Korrigert mindreinntekt ihht NVE Korrigert renter av mindreinntekt ihht NVE Korrigert mindreinntekt ink.renter Årets avsetning av merinntekt Årets beregnede renter Endring mindreinntekt Sum mindreinntekt (opptjent inntekt)

8 Kontantstrømanalyse Alle tall i hele 1000 kr LIKVIDER TILFØRT/BRUKT I VIRKSOMHETEN: Tilført fra årets virksomhet 1) Skatter Endring i lager, debitor og kreditorer /- Endring korts.gjeld og andre tidsavgrensningsposter /- Netto likviditetsendring fra virksomheten A= LIKVIDER TILFØRT/BRUKT PÅ INVERSTERINGER: Investeringer i varige driftsmidler Endring langsiktige fordringer B= Netto likviditetsendring fra investeringer C= Endring langsiktig gjeld A+B+CNetto endring i likvider gjennom året Likviditetsbeholdning = Likviditetsbeholdning pr ) Tilført fra årets virksomhet fremkommer slik: Resultat før skatter Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Utbytteavsetning = Tilført fra årets virksomhet

9 Medlem av Den Norske Revisorforening Revisornr.: MVA Til generalforsamlingen i Sør Aurdal Energi AS REVISJONSBERETNING FOR 2015 Uttalelse om årsregnskapet Vi har revidert årsregnskapet for Sør Aurdal Energi AS som viser et overskudd på kr Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2015, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og en beskrivelse av vesentlige anvendte regnskapsprinsipper og andre noteopplysninger. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet og for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge, og for slik intern kontroll som ledelsen finner nødvendig for å muliggjøre utarbeidelsen av et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller feil. Revisors oppgaver og plikter Vår oppgave er å gi uttrykk for en mening om dette årsregnskapet på bakgrunn av vår revisjon. Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder International Standards on Auditing. Revisjonsstandardene krever at vi etterlever etiske krav og planlegger og gjennomfører revisjonen for å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon. En revisjon innebærer utførelse av handlinger for å innhente revisjonsbevis for beløpene og opplysningene i årsregnskapet. De valgte handlingene avhenger av revisors skjønn, herunder vurderingen av risikoene for at årsregnskapet inneholder vesentlig feilinformasjon, enten det skyldes misligheter eller feil. Ved en slik risikovurdering tar revisor hensyn til den interne kontrollen som er relevant for selskapets utarbeidelse av et årsregnskap som gir et rettvisende bilde. Formålet er å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll. En revisjon omfatter også en vurdering av om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene utarbeidet av ledelsen er rimelige, samt en vurdering av den samlede presentasjonen av årsregnskapet. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Konklusjon Etter vår mening er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Sør Aurdal Energi AS per 31. desember 2015 og av selskapets resultater for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Uttalelse om øvrige forhold Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE 3000 Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon ), mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Fagernes, 3. mai 2016 ValdresRevisorene AS Vegard Vestrom Valdresvegen 6, 2900 Fagernes post@valdresrevisorene.no