Møte finansutvalet Notat budsjett 2015, orientering om status pr. 17. september 2014.

Transkript

1 Møte finansutvalet Notat budsjett 2015, orientering om status pr. 17. september 2014.

2 Status budsjett 2015 pr. 17. september 2014 viser eit udekka meirforbruk på kr 6,4 mill. kroner. Sentrale inntekter: Rek Budsjett Rev.bud Pr Budsjettskjema 1A - drift, Sentrale inntekter ter Budsjett 2015 Skatt på inntekt og formue Ordinære rammetilskot Eigedomsskatt Andre direkte og indirekte skattar: Naturressursskatt Konsesjonsavgifter Andre generelle statstilskot: 0 Tilskot ressurskrevjande brukarar Vertskommunetilskotet Integreringstilskot SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Renteinntekter forvaltningslån Renteinntekter utlån frå investeringsfond Renteinntekter Andre renteinntekter, gebyr Aksjeutbyte Rente- og avdragskompensasjon Renteutgifter forvaltningslån Renteutgifter kommunale lån Betalingsformidling, gebyr Morarenter Avdrag på lån SUM NETTO FINANSINNTEKTER/UTGIFTER Avsett til disposisjonsfond 71 Avsett til Kraftfond - Konsesjonsavgift, rente, avdrag Renter til bundne VAR-fond Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond 0 Bruk av kraftfond I NETTO AVSETNAD Overføring til investeringar Heimfallsinntekter, netto Konsesjonskraft, netto Premieavvik inkl. AGA Amortifisert premieavvik inkl. AGA Bruk av overskot SUM TIL FORDELING DRIFT/ANSVARSOMRÅDA FORDELT TIL DRIFT = "OVERSKOT", '+="UNDERSKOT"

3 Fordeling drift: FORDELT TIL ANSVARSOMRÅDA Rek Budsjett Rev.bud Arb.grunnlag 2 1 tert. Budsjettskjema 1B Bud POLITISKE ORGAN OG KONTROLLORGAN RÅDMANN/FELLESTENESTER NÆRINGSUTVIKLING 1) TILLEGGSLØYVINGAR OG NYE LØYVINGAR R1: Sentrale styringsorgan og fellesutgifter OPPVEKST- OG OMSORGSKONTORET SAGATUN SKULE FJORDTUN OPPVEKSTSENTER NESSE OPPVEKSTSENTER SAGATUN BARNEHAGE PPT-KONTORET KULTURSKULEN BIBLIOTEKET KULTUR R2: Oppvekst og kultur LEGE HELSESTASJON FYSIOTERAPEUT PLEIE OG OMSORG OMSORG SPESIALOMSORG PU HEIMETENESTE/REHABILITERING BARNEVERN NAV R3: Helse og omsorg PLAN OG UTVIKLINGSKONTORET JORDBRUK SKOGBRUK TEKNISK DRIFT BYGGESAK OPPMÅLING BRANNVERN VATN, AVLØP, RENOVASJON R4: Tekniske tenester MOMSKOMPENSASJON INVESTERINGAR SUM FORDELT PÅ ANSVARSOMRÅDA

4 Forklaring til budsjettskjema 1A drift, sentrale inntekter Skatteinntekter Skatteanslaget bygger på KS sin prognosemodell versjon 1404KSalternativskatt treaar av Modellen bygger på inngått avtale mellom H, FrP, og V om revidert nasjonalbudsjett I modellen er det lagt inn ein føresetnad om redusert anslag på skatt og rammetilskot på landsbasis med -0,6% frå 2014 målt i 2014 kroner. Dette sjølv om at kommuneproposisjonen legg til grunn at kommunane vil få auka realvekst på 3,75-4,25 mrd. kroner. Dette skuldast at vel 5,5, mrd. kroner blir trekt av inntektssystemet og vedkjem at kommunal medfinansiering av samhandlingsreforma skal avviklast frå Føresetnader som er lagt inn i prognosemodellen: - Skattevekst pr. innbyggar for kommunen på 2,0% Skattevekst pr. innbyggar for kommunen på -0,4% Skattevekst pr. innbyggar for landet på 1,8% Skattevekst pr. innbyggar for landet på 2,3% Deflator ,9% ( lønsvekst 3,5% og prisvekst 2,0%) Dette gir samla skattinntekt til kommune på kr og blir fordelt på skatt på inntekt og formue kr 25,4 mill. og naturressursskatt kr 2,5 mill.. Skatt av gjennomsnitt 2014 og 2015 er rekna til 82,1%. Ordinære rammetilskot For 2015er det i prognosemodellen lagt inn flg. føresetnader : - Deflator 2,9% - Innbyggarar pr , 1306, uendra frå Innbyggarar pr , 1314, ein nedgang frå same tidspunkt i 2013 på 21 - Tilskot PU 16 år og over er auka med 2 frå 2014 til 14 personar. - Skjønnstilskot 2015 er sett til kr 2,4mill., uendra frå Prognosemodellen gir med dette ordinært rammetilskot på kr 58,1 mill. pluss inntektsutjamning kr 4,1 mill., totalt kr 62,2 mill. Endringane i rametilskotet 2014 til 2015 i 2014 kroner: Generell nedgang p.g.a. bortfall av tilskot til samhandlingsreforma og andre endringar i framlegg til nasjonalbudsjett kr Nedgang i tal innbyggjarar med 21 personar frå til medfører ein reduksjon i rammetilskotet på kr og auke i tal PU 16 og over gir auke tilskot med kr

5 Endring kreteriedata pr Endring2014 til 2015 Innbyggere ialt Innbyggere 0-1 år (fra 2013), tidligere 0-2 år Innbyggere 2-5 år (fra 2013), tidligere 3-5 år Innbyggere 6-15 år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere 0-17 år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere år Innbyggere 90 år og over Basistillegg 1-1 Sonekriteriet 8737, ,5-322, Nabokriteriet 7238, ,34-234,201 Landbrukskriteriet 0, Innvandrere 6-15 år ekskl Skandinavia Norskfødte med innv foreld 6-15 år ekskl Skand Flyktninger uten integreringstilskudd Dødlighetskriteriet Barn 0-15 med enslige forsørgere Lavinntektskriteriet 43 Uføre år Opphopningsindeks 0, Urbanitetskriteriet 5641,02064 Psykisk utviklingshemmede 16 år Ikke-gifte 67 år og over Andel barn 1 år uten kontantstøtte (fra 2013), tidligere 1 til 2 år u/kontantstøtte 6, Innbyggere med høyere utdanning per Folketall per 1.1. i IS-året Eigedomskatt Eigedomsskatten for 2015 er sett til same nivå som i 2014 med reduksjon av kr som skal dekke kostander med arbeid knytt til innføring av eigedomsskatt i heile kommunen., totalt kr 5,4 mill. Andre direkte og indirekte skattar Naturressursskatten er sett til i underkant av faktisk naturressursskatt dei siste åra, kr 2,5 mill. Naturressursskatten blir å sjå i samanheng med ordinær skatt på inntekt og formue og er med i grunnlag for inntektsutjamning. Konsesjonsavgiftene er sett til same nivå som i 2014 for heile planperioden, dvs. kr Konsesjonsavgift inntektene skal avsetjast til Kraftfond 1 i samsvar med gjeldande føresegner. Andre generelle statstilskot Refusjon for særleg ressurskrevjande helse- og sosialtenester er for 2015 sett til kr 5,3 mill. Refusjon er knytt til lønsutgifter og må dokumenterast for kvar einskild brukar med bakgrunn i einskildvedtak. For brukarar ein får serskilt tilskot for, anten direkte eller gjennom rammetilskotet, skal dette i tillegg trekkast i frå. For 2014 vart det refundert 80% av dokumenterte lønsutgifter utover kr pr. brukar. 4

6 Vertskommunetilskotet for psykisk utviklingshemma er eit tilskot utanfor inntektssystemet. Det er lagt inn ei endring i samsvar med fastsett overgangsordning ved nedtrapping av tal brukarar i ordninga, som inneber at maksimalt inntektstap frå eit år til neste skal vere ca. kr 300 pr. innbyggjar. Balestrand kommune får refundert for 12 busette. Estimert tilskot ,4 mill. Integreringstilskot til flykningar: Det er i arbeidsgrunnlaget lagt til grunn tilskot for 14 personar i 2014 og 5 personar i Kommunen har fatta vedtak om mottak av nye flykningar frå hausten Det er førebels ikkje budsjettert med inntekter eller utgifter knytt til desse i planperioden. Tilskot 2015 Tilskot 2016 Tilskot 2017 Tilskot Utgiftene knytt til integrering blir i hovudsak utgiftsført på ansvar 296 NAV. Finansinntekter / utgifter Renteinntekter utlån inkl. forvaltningslån: Det er lagt til grunn 3,8 % rente på utlån frå Kraftfond 2, utlån estimert til 1,2 mill. kr, estimert renteinntekt kr Renteinntekter forvaltningslån er rekna til kr Renteinntekter bankinnskot er for 2015 stipulert utifrå ei rente på 2,75 % og gjennomsnittleg kapital på 30,0 mill. Dette gjev ei inntekt i 2014 på kr Ein må forventa ein reduksjon i kommunen sine innskot i åra framover. Dette med bakgrunn i større betalte pensjonskostander enn bokført (premieavvik) og bruk av fond i samsvar med vedtak. Aksjeutbytte gjeld utbytte på aksar i Sognekraft AS, kr Utbytte blir bestemt generalforsamlinga kvart år. Rente- og avdragskompensasjon: Dette er kompensasjon kommunen tek i mot frå Husbanken på følgjande investeringar: Tal i kr pr Rente- og avdragskompensasjon for omsorgsbustader Rentekompensasjon på investering kyrkjebygg Rentekompensasjon på investering skule Samla grunnlag Avdrag og renterefusjon ved 2 % rente I formannskapet sitt budsjettframlegg er det teke høgde for opptak av lån på kr 1,2 mill kr til bygging av «Kyrkjestove» som skal innehalde livssynsnøytralt seremonirom. Lånet er budsjettert oppteke i Det er føresett at kommunen vil få refundert renteutgiftene på lånet stipulert til kr kvart år. Dette kjem i tillegg til tabellen over. Betalingsformidling og morarente er samla stipulert til kr Rente på innlån inkl. formidlingslån: Kommunalbanken sin prognose for rente blir lagt til grunn på lån knytt til investeringar.. Det er lagt til grunn 2,75 % rente i økonomiplanperioden. Når det gjeld renter på formidlingslån blir det lagt til grunn same renteutgift som på innlån pluss eit påslag på kr

7 for å ta høgd for differanse mellom tidspunkt for innlån/utlån. Formidlingslån i Husbanken per august 2014 var på xxx mill kr. Lån til investeringar: Tal i kr Lånegjeld Låneopptak Låneavdrag (2 485) (2 923) (3 442) (3 697) (3 464) Lånegjeld Renteutgifter 2,75% Oversyn over låneopptak i planperioden Buds(end) Øk.pl Øk.pl Øk.pl Øk.pl IKT INVESTERINGAR ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 101 BILAR OG MASKINER ( ) 103 GPS-UTSTYR ( ) 227 OMBYGGING KOMMUNESTYRESALEN ( ) 228 BEREDSKAP - AGGREGAT MM ( ) 229 SOLAVSKJERMING - SAGATUN SKULE ( ) 230 TOALETT BYGG A OG C - SAGATUN SKULE ( ) 231 UTSTYR LEIKEAREAL - SAGATUN SKULE ( ) 232 BRANNSTASJON (80 000) 301 OMSORGSBUSTADER- SEJETUNET ( ) 700 KOMMUNALE VEGAR OMSORGSBUSTADER BALA ( ) ( ) 714 HITTUNSFJØRA ( ) 718 BUSTADOMRÅDE HOLMAMYRANE KJØP AREAL LUNDE PRESEGARD ANDRE FINANSIERINGSTRANSAKSJONAR ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 801 FORMIDLINGSLÅN - Toalett bibliotek ( ) Brøyteplater traktor ( ) BILAR OG MASKINER ( ) Kyrkjestove ( ) Kunstgras og ny drenering Kreklingen ( ) T O T A L T ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Unytta lånemidlar Korr framdrift omsorgsbustader Bala ( ) ( ) Korigert låneopptak ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Avsetnader Disposisjonsfond: 6

8 Avsetnad til Kraftfond 1: Konsesjonskraftinntekt kr blir avsett til fond i si heilheit. I tillegg skal det avsetjast rente på fondskapitalen, stipulert til kr Avsetnad bunde driftsfond: Fondskapitalen på VAR-fond skal ha tillagt rente, stipulert til kr Bruk av Kraftfond 1: Ledige midlar utover grunnkapital blir nytta i 2014, kr Overføring til investeringsrekneskapen. Dette er bidrag frå driftsinntekter til finansiering av investeringar. Det er budsjettert med kr til finansiering av EK-innskot KLP. Denne utgifta kan ikkje lånefinansierast. Heimfallsinntekter Dette gjeld kommunen sin del av verdien av heimfalte kraftanlegg i Høyangervassdraget. Inntektene kjem i form av sal av 35,0 GWh kraft som er stilt til disposisjon for kommunen. Krafta blir selt til spottpris og overskot er skattepliktig. Med bakgrunn i svært låge prisar i 2014 er det lagt inn eit forsiktig budsjettanslag på kr 1,2 mill. Konsesjonskraftinntekter Balestrand kommune har til disposisjon i alt ca. 19,0517 GWh konsesjonskraft for sal eller til eige bruk. Kommunen har dei siste åra selt denne krafta på eitt-års kontraktar. Pris for 2015 vart xxx som gir ei netto inntekt på xxx mill. kroner. ÅR Rek Rek Bud Bud Bud 2015 Estimert SALSPRIS ØRE/KWH 38,80 36,50 28,11 32,13 28,0 NETTO INNTEKT * 5,0 mill. kr 4,5 mill. kr 2,8 mill. kr 3,5 mill. kr 2,8 mill. kr *Nettoinntekt = salsinntekt med fråtrekk av OED-pris, innmatingskostander, energiavgift, kontingent til LVK og utgifter til meglar. Premieavvik Sentrale mål I budsjettet er det sett opp sentrale mål for verksemda. Økonomiske mål er gitt i nr Ynskt mål Netto driftsresultat > 3,5%, resultat i budsjett xxx % Ynskt mål Lånegjeld < 50 % av brutto driftsinntekter, resultat i budsjett 2015 xxx %. «Overskot / underskot» Kommunelova krev at kommunen for kvart år i planperioden skal vedta eit driftsbudsjett som er i balanse. Dette medfører at om nødvendig må ein nytta unytta frie fond (disposisjonsfond).. Det er førebels budsjettert med bruk av disposisjonsfond med kr i

9 8