Styret i Fitjar Kraftlag

Transkript

1 Å R S R A P P O R T

2 Styret i Fitjar Kraftlag Johannes Koløen styreleiar Toralf Røen nestleiar Oddbjørg Lillenes Johannes Nesse Tore Sigurd Fitjar 2

3 Årsrapport 2008 Fitjar Kraftlag SA er eit ålmennyttig partlag med skiftande parteigartal og kapital. Føremålet til selskapet er å eiga, byggja og driva energiforsyning i heile konsesjonsområdet - herunder produksjon og omsetting av energi. Kraftlaget kan selja kraft til kundar utanfor konsesjonsområdet. Vidare kan Kraftlaget driva, eiga, eller samarbeida med andre verksemder med naturleg tilknyting til føremålet. Kraftlaget skal vera ei konkurransedyktig og lønsam verksemd. Kraftlaget kan delta i utvikling og ivaretaking av felles samfunnstiltak i konsesjonsområdet, samt gi gåver til ålmennyttige føremål. Overskotet skal primært nyttast til vidareutvikling av Kraftlaget i samsvar med føremålet, dernest til ålmennyttige tiltak som kan koma parteigarane, og lokalsamfunnet der kraftlaget har nett, til gode. Fitjar Kraftlag SA sitt forretningskontor er i Fitjar kommune Driftsår - Året då alle husstandar i kraftlaget sitt forsyningsområde fekk tilgang til fiberbasert breiband. - Året då det for andre året på rad vart sett rekord i bruken av straum. - Året då Fitjar Kraftlag fekk nye vedtekter og vart formelt godkjent som eit ålmennyttig samvirkelag. - Året då Midtfjellet Vindkraft AS fekk rettskraftig konsesjon til å byggja Midtfjellet Vindkraftverk Drifta Ålment Innafor kjerneverksemda til Kraftlaget, nettdrift, har fornyinga halde fram med å grave ned luftliner, utskifting, og med å betra tryggleiken i nettet. Nye anlegg vart sett i drift på Kråko, i Brandasund, i Havn og Søre stølen. Produksjonen har vore middels god, og kraftomsettinga har vore stabil. Breibandutbygginga har fortsett parallelt med nettfornying, og målsettinga om totalt 600 breibandskundar ved årsskiftet 2008/2009 vart nådd. Kraftlaget har også i 2008 utført omfattande arbeid i samband med planlegginga av Midtfjellet Vindkraftverk. Dette arbeidet er fakturert Midtfjellet Vindkraft AS. Nettdrifta har vore stabil med få uønska utkoplingar. 3

4 Drifta av breibandsnettet har vore stabil og det har i 2008 ikkje vore større driftsavbrot i nettet. Det har vore lågt sjukefråvær, og det er ikkje registrert HMSavvik i Bygging og vedlikehald av infrastruktur I 2008 har Kraftlaget prioritert Brandasundsområdet der heile høgspentsnettet er skifta ut med ny hengekabel, og der store deler av lågspentnettet er fornya. Samstundes med nettfornyinga i området er det bygd ut fiberbasert breiband, slik at ved årsskiftet 2008/2009 har alle nettabonnentar i Kraftlaget sitt forsyningsområde tilgang på breiband. Også i Fitjar-området har det vore bygd nytt fibernett og det vart i 2008 sett ny rekord i antall påkoblingar i breibands-nettet. Det har vore, og er målsettinga til Kraftlaget å auke kvaliteten i straumnettet, betra leveringstryggleiken og gjere det meir sikkert. Som ei lekk i dette arbeidet har det sidan 2000 vorte satsa systematisk på å grave ned kablar der det praktisk let seg gjere ved fornying. Årsmøtet 2008 vedtok å nytta 0,5 mill til veglys i kommunen. I samråd med Fitjar kommune er ein einige om å prioritere velikehald/oppgradering av eksisterande vegbelysning, og å prioritera nye gatelys på skulevegar. Det er i 2008 brukt kr ,- av desse midlane. Forretningsområder Nett I 2008 har ein teke fatt på siste etappe i fornying av nettet som vart bygd på 1950 talet, og det er bygd nytt høgspentnett frå Risøy fram til skiljet mot Finnås Kraftlag i Sørvik. Det er kome nytt nett i Sørvik, Norvik, Kvernenes, og på Selsøy. I Fitjarområdet vert det nye kabelnettet på Kråko sett i drift 2. juli, og den gamle høgspentlina fråkobla. Det vart sett ny rekord for 2. år på rad i forbruk av elektrisk straum i Fitjar i Den nye rekorden er på 43,1 GWh. Forbruket fordeler seg slik mellom forbruksgruppene: Hushaldning: GWh Næring: GWh Fritidsbustader GWh Nettprosjekt i 2008 Søre stølen Det er blitt bygd nytt forsyningsanlegg i Søre stølen i samband med tilrettelegging og utbygging av området. I Søre stølen er det bygd ein ny trafokrins. Brandasund Det største enkeltprosjektet på nettsida har vore fornyinga i Brandasund. Nettet er ombygd til moderne standard, og transformatorane er flytta inn i transformatorkioskar. Det gjenstår å byggja om fjernstyringa, eit arbeid som vil verte gjennomført 1. halvår Kråko I samband med ny veg til hyttefelta i Kråko vart det lagt ned høgspent-, lågspentkabel og røyr for framtidig breibandskabel langs vegen. Fitjar Infrastrukturdugnad AS, som Kraftlaget eig saman med kommunen, har og lagt ned røyr og syt for at det vert gravd turvande grøfter og installert vassforsyningsanlegg. Anlegget vart påbegynt i 2005, og hovudutbygginga vart ferdig i Hittil er i alt 38 nye einingar tilknytte nettet i Kråko. Kraftproduksjon I året 2008 vart gjennomsnittsprisen for den produserte krafta 41,4 (28,0) øre, og det vart i alt produsert 6,97 (7,26) GWh. Det var ingen større drifts-stopp i nokon av stasjonane. I Årskog kraftstasjon vart det produsert 3,1 (3,7) GWh. Det har ikkje vore større nedtapping av Kyrkjevatnet og inntaksdammen i I Rimbareid kraftstasjon vart det produsert 2,6 (3,6) GWh. Grunna feil i sambandet til Overføring, produksjon og energiomsetning Energiuttak år 2008 år 2007 Endring i % frå (GWh) Årskog kraftstasjon 3,1 3,7-16,2 % Rimbareid kraftst. 2,6 3,6-27,8 % SKL samla. 37,4 34,4 8,7 % Tot. Uttak 43,1 41,7 3,4 % Antall nettkunder

5 Olstjørn vart denne tappa under LRV (Lågaste Regulerte Vassstand) ved to høver. Det var i 2008 ingen storflom i vassdraga. (2007- tala i parentes) BREIBAND Kraftlaget har i 2008 haldt fram med å byggje ut fiberbasert breiband (ALTIBOX) til privatog bedrifts-kundar. I 2008 har alle fastbuande abonnentar eit reelt tilbod om breiband frå Kraftlaget. Kraftlaget har oppretthalde drifta av Fjordnett til dei som har ynskt å halde fram dette abonnementet. Ved årsskiftet 2008/2009 hadde Kraftlaget i alt ca 660 breibandsabonnentar. GASS Kraftlaget har også i 2008 hatt aukande interesse for bruk av gass som energikjelde, og har i samband med kabelinstallasjon i Søre stølen også installert hovudnett for framtidig forsyning av gass til bustadane. Også i leilighetsblokkene i Havn har Fitjar Kraftlag installert gassforsyning. STYRET Kraftlaget har eit styre på fem medlemmer. Alle er valde av årsmøtet, eit medlem er vald blant dei tilsette i kraftlaget. Det er to varamedlemmer. I styret er: Johannes Koløen, styreleiar Toralf Røen, nestleiar Tore Sigurd Fitjar, styremedlem Johannes Nesse, styremedlem Oddbjørg Lillenes, styremedlem, tilsett i Kraftlaget. Varamedlemmer: 1. Anne-Line Innvær 2. Monika Hatlevik Valnemda: Valnemda har tre medlemmer som vart vald av årsmøtet Valnemda har konstituert seg sjølv. Desse er i valnemda: Marta Irene Stokken Ingmund Bjordal Geir Tore Søreide 5

6 Styret si Årsmelding AKTIVITET Det har i 2008 vore høg aktivitet i laget, med stor produksjon innanfor alle kraftlaget sine verksemder. Styret har i 2008 hatt i alt 16 møter og handsama 100 saker. Ordinært årsmøte vart halde 3. april. Der møtte 68 partseigarar med i alt 141 røyster. Det vart halde ekstraordinært årsmøte 12. juni der Årsmøtet for 2. gang godkjende nye vedtekter i samsvar med Samvirkelova. Frå 1. oktober vart kraftlaget godkjend i Brønnøysund som samvirkelag og endra formelt namn til Fitjar Kraftlag SA. Det vart og halde ekstraordinært årsmøte 19. november, der Årsmøtet gav styret fullmakt til å ta opp eit lån på opptil 65 mill NOK for å investere i Midtfjellet Vindkraft AS og til å sikre kraftlaget ein eigardel på 33,34 % i selskapet i samband med ei oppkapitalisering av selskapet. Nett Arbeidet med modernisering og utbygging av nettet har halde fram. I 2008 er det i alt sett i drift ca 4300 meter høgspentkabel, og ca 6100 meter lågspentkabel. Det er fjerna/fråkobla 4800 m høgspent luftline i Det vart renovert 6 transformatoranlegg i Ved årsskiftet stod det att å renovere 16 transformatoranlegg. Målet er å skifte ut 6 transformatorer i 2009 og dei resterande i Elektrisitetstilsynet har sett frist til utgangen av 2013 med å fjerne alle plattformarrangement. Tariffer Norges vassdrag og elektrisitetsdirektorat, NVE, fastset den samla inntektsramma som kraftlaget kan ta frå abonnentane. Inntektsramma auka med 0,9 % frå 2007 til Kraftlaget fastset ut få dette tariffane for dei ulike abonnentsgruppene. Årsmøtet vedtok å nytta 1,5 mill av Kraftlaget sine midlar, til å setje ned nettleiga i Samstundes mottok abonnentane eit utjamningstilskot på i alt 0,452 mill til utjamning av nettleiga. Kort tid før Årsmøtet 2008 fekk Kraftlaget melding frå NVE om eit etterslep på inntektsramma frå perioden på i alt 10 mill. Styret vedtok å nytta dette etterslepet frå og med 2008 med 2,0 mill kvart år. DLE Det lokale el. tilsyn I 2008 er det utført kontrollar av bustader, mekaniske bedrifter, driftsbygningar samt alders- og sjukeheim. Kontrollen har vore i samband med nyanlegg, bustader med eldre anlegg, og anlegg der forbruksmønsteret er endra. I alt vart det utført 107 kontrollar. Ved kontroll er det lagt vekt på brannsikring og informasjon om rett bruk av elektrisk utstyr. Helse, miljø og tryggleik Fitjar Kraftlag er medlem av Sunnhordland HMS. Avtalen legg opp til eit samarbeid mellom Fitjar Kraftlag og Sunnhordland HMS på områda helse og miljø. Det totale fråværet i 2008 var 110 (72) dagsverk, og utgjer 3,85 % (2,56) av mulige dagsverk. Det har vore eit tilfelle med langtidsfravær der arbeidet er lagt til rette for aktiv sjukemelding. Det har ikkje vore personskader som har medført fråvær i Fitjar, den 19. mars 2009 Johannes Koløen Toralf Røen Johannes Nesse Styreleiar Nestleiar Tore Sigurd Fitjar Oddbjørg Lillenes Ole Vidar Lunde Elverksjef 6

7 2008. Arbeidsmiljøet i kraftlaget er godt. Ytre miljø Drifta i 2008 har ikkje medført verken forureining eller utslepp som kan vere til skade for det ytre miljø. Framtidsutsikter Gjennomsnittleg hadde Fitjar Kraftlag i 2008 ein kraftpris der ein var mellom dei 10 rimelegaste landsdekkande kraftleverandørane. Kundemassen var stabil. I 2008 gjekk den gjennomsnittlege kraftprisen opp med 16,8 øre frå 27,93 øre til 44,73 øre på kraftmarknaden Nordpool. Innteninga på krafthandelen i Kraftlaget vart monaleg betre enn i Med bakgrunn i at det generelle forbruket i Nordpoolområdet er venta å verte vesentleg lågare i 2009, ventar ein også lågare kraftpris. Det er målsettinga til Kraftlaget å sikre ei god inntening på kraftomsettinga også i åra som kjem. Også dei neste åra ligg det store utfordringar i å fornye dei eldste delene av nettet i øyane og langs E39. Linja mellom Tranøy og Kvernenes, samt utbetring av trafoarrangement, vil verte prioritert i Arbeidet med ny linje på austsida av Stord vil verte gjort i samband med at vegen vert gjort ferdig. Det vert også arbeidd med å få til ei ringforsyning til Rimbareid skule. Pålegg om generell kvalitetsauke i nettet, auka krav til tryggleik og beredskap, samt behov for nettfornying, vil framleis krevje store ressursar. Det er forventa ferre nye breibandskundar i 2009, men at det likevel vil vere eit jamt tilsig med nye kundar. Kraftlaget vil prioritere å sikre alternative forsyningsvegar i tillegg til den eine ein i dag har mellom Fitjar og omverda. Midtfjellet Vindkraft har no alle formelle tillatelsar som trengst for å byggja Vindkraftverket. Det vil også i 2009 verta utført arbeid i samband med ny stønadssøknad for Midtfjellet Vindkraftverk. Dersom Enova SF gjev investeringsstøtte til prosjektet, vil byggjearbeida kunne starte hausten 2009 med mål om å ha kraftverket i drift

8 Samfunnsrekneskap Kostnader og avgifter Kostnader og avgifter Kjøp av kraft Brukt i Fitjar Avgifter til staten Regionalnett og nettap Andre kostnader og løn Avskrivninger Sum Regionalnett og nett-tap Avgifter til staten Avskrivninger Andre kostnader og løn Kjøp av kraft Tilbakeført til Fitjarsamfunnet Tilbakeført til Fitjarsamfunnet Gatelys Skatt på løn Eigedomsskatt og kommunale avgifter Netto utbetalt løn Rabatt på nettleiga Vareinnkjøp i Fitjar Innkjøp tenester Gåver til lag og organisasjonar Tilbakeført til Fitjarsamfunnet Gatelys 500 Skatt på løn Eigedomsskatt og kommunale avg Vareinnkjøp Innkjøp av tenester Gåver til lag og organisasjonar Rabatt på Nettleiga Netto utbetalt lønn Sum Avgifter til staten Avgifter til staten Skatt på løn Skatt på løn Folketrygd Firmaskatt Forbruksavgift staten Enovaavgift Merverdiavgift Sum Meirverdiavgift Enovaavgift Folketrygd Firmaskatt Forbruksavgiftelavgift 8

9 I samband med den nye reguleringsplanen for Årskog, ynskjer Kraftlaget å sikre at det vert regulert ein mogleg røyrtrase frå kraftstasjonen til Breivik, for å sikre ei framtidig flytting av stasjonen. Gjennom dei 25 åra som har gått sidan Kraftlaget flytta til Årskog har drifta endra seg vesentleg, og det er behov for byggjing av nytt lagerbygg i Årskog. Dersom Midtfjellet Vindkraftverk vert bygd, vil lageret bli samordna med lagerbehovet vindkraftselskapet har, og for det tilfellet vil det også vere aktuelt å byggja om kontorbygget i Årskog for å dekke arealbehovet til Midtfjellet Vindkraft. I samsvar med regnskapslova 3-3 vert det stadfesta at føresetnaden for fortsett drift er lagt til grunn ved utarbeiding av rekneskapen. Informasjon Kraftlaget har aktivt nytta nettstaden til informasjon om alle tilhøve kring drifta av kraftlaget, og til prisinformasjon. Nettstaden har i 2008 hatt eit stort besøkartal. Kraftlaget har også fått mange presseoppslag i lokale og landsdekkande aviser og fagtidskrift. Desse har vore knytt til krafthandel, vindkraft og breiband. Nettstaden er monaleg modernisert med nye funksjoner. Det er frå 2008 mogleg for kundane å registrere målarstand, kontrollere forbruk og fakturaer. Dessutan er det lagt ut detaljkart over heile Fitjar der ein m.a. kan sjå eigedomsgrenser og naboteigar. Organisasjon og personale Kraftlaget hadde ved årsskiftet i alt 14 tilsette som i 2008 utførte 12,6 årsverk. Dei tilsette i Fitjar Kraftlag var: Ole Vidar Lunde, elverksjef Gerd Bekkevold, økonomileiar Therese Waage Nysæther, økonomimedarbeidar Oddbjørg Lillenes, marknadskonsulent Elin Anita Espevik Erstad, sekretær/kundehandsamar Edmund Helland, driftsingeniør Lars Helge Landa, inspektør Ole Berge Helland, montør Knut Inge Isdahl, montør Johnny Aase, montør Erlend Dalen, montør Stefan Västerlund, montør Trond Gerhardsen, montør Hanne Jacobsen, reinhaldar Likestilling Blant dei 14 tilsette i selskapet er det 5 kvinner og 9 menn. I styret med varamedlemmer er det 3 kvinner og 4 menn. Fitjar Kraftlag SA har som mål at det ikkje skal vere forskjell på kvinner og menn. Forsking og Utvikling Det har ikkje vore kostnader til forsking og utvikling i Renter på partskapitalen Rentefoten på partskapitalen i 2008 vert sett til 3,5 %. Disponering av resultat Styret rår til at årsoverskotet på kr ,- vert disponert slik: Kr ,- vert tilført annan eigenkapital. Det skal opprettast etterbetalingsfond. Av dette skal kr ,- tilførast etterbetalingsfondet. Kjøpsutbytte Det vert ikkje betalt ut kjøpsutbytte for Fitjar, den 19. mars

10 Resultatregnskap Note Inntekter Netto sal av elektrisk energi Kraftnett inntekt 2, Breibandsinntekter Andre inntekter Sum inntekter Kraftkjøp mv. Kraftkjøp Nettap 2, Overføringskostnader Beholdningsendring varelager Andre varekostnader Dekningsbidrag Eigne driftskostnader Lønnskostnader 2, Ordinære avskrivinger 2, Andre driftskostnader 2, Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Utbytte Resultat av investering i aksjar og andelar Andre finansinntekter Andre finanskostnader Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Avsett til anna eigekapital Sum anvendelse

11 Balanse Note Eigedelar Anleggsmidlar Immaterielle eigedelar Utsatt skattefordel Sum immaterielle eigedelar Varige driftsmidlar Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftslausøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Kraftproduksjonsanlegg og nett Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Investeringer i aksjar og andelar Langsiktige fordringar Pensjonsmidler Sum finansielle anleggsmidlar Sum anleggsmidlar Omløpsmidlar Varer Fordringar Kundefordringar Andre fordringar Sum fordringar Bankinnskudd, kontantar og lignande Sum omløpsmidlar Sum eigedelar

12 Balanse Note Eigenkapital og gjeld Eigenkapital Innskutt eigenkapital Partskapital Sum innskutt eigenkapital Opptjent eigenkapital Annen eigenkapital Sum opptjent eigenkapital Sum eigenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelsar Gjeld til kredittinstitusjonar Sum anna langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Anna kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum eigenkapital og gjeld Fitjar, 19/ Fitjar, den 19. mars 2009 Johannes Koløen Toralf Røen Johannes Nesse Styreleiar Nestleiar Tore Sigurd Fitjar Oddbjørg Lillenes Ole Vidar Lunde Elverksjef 12

13 Kontantstraumoppstilling Note Kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Endring i varelager, kundefordringar og leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstraum frå operasjonelle aktivitetar Kontantstraum frå investeringsaktivitetar Innbetalinger ved sal av varige driftsmidlar 0 0 Utbetalingar ved investering i varige driftsmidlar Utbetalingar ved kjøp av aksjar/andelar i andre foretak Utbetalingar ved auka langsiktige fordringar Netto kontantstraum frå investeringsaktivitetar Kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Utbetalingar ved nedbetaling av langsiktig gjeld Inn-/utbetalingar av eigenkapital Netto kontantstraum frå finansieringsaktivitetar Netto endring i kontanter og kontantekvivalentar Kontanter og kontantekvivalentar Kontanter og kontantekvivalentar Nøkkeltal Nøkkeltal Enhet Sal av elektrisk energi Tkr Sal av nettenester Tkr Brutto driftsinntekter Tkr Driftsresultat før avskrivinger (EBITDA) Tkr EBITDA margin % 8 % 4 % 7 % -2 % 6 % Ordinære avskrivinger Tkr Driftsresultat (EBIT) Tkr Driftsmargin % -0 % -7 % -1 % -12 % -4 % Resultat før skattar Tkr Årsresultat Tkr Årlige investeringer Tkr Totalkapital Tkr Eigenkapitalprosent % 84 % 82 % 79 % 77 % 79 % Produsert energi elektrisk kraft MWh El forbruk i eige konsesjonsområde * MWh Nettkapital (NVE-kapital) Tkr Antall nettkunder Antall Breibandkundar * inkluderer nettap, jf. for øvrig note 5. 13

14 Noter Årsrekneskapen for Fitjar Kraftlag SA består av følgjande deler Resultatrekneskap Balanse Kontantstraumanalyse Notar Årsrekneskapen, som er utarbeida av selskapets styre og leiing, må lesast i samanheng med årsmeldinga og revisjonsmeldinga. Når faktiske tal ikkje er tilgjengelege/sikre på tidspunkt for rekneskapsavlegginga, tilseier god rekneskapsskikk at leiinga bereknar eit best mogeleg estimat for bruk i årsrekneskapen. Det kan framkomme avvik mellom estimerte og faktiske tall. Note 1 Rekneskapsprinsipp - Verknad av endring av rekneskapsprinsipp Grunnleggjande prinsipp - vurdering og klassifisering - Andre forhold Årsrekneskapen består av resultatrekneskap, balanse, kontantstraumsoppstilling og noteopplysningar og er avlagt i samsvar med aksjelov, rekneskapslov og god rekneskapsskikk i Noreg gjeldande pr. 31. desember Årsrekneskapen er basert på dei grunnleggjande prinsipp om historisk kost, samanlikning med tidligare år, fortsett drift, kongruens og forsiktighet. Transaksjonar vert rekneskapsført til verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter vert resultatført når dei er opptent og kostnadar vert samanstilt med opptente inntekter. Rekneskapsprinsippa vert utdjupa nedanfor. Eigedelar/gjeld som angår varekretsløpet og postar som forfell til betaling innan eit år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidlar/kortsiktig gjeld. Vurdering av omløpsmidlar/ kortsiktig gjeld skjer til lågaste / høgaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Verkeleg verdi er definert som antatt framtidig salspris redusert med forventa salskostnader. Andre eigedelar er klassifisert som anleggsmidlar. Vurdering av anleggsmidlar skjer til anskaffelseskost. Anleggsmidlar som forringes avskrives. Dersom det finner stad ei verdiendring som ikkje er forbigåande, foretas ei nedskriving av anleggsmiddelet. Tilsvarande prinsipp vert normalt lagt til grunn for gjeldspostar. Det er i samsvar med god rekneskapsskikk nokon unntak frå dei generelle vurderingsreglane. Desse unntaka er kommentert i dei respektive notane. Ved bruk av rekneskapsprinsippa og presentasjon av transaksjonar og andre forhold, skal det leggjast vekt på økonomiske realitetar, ikkje berre juridisk form. Betinga tap som er sannsynlige og kvantifiserbare vert kostnadsført. Rekneskapsprinsipp for vesentlige rekneskapspostar Inntektsføringstidspunkt Inntekt vert ført i resultatet når den er opptent. Inntektsføring skjer følgjelig normalt på leveringstidspunktet ved sal av varer og tenester. Driftsinntektene er fråtrekt meirverdiavgift, rabattar, bonusar og fakturerte fraktkostnader. Kostnadsføringstidspunkt / samanstilling Utgifter samanstillast med og vert kostnadsført samtidig med dei inntekter utgiftene kan henførast til. Utgifter som ikkje kan henførast direkte til inntekter, kostnadsføres når dei påløper. Varige driftsmidlar Varige driftsmidlar føres i balansen til anskaffelseskost, fråtrekt akkumulerte av- og nedskrivingar. Dersom den reelle verdien av et driftsmiddel er lågare enn bokført verdi, og dette skuldast årsaker som ikkje reknast å vera forbigåande, skrives driftsmidlet ned til verkeleg verdi. Utgifter i samband med normalt vedlikehald og reparasjonar vert løpande kostnadsført. Utgifter ved større utskiftingar og fornyelsar som aukar driftsmidlanes levetid vesentlig, aktiveres. Driftsmidlar som erstattes, kostnadsføres. Eit driftsmiddel anses som varig dersom det har en økonomisk levetid på over 3 år, samt en kostpris på over kroner Ved utskifting av eksisterande linjenett er det lagt vekt på at endringar som medfører heving av kvalitet eller kapasitet vert aktivert som varige driftsmidlar, medan resterande vert sett på som vedlikehald. Ein syner i denne samanheng til note om driftskostnader og note om anleggsmidlar. Avskrivingar Ordinære avskrivingar er berekna lineært over driftsmidlanes økonomiske levetid med utgangspunkt 14

15 i historisk kostpris. Avskrivingane er klassifisert som ordinære driftskostnader. Varelager og varekostnad Lageret vert vurdert til det lågaste av kostpris og antatt salspris. Kostpris for innkjøpte varer er anskaffelseskost. Årets varekostnad består av kostpris solgte varer med tillegg av nedskriving, i samsvar med god rekneskapsskikk ved årets slutt. Fordringar Fordringar er oppført til pålydande med fråtrekk for forventa tap. Aksjar og andelar Investering i aksjar eller andelar som ikkje er marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar, balanseføres til anskaffelseskost. Dette gjelder både investeringar der eigardel utgjer ein tydelig innflytelse og mindre eigardelar. Rekneskapsføringa følgjer av unntaksregelen for små føretak. Utsett skatt og skattekostnad Utsett skatt bereknast på bakgrunn av midlertidige forskjellar mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar ved utgangen av rekneskapsåret. Ved berekninga vert nominell skattesats brukt. Positive og negative forskjellar vurderes mot kvarandre innafor same tidsintervall. Utsett skattefordel oppstår dersom ein har midlertidige forskjellar som gir opphav til skattemessige frådrag i framtida. Årets skattekostnad består av endringar i utsett skatt og utsett skattefordel, saman med betalbar skatt for inntektsåret korrigert for feil i tidligare års berekningar. 15

16 Note 2 Segmentinformasjon - regnskap fordelt på virksomheter 1000 kr Kraft- Produk Distri- Breiband Abonn. Interne Totalt omsetn -sjon busjon Tilsyn trans. Inntekter Kraftsal , ,1 0,0 0, , ,4 Overføringsinntekter ,3 0, ,3 Tilbakeføring av meir-inntekt , ,0 Renter meir-/mindreinntekt 63,7 63,7 Meir-(-)/mindreinntekt 3 761, ,0 KILE Meir-/mindreinntekt 0,0 0,0 Breibandsinntekter 5 659, ,9 Andre inntekter 0, , , ,4 Sum inntekter , , , ,9 0, , ,6 Kraftkjøp m.v. Kraftkjøp , , , ,3 Nettap 1 287,0 0, ,0 Kjøp av overføringstenester 3 510, ,4 Endring varelager 26,0 26,0 Breibandskostnader 4 144, ,3 Andre varekostnader 774,3 774,3 Sum varekjøp , , , ,3 0, , ,3 Bruttoavanse 3 245, , , ,5 0, , ,3 Driftskostnadar Personalkostnadar 338,0 255, ,8 627,3 633, , ,3 - Aktivert lønn 0,0 0,0-629,7-548,3 0,0 0, ,0 Andre driftskostnadar 981,7 35, ,0 302,0 106, , ,6 Avskrivingar 0,0 903, , ,5 0,0 100, ,8 Tap på krav -10,4 0,0-10,4 0,0 0,0 20,8 0,0 Felleskostnadar 617,4 163, ,3 290,2 145, ,9 0,0 Sum driftskostnadar 1 926, , , ,7 886, , ,8 Driftsresultat 1 318,2 517,8 61,9-937,2-886,2 0,0 74,5 16

17 Note 3 Meir/mindreinntekt Med virkning fra 1997 har Norges Vassdrags og energidirektorat (NVE) innført ein inntektsrammeregulering for nettvirsomheten. NVE fastset kvart år ei maksimal innteksramme for den enkelte netteigar. Denne ramma reduseres årlig med eit generelt effektivitetskrav. I tillegg kan netteigar bli pålagt individuelle effektivitetskrav. Kvart år bereknast ei meir/mindreinntekt som utgjer differansen mellom faktiske tariffinntekter og tillatte inntekter (innteksramme). Akkumulert meir-/mindreinntekt rekneskapsført som henholdsvis gjeld til eller fordring på nettkundane. Ordninga med Kvalitetsjustert Inntektsramme for ikkje Levert Energi (KILE) vart innført fra Ordninga medfører ei mogeleg justering av inntektsramma ved endringar i leveringskvaliteten og at nettselskapet blir belasta kostnadar ved avbrot i nettet. NVE har endra sitt regulativ. ILE/KILE er no ein del av meir-/mindreinntektsramma. Meir-/mindreinntekt [1000 kr] Sum nettleieinntekt Andre inntekter 431 Sum faktisk nettleieinntekt Fastsatt initiell inntekt i eige nett (-) Justert inntektsramme for KILE Justering KILE frå Justert inntektsramme Nettrabatt i hht årsmøtevedtak ENØK-kostnadar Eigedomskatt Tbk. mindreinntekt Kostnader ved overliggjande nett (-) Godkjente kostnadar Årets meir-(+)/mindreinntekt (-) Akkumulert meir-/mindreinntekt [1000 kr] Inngående verdi på mindreinntekt Tilbakef. av mindreinntekt i Meir(+)-/mindreinntekt(-) Utg. verdi for mindreinntekt Inng. verdi på renter mindre-inntekt Renter av korreksjon mindreinntekt Tilbakeføring av renter mindreinntekt Årets renter meir-/mindreinntekt Utg. verdi renter for meir-/mindreinntekt Note 4: Endring i NVE sitt regulativ. ILE/KILE er no ein del av meir-/mindreinntektsramma, sjå note 3. 17

18 Note 5 - Nettap Nettapet er differansen mellom den samla energien målt i kwh som vert mata inn i nettet og den energien som fysisk blir brukt av abonnentene. Ved berekninga av tapets verdi i kroner tas det hensyn til kraftprisvariasjonar over året og at nettapet varierer i takt med auka forbruk Kraft seld til abonnentane Tilført energi til eige nett Eigenproduksjon Sum tilført energi til eige nett Nettap i MWh Nettap i kroner ut fra veiet produksjonspris: Note 6 Lønskostnader / Antall tilsette / Godtgjersle / Pensjoner mm Løn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Aktivering løn knytta til investeringsprosjekter Lønskostnadar Gjennomsnittleg antall tilsette 12,6 10,8 Godtgjersle (i kroner) Dagleg leiar Dagleg leiar Løn Annen godtgjørelse Løn til styre Revisor Revisjon og revisjonsbeslekta tenester* Honorar for andre tenester frå revisor * Revisjon og revisjonsbeslekta tenester dekkar alt arbeide som lov og god revisjonsskikk set krav om for at revisor skal kunne avgi sin revisjonsberetning ihht. RS 700 til årsregnskapet. Herunder nødvendig ekstraarbeide og veiledning i forhold til å kunne avleggje regnskapet i samsvar med lovgivninga krav. Samansetting av samla pensjonar og pensjonsforpliktelsar. Pensjonsforpliktelsane for dei tilsette er dekka ved kollektiv pensjonsforsikring som omfattar totalt 14 tilsette. Av selskapets innbetalingar er kr ,- balanseført som eigenkapitalinnskot. I Henhold til unntaksreglane i Rekneskapslova 5-10 har selskapet ikkje balanseført forsikra pensjonsforpliktelse. Innbetalt prensjonspremie samsvarer med årets pensjonskostnad. Selskapets pensjonsordning er i samsvar med krav i gjeldande lover vedrørende pensjonsforsikring. 18

19 Note 7 Fordringar Kundefordringar: Selskapets kundefordringar er oppført til pålydende. Det har ikkje vore tap på fordringar i Kundefordringar fordeler seg som følger: Kundefordringar Straumkrav Breiband Tap på krav Andre langsiktige fordringar: Fordringar som forfell til betaling meir enn eit år fram i tid: Akkumulert mindreinntekt og renter mindreinntekt Ansvarlig lån Fitjar Infrastrukturdugnad AS Note 8 Varelager Selskapets varelager er oppført til lågaste verdi av kostpris og netto salspris Endring Varer til bruk i produksjon Ukurransnedskriving 0 Netto bokført verdi av varelager Note 9 Bankinnskot - bundne midlar Av inneståande i bank er kr ,- bundne skattetrekksmidlar. Note 10 Gjeld og obligasjoner Gjeld som forfaller til betaling meir enn fem år etter rekneskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner

20 Note 11 Aksjar og andelar i andre selskap Eigarandel Anskaffelses- Balanseførtkost verdi Anleggsmidlar: Sunnhordland Kraftlag AS 3,4 % Eigedomsselskapet Gamle Fitjar Tinghus AS 20,0 % Fitjar Kultur- og idrettsbygg AS 6,9 % Fitjar Infrastrukturdugnad 50,0 % Elfase Vest Aksjar i SNU Midtfjellet Vindkraft AS 50,0 % Stordfly AS Note 12 Pantstillelser og garantiansvar Balanseført langsiktig gjeld: Gjeld til kredittinstitusjonar Sum Det er ikkje stilt pantsatt sikkerhet for selskapet si gjeld. Garantiforpliktelsar som er regnskapsført: Garanti for handel av kraft gjennom Markedskraft AS Selskapet har innbetalt forskot til Markedskraft som garanti for mellomverande ved handel av kraft. Posten er klassifisert som ein del av langsiktige fordringar i balansen. 20

21 Note 13 Skatt Betalbar skatt framkommer slik: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Anvendt framført underskot Grunnlag betalbar skatt Betalbar skatt på inntekt 28,0 % 0 0 Betalbar skatt på formue 0,3 % Sum betalbare skattar Årets skattekostnad framkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Betalbar skatt på skattemessig formue Avrekning betalbar skatt tidlegare år Brutto endring utsatt skatt Årets totale skattekostnad Betalbar skatt i balansen framkommer slik: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Betalbar skatt på formue Betalbar skatt tidligere år Sum betalbar skatt Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skatt/utsatt skattefordel: Forskjeller som utlignes: Anleggsmidlar Fordringar Pensjon Varelager Andre midlertidige forskjeller Sum forskjeller Underskot til framføring Sum Utsatt skatt/skattefordel av midlertidige forskjeller 28 %

22 Note 14 Eigenkapital Eigenkapital: Parts- Verdi- Annan- Sum kapital justeringpartar eigenkapital Eigenkapital Årets endring i eigenkapital: Verdijustering partar i Netto tilgang nye partar Årsresultat Eigenkapital Partskapitalen vert regulert årleg som sak i årsmøte. Verdiregulering av partane skjer ved overføring frå anna eigenkapital til verdijustering partar. Note 15 Andre driftskostnader Spesifikasjon av posten andre driftskostnader Tap på krav Kostnader administrativ infrastruktur (telefon, straum, data mv.) Transport og reisekostnader Kjøp av eksterne tenester Aktivering av eigne investeringarbeider Forbruk av varer og tenester Andre kostnader Sum Note 16 Anna kortsiktig gjeld Spesifikasjon av posten anna kortsiktig gjeld: Påløpne feriepenger Påløpne renter Påløpne kostnader Sum Note 17 Finansinntekter Andre finansinntekter Finansiell handel - straum Valutagevinst Renteinntekter Sum finansinntekter Andre finanskostnader Rentekostnader Valutatap Bankgebyr Sum finanskostnader Sum finans

23 Note 18 Varige driftsmidlar og immaterielle eigedelar 1000 kr Transport- Inventar, Kraft- Distribu- Tariff- Breiband Bygg/ Sum midlar, utstyr, stasjonar sjonsnett apparat tomter maskinar EDB, Anskaffelseskost pr , , , ,1 768, , , ,6 Tilgang i året 92,6 0,0 0, ,3 0, , , ,1 Avgang i året 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Anskaffelseskost pr , , , ,4 768, , , ,7 Akk. av- og nedskriv. pr , , , ,1 768, , , ,8 Årets ordinære avskrivingar 93,1 54,9 903, ,0 0, ,5 100, ,8 Avgang akk. av- og nedskriv. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Akk. av og nedskriv. pr , , , ,1 768, , , ,6 Bokført verdi pr ,0 128, , ,3-0, , , ,1 Bokført verdi pr ,5 183, , ,0-0, , , ,8 Avskrivingsprosent 8,3-12,5 12,5-33,3 4 2,9-4 6,7 10 6,70 Investeringar og sal av anleggsmidlar siste 5 år Investeringar 1000 kr Transport- Inventar, Kraft- Distribu- Tariff- Breiband Bygg/ Sum midlar, utstyr, stasjonar sjonsnett apparat tomter maskinar EDB, ,5 0,0 0, ,0 0, ,8 219, , ,0 0,0 0,0 894,0 0, ,6 0, , ,1 0,0 0, ,0 0, ,4 0, , ,0 0,0 0, ,1 0, ,5 0,0 347, ,6 0,0 0, ,3 0, , , ,1 Sum 316,2 0,0 0, ,4 0, , , ,5 23

24 24