I N N H O L D ÅRSRAPPORT

Transkript

1

2

3 I N N H O L D Innledning Eierforhold og organisering Utvalg og medlemskap Styrets arbeid, generalforsamling, miljø, personal- og arbeidsmiljø, likestilling Kommentarer og økonomi Kvalitetsjusterte inntektsrammer (KILE) Fortsatt drift Framtidsutsikter Resultatregnskap Balanse Kontantstrømanalyse KILE/ILE beregning for Regnskapsprinsipper Noter Nøkkeltall Samfunnsregnskap og verdiskapning Revisjonsberetning ÅRSRAPPORT

4 S T Y R E T S R A P P O R T Nord Troms Kraftlag AS (NTK) ble stiftet etter overenskomst mellom Troms fylke og kommunene Kåfjord, Nordreisa og Skjervøy. Bergsfjord kraftlag A/L ble sammenslått med Nord Troms Kraftlag AS Fra ble kommunene Kautokeino, Kvænangen og Loppa medeiere i selskapet. Kautokeino Kraftlag A/L ble tilsluttet Nord Troms Kraftlag AS Selskapets har anleggs- og områdekonsesjoner samt omsetningskonsesjon i Troms og Finnmark fylker. 4 ÅRSRAPPORT 2007 Styret for perioden Fra venstre Asbjørn Solberg, Berit Gamst, Per Sverre Moen, Bjørn Garden, Halvar Solheim, Johan Daniel Hætta, Knut Werner Hansen, Jan Løvlund. Sittende fra venstre Walter Karlsen, Marie Pedersen og adm. direktør Erling S. Martinsen.

5 E I E R F O R H O L D O G O R G A N I S E R I N G MORSELSKAPET Nord Troms Kraftlag (NTK) er et 100% offentlig eid aksjeselskap med følgende eiere: Nordreisa kommune, Kåfjord kommune, Skjervøy kommune, Kvænangen kommune, Kautokeino kommune, Loppa kommune og Troms Fylkeskommune. Forretningskontoret er i Nordreisa kommune. Aksjekapitalen på kr , er fordelt på 60 aksjer à kr ,-.Aksjenes fordeling framgår av egen note til regnskapet. KONSERN Nord Troms Kraftlag AS besto i 2007 av morselskapet og bredbåndselskapet 3net AS som ble stiftet i 2005 med en aksjekapital på kr ,. Dette selskapet er heleid av Nord Troms Kraftlag AS og har til oppgave å drifte tjenestetilbudet innenfor bredbånd, samt være leverandør av IKT tjenester. ÅRSRAPPORT GENERALFORSAMLING Selskapets høyeste myndighet er generalforsamlingen. Den består av en representant fra Troms fylkeskommune og en representant fra hver av eierkommunene. STYRE Selskapets styre har følgende sammensetning: M E D L E M : V A R A M E D L E M : Fra Troms fylkeskommune Knut Werner Hansen Terje Olsen " Kautokeino kommune Johan Daniel Hætta Nils Henry Henriksen " Kvænangen kommune Walter Karlsen nestleder Trond Johnsen " Kåfjord kommune Asbjørn Solberg Svein Pedersen " Loppa kommune Marie Pedersen Arild Amundsen " Nordreisa kommune Bjørn Garden Heidi Gausdal " Skjervøy kommune Halvar Solheim leder Helge Guttormsen " ansattevalgt Per Sverre Moen Jim Bratland (1. vara) " ansattevalgt Jan Løvlund Eva Reiersen (2. vara) " ansattevalgt Berit Gamst Lars E. Høgbakk (3. vara)

6 3NETS STYRE HAR FØLGENDE SAMMENSETNING: Erling S. Martinsen, leder Lisbeth Holm, styremedlem Asmund Eliassen, styremedlem Lars Luneborg, styremedlem Svein Erik Mikkelsen, styremedlem ADMINISTRASJON Konsernets forretningskontor (hovedkontor) er i Sørkjosen, og selskapet har avdelingskontor på Skjervøy og i Kautokeino. Administrerende direktør er Erling S. Martinsen. Daglig leder for 3net AS er Kjell Arne Mikalsen. 6 ÅRSRAPPORT 2007 ORGANISASJONSPLAN Generalforsamling Styre Revisjon Adm. direktør Administrasjon Avd. Marked Drift Nett 3net as Avd. Sørkjosen Avd. Skjervøy Avd. Kautokeino Avd. Tjenester Avd. produksjon Avd. tilsyn

7 U T V A L G O G M E D L E M S S K A P ARBEIDSMILJØUTVALG Arbeidsmiljøutvalgets sammensetning pr : M E D L E M M E R F R A A R B E I D S G I V E R : M E D L E M M E R F R A A R B E I D S T A K E R E : Erling S. Martinsen (Adm. dir.) Asmund Eliassen Jørn T. Josefsen (hovedverneombud) Harald P. Hansen MEDLEMSKAP Konsernet er medlem i Kommunenes Sentralforbund (KS Bedrift) og morselskapet er medlem i Forum for Strategisk nettutvikling (FSN). ÅRSRAPPORT S T Y R E T S A R B E I D, G E N E R A L F O R - S A M L I N G, M I L J Ø, P E R S O N A L - O G A R B E I D S M I L J Ø, L I K E S T I L L I N G STYRE OG GENERALFORSAMLING Styret har i 2007 avholdt 8 møter og behandlet 54 saker, herunder lovmessige økonomiske og organisatoriske saker, investeringer og strategier. Ordinær generalforsamling ble avholdt 19. juni på Gildetun (Kvænangen) og den behandlet 9 saker hvorav de viktigste er: Årsrapport og regnskap for 2006 med årsoppgjørsdisponeringer, godtgjørelse til revisor, styrehonorarer, styresammensetning (antall representanter i styret) og vedtektsendringer.

8 FORURENSNING OG MILJØTILTAK LIKESTILLING I VIRKSOMHETEN NTKs aktiviteter er i prinsippet miljøvennlig og de forurenser ikke det ytre miljøet. PERSONALE OG MILJØ Faktisk tilstand: I likhet med bransjen som helhet er det stor overvekt av menn som er ansatt i virksomheten (80% menn og 20% kvinner). Hovedgrunnen er at 68% av bedriftens ansatte er montører og ingeniører. 8 ÅRSRAPPORT 2007 Antall ansatte i morselskapet pr : Heltid: 43 Deltid: 8 Lærlinger: 2 Årsverk: 45,7 Gjennomsnittlig antall årsverk i 2007: 47,5. Dette er en økning med 1,0 årsverk fra foregående år. Antall ansatte i 3net pr : 4 (heltid). Sykefravær i 2007: 5,55%. REGISTRERTE ARBEIDSULYKKER Som følge av svært lav turnover så endres ikke denne situasjonen på kort sikt. Når det gjelder montører og montørlærlinger så har det ikke vært mulig å få kvinnelige søkere. For merkantile stillinger som i hovedsak inngår i administrativ seksjon er det imidlertid overvekt av kvinner. Det er ingen kvinner i bedriftens ledergruppe (adm. direktør/seksjonsledere), men 1 kvinnelig avdelingsleder (produksjon). Bedriften har et lønnssystem som sikrer at det ikke oppstår lønnsmessige forskjeller mellom kvinner og menn for sammenlignbare stillinger. Arbeidstidsordningene er lik for alle ansatte. Det er registrert 2 arbeidsulykker som er meldt til folketrygden. 1 av ulykkene medførte fravær fra arbeidet i 3 dager. Den andre ulykken var en sommerarbeider (ingen fravær). Ingen av ulykkene var brudd på instrukser/forskrifter. Arbeidsmiljøutvalget har i 2007 hatt 6 møter og behandlet 47 saker. Selskapet er medlem av Nord-Troms Bedriftshelsetjeneste og Finnmark Bedriftshelse. Vernetjenesten fungerer tilfredsstillende. Nord Troms Kraftlag har egen person (koordinator) som forestår det løpende arbeid med intern kontroll (HMS) og sikkerhet. Bedriften har ansett det som viktig å avsette særskilte ressurser til formålet for å kunne ha høy fokus på sikkerhet, HMS m.v. Iverksatte tiltak: Bedriften har i stor grad tilrettelagt fysiske forhold (bygninger m.v.) slik at dette ikke diskriminerer kvinnelige ansatte. Styrket informasjon overfor utdanningsinstitusjoner for generelt å fremme rekruttering av ungdom til bestemte stillingskategorier som bedriften vil ha behov for i framtiden. Her skisseres behov og muligheter, ikke minst når det gjelder ønske om flere kvinnelige ansatte der disse er underrepresentert. Bedriften er bevisst denne situasjonen, men anser det ikke nødvendig med iverksetting av særskilte tiltak utover det som kan gjøres gjennom fremtidige ansettelser og lignende. Styret takker alle ansatte for et godt og verdifullt arbeid i 2007.

9 Godt arbeidsmiljø og sosiale tiltak er viktig og positivt for NTK. Her fra deltakelse i NM for E-verk Deltakere på NTKs gullag: Steinar Østgård (lagleder), Øystein Sandelin og Are Martin Larsen. ÅRSRAPPORT K O M M E N T A R E R O G Ø K O N O M I KOMMENTARER TIL ÅRETS DRIFT (MORSELSKAPET) Skogrydding av linjetraser har også i 2007 vært prioritert, både når det gjelder distribusjons- og regionalnett. Kraftforbruket inklusiv tap var i 2007 på 214,8 GWh, som er det samme som i Med unntak av 2003 (211 GWh) så er dette det laveste forbruket siden Endringen i forbruket er i samsvar med resten av Nord- Norge. Selskapet har ikke hatt store feil på nettet i 2007, noe som illustreres ved lave avbruddskostnader (Kile). Ved årsskiftet hadde NTK 8381 nettkunder fordelt med 70% på husholdninger og 30% på andre kunder. Produksjon i egne kraftverk var i 2007 på 60,7 GWh som er 2,2% over normalt. Dette er høyeste produksjon i selskapet noensinne. Utbygging av regionalnettet har også i 2007 vært dominerende ved bygging av den nye 66 kv linjen fra Sautso til Kautokeino. Linjen ble satt i drift november Dessuten fortsetter planlagt arbeid med reinvesteringer i 22 kv og 66 kv nettet. EL-tilsynet har i 2007 vært utført i henhold til plan og i forhold til de krav som påligger selskapet. Nord Troms Kraftlag har gjennomført utbygging av 2-veis kommunikasjon til kunder med forbruk over kwh slik plan og krav fra NVE tilsier. Selskapet har dessuten høy fokus på informasjon overfor kunder, skoler og lignende, ikke bare ut fra den plikt som

10 Det blir gjort stor innsats fra bedriftens mannskaper for å gjenopprette strømforsyningen til befolkningen ved store og små feil i nettet. 10 ÅRSRAPPORT 2007 påhviler selskapet, men også for å opprettholde god kundetilfredshet. ØKONOMI MORSELSKAPET: Regnskapet viser et årsresultat på 57,046 mill kroner (overskudd etter skatt). Styrets forslag til disponering av årsresultat fremkommer i resultatregnskapet, note 14. Driftsresultat ble på 31,6 mill kroner, som er 12,4 mill kroner bedre enn foregående år. Netto finans utgjorde 4,9 mill kroner, hovedsakelig som følge av utbytte fra Kvænangen Kraftverk og Ishavskraft. Selskapet hadde ekstraordinære inntekter fra kjøp/salg av aksjer i Kvænangen Kraftverk med 29,3 mill kr. Samlede driftskostnader utgjorde 71,8 mill kroner som er 3,2 mill kroner høyere enn foregående år. Kostnadsøkningen skyldes i hovedsak personalkostnader og avskrivninger. Avskrivningene ble 11,6% høyere enn foregående år. Tap på fordringer utgjorde 293 tusen kroner, dette inkluderer tap på 173 tusen kroner (ansvarlig lån) ved konkurs Tangen AS. Tap på kunder generelt er relativt lavt. Avkastning av monopolvirksomheten (regionalnett/distribusjonsnett) ble på 7,4%. Driftsresultat fra produksjonen ble god som følge av relativt høye kraftpriser og høy produksjon. Gjennomførte investeringer ble på 27,0 mill kroner. Ca. 50% av investeringskostnadene er medgått til fullføring av ny 66 kv linje til Kautokeino. Til utbygging av fiber er medgått ca. 7,2 mill kroner. Resterende kostnader er medgått til reinvesteringer i distribusjonsnettet og annet. Driftsinntektene utgjorde 103,4 mill kroner. Økningen fra foregående år skyldes gode produksjonsinntekter og andre inntekter fra salg av tjenester. KONSERN: 3nets resultat er på ca 70 tusen kroner (underskudd) og konsernresultat blir dermed på 56,976 mill kroner.

11 FINANSIELL RISIKO: Selskapets likviditetsbeholdning pr var på 29,8 mill kroner. Investeringer, herunder aksjehandel Kvænangen Kraftverk, resulterte i låneopptak med 40,0 mill kroner (langsiktig gjeld) i Forholdet mellom omløpsmidler og kortsiktig gjeld er positiv Omsetning Årsresultat Egenkapital Egenkapitalprosent 69,2 79,3 85,6 Det er ikke inntruffet forhold etter regnskapsårets utgang som påvirker vurdering av fremlagte regnskap. Totalkapitalen var ved utgangen av året 421,0 mill kroner mot 328,4 mill kroner året før. Egenkapitalen er god og var ved utgangen av året på 291,2 mill kroner mot 259,2 mill kroner året før. Selskapets likviditet er tilfredsstillende. Den finansielle stilling betraktes som god. Finansiell risiko er knyttet til selskapets rammevilkår for nettdrift og betraktes for tiden som lav. Det vises til nøkkeltall for selskapet. KVALITETSJUSTERTE INNTEKTSRAMMER VED IKKE LEVERT ENERGI (KILE) NVE har fra innført regler v/forskrift som innebærer at nettselskapenes inntekter gjøres avhengig av leveringspåliteligheten i nettet. FRAMTIDSUTSIKTER UTSIKTER FOR KOMMENDE ÅR Nettleien er fastsatt på grunnlag av inntektsramme som er bestemt av NVE. Fra 2007 fastsettes inntektsrammen etter ny modell hvor selskapenes kostnader skal vektes i forhold til norm basert på referanseverk (kostnadseffektive selskap) og egne kostnader. Selv om Nord Troms Kraftlag regnes som et relativt effektivt selskap med en hensiktsmessig personellsammensetning, må man likevel ha høy fokus på at selskapet har et riktig kostnadsnivå og foretar investeringer som er bedriftsøkonomisk fornuftig også i fremtiden. De største enkeltprosjekter i 2007 har vært fullføring av ny 66 kv linje til Kautokeino og videre utbygging av Bredbåndskommunikasjon (fiber). ÅRSRAPPORT Kraftproduksjonen har i betydelig grad bidratt til bedriftens resultat for Bilde: Kildal kraftverk. For 2007 utgjorde avbruddskostnadene ca. 57,5% av KILE rammen som var på 4,319 mill kroner. FORTSATT DRIFT Årsoppgjøret for 2007 er avlagt i henhold til aksjelovens og regnskapslovens bestemmelser og det bekreftes at dette er gjort opp med forutsetninger om fortsatt drift. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av Nord Troms Kraftlag sine eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Morselskapets resultatutvikling har vært slik 3 siste år (1000 kr):

12 Flere store investeringer er aktuelle i de kommende år for å sikre og opprettholde en trygg og god strømforsyning, bl.a. videre rehabilitering av produksjonsanlegg og distribusjonsnett. Foreløpig har Nord Troms Kraftlag bygget ut toveiskommunikasjon til kunder med forbruk over kwh. Høye kostnader med manuell innhentning av måledata, muligheter for å tilby nye produkter og mer fleksibel utnyttelse av nettet, gjør at det kan bli aktuelt å foreta full utbygging av toveiskommunikasjon senere. Dette ser også ut til å komme som pålegg fra myndighetene. Kostnadene for slik utbygging vil være betydelige. En betydelig og strategisk viktig satsing for Nord Troms Kraftlag i den nærmeste tiden vil være å fullføre utbygging av bredbåndskommunikasjon i forsyningsområdet. Som følge av dette er selskapet i full gang med utbygging av bredbåndnettet. Nord Troms Kraftlag har de siste årene levert gode økonomiske resultater, og verdiskapningen for eiere og lokalsamfunnet er betydelig. De siste 6 årene ( ) har Nord Troms Kraftlag delt ut 99 mill kroner i utbytte til eierne. For 2007 er årsresultatet foreslått disponert med 34,228 mill kr til utbytte og 22,819 mill kr til annen egenkapital. Dette ved siden av kraftlagets lokale engasjement og verdiskapning, gjør at vi oppfattter oss som en hjørnesteinsbedrift i regionen. Denne posisjonen ønsker vi å befeste ytterligere de kommende årene. 12 ÅRSRAPPORT 2007 Sørkjosen, 6. mai Halvar Solheim Walter Karlsen Johan Daniel Hætta s t y r e l e d e r n e s t l e d e r Bjørn Garden Asbjørn Solberg Marie Pedersen Knut Werner Hansen Per Sverre Moen Jan Løvlund Berit Gamst Erling S. Martinsen a d m. d i r e k t ø r

13 R E S U LT A T R E G N S K A P M O R S E L S K A P K O N S E R N Note 1000 kr D R I F T S I N N T E K T E R Kraftsalg Overføringsinntekter Andre inntekter SUM INNTEKTER D R I F T S K O S T N A D E R Kraftkjøp Kjøp av overføringstjenester Varekjøp og tjenester for videresalg Lønns- og pensjonskostnader Avskrivninger på varige driftsmidler Annen driftskostnad SUM DRIFTSKOSTNADER ÅRSRAPPORT DRIFTSRESULTAT F I N A N S I N N T E K T E R - O G KO S T N A D E R Renteinntekter Realisert gevinst/tap(-) på finansielle omløpsmidler Annen finansinntekt Finanskostnader NETTO FINANSPOSTER ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad på ordinært resultat ORDINÆRT RESULTAT E K S T R A O R D I N Æ R E P O S T E R Gevinst ved salg av aksjer Sum ekstraordinær inntekt ÅRSRESULTAT O V E R F Ø R I N G E R Avsatt til utbytte Overføringer annen egenkapital SUM OVERFØRINGER

14 B A L A N S E M O R S E L S K A P K O N S E R N Note 1000 kr EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler ,14 Utsatt skattefordel Varige driftsmidler ,4 Tomter, bygninger og annen fast eiendom ,4 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontorm Sum anleggsmidler ÅRSRAPPORT 2007 Langsiktige fordringer Investeringer i andre selskap Investering i datterselskap Langsiktige fordringer Sum langsiktige fordringer Omløpsmidler Varelager ,11 Kundefordringer Mindreinntekt Andre fordringer Aksjer, obligasjoner Bankinnskudd, kontanter Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

15 B A L A N S E M O R S E L S K A P K O N S E R N Note 1000 kr GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital ÅRSRAPPORT Gjeld Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld Pantelån Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Betalbar skatt Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Sørkjosen, 6. mai Halvar Solheim Walter Karlsen Johan Daniel Hætta Bjørn Garden Asbjørn Solberg Erling S. Martinsen s t y r e l e d e r n e s t l e d e r a d m. d i r e k t ø r Knut Werner Hansen Marie Pedersen Per Sverre Moen Jan Løvlund Berit Gamst

16 K O N T A N T S T R Ø M A N A LY S E M O R S E L S K A P K O N S E R N kr ÅRSRAPPORT 2007 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årets resultat før skatt Ordinære avskrivninger Periodens betalte skatter /- Endring i varelager /- Endring i kundefordringer /- Endring i leverandørgjeld /- Endring i langsiktig fordring /- Endring i aksjer og andeler /- Endring i offentlige avgifter m.v /- Endring i andre poster /- Mer-/mindreinntekt A = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Investert i varige driftsmidler Aksjer Innbetaling ved salg av varig driftsmiddel B = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Opptak av langsiktig lån Utbytte til eierne Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring av likvider gjennom året Likviditetsbeholdning Likviditetsbeholdning

17 BEREGNING AV KILE KOMPENSASJON FOR IKKE LEVERT ENERGI VEDLEGG K.1.3 SATS KR/KWH IKKE VARSLET AVBRUDD VARSLET AVBRUDD SUM DISTR.NETT IKKE VARSLET VARSLET ILE MWH KILE KR ILE MWH KILE - KR ILE MWH KILE - KR Industri 71,51 49,56 0, , , Handel og tjenester 106,44 73, , , , Jordbruk 15,97 11, , , , Husholdning 9,07 7, , , , Offentlig tjenesteyting 13,81 10, , , , Treforedling 14,32 11,44 0, , ,000 0 Individuelle avtaler 0 0 0,000 0 Sum 35465, , VEDLEGG K.1.2 SATS KR/KWH IKKE VARSLET AVBRUDD VARSLET AVBRUDD SUM REG.NETT IKKE VARSLET VARSLET ILE MWH KILE KR ILE MWH KILE - KR ILE MWH KILE - KR Industri 71,51 49,56 0, , , Handel og tjenester 106,44 73,67 0, , , Jordbruk 15,97 11,13 0, , , ÅRSRAPPORT Husholdning 9,07 7,93 0, , , Offentlig tjenesteyting 13,81 10,41 0, , , Treforedling 14,32 11,44 0, , ,000 0 Individuelle avtaler 0 0 0,000 0 Sum 1, , ,

18 R E G N S K A P S P R I N S I P P E R 18 ÅRSRAPPORT 2007 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. KONSOLIDERINGSPRINSIPPER Konsernregnskapet omfatter morselskapet Nord Troms Kraftlag AS og datterselskapet 3Net AS. Konsernregnskapet utarbeides som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet elimineres. Konsernregnskapet utarbeides etter ensartede prinsipper ved at datterselskapet følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapet, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives over de oppkjøpte eiendelenes forventede levetid. MER/MINDRE INNTEKT Nettvirksomheten reguleres av Norges Vassdrags- og Energidirektorat (NVE), med grunnlag i indeksregulerte kostnader. Dersom selskapets bokførte inntekt overstiger inntektsrammene (merinntekt) fra NVE skal denne merinntekten tilbakeføres kundene i sin helhet. knyttet til mer-/mindreinntekt er klassifisert som rentekostnader/-renteinntekter. SALGSINNTEKTER Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. KLASSIFISERING OG VURDERING AV BALANSE- POSTER Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk klassifiseres som anleggsmidler. Eiendeler som er tilknyttet varekretsløpet klassifiseres som omløpsmidler. Fordringer klassifiseres som omløpsmidler hvis de skal tilbakebetales i løpet av ett år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld legges analoge kriterier til grunn. Omløpsmidler vurderes til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld i norske kroner balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall i den grad regnskapsreglene krever det. Avsetninger neddiskonteres hvis renteelementet er vesentlig. Nominelle beløp neddiskonteres hvis renteelementet er vesentlig. Tilbakeføring av merinntekt skjer ved reduksjon i netttariffene. Dersom den faktiske inntekten er lavere enn inntektsrammene (mindreinntekt) kan denne mindreinntekten kreves innbetalt fra kundene gjennom økning av de fremtidige nett-tariffene. Det foretaes renteberegning av mer-/mindreinntekt på grunnlag av gjennomsnittelig saldo. Renten fastsettes årlig av NVE. Rente VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes forventede levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader. Påkostninger eller for-

19 bedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skillet mellom vedlikehold og påkostning/forbedring regnes i forhold til driftsmidlets stand ved kjøp av driftsmidlet. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. KORTSIKTIGE PLASSERINGER Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler som er omløpsmidler) vurderes til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger inntektsføres som annen finansinntekt. DATTERSELSKAPER OG TILKNYTTEDE SELSKAPER Datterselskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen vurderes til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. NEDSKRIVNING AV ANLEGGSMIDLER Ved indikasjon på at balanseført verdi av et anleggsmiddel er høyere enn virkelig verdi, foretas det test for verdifall. Testen foretas for det laveste nivå av anleggsmidler som har selvstendige kontantstrømmer. Hvis balanseført verdi er høyere enn både salgsverdi og gjenvinnbart beløp (nåverdi ved fortsatt bruk/eie), foretas det nedskrivning til det høyeste av salgsverdi og gjenvinnbart beløp. Tidligere nedskrivninger reverseres hvis forutsetningene for nedskrivningen ikke lenger er til stede (med unntak blant annet for nedskrivning av goodwill). VAREBEHOLDNINGER Lager av innkjøpte varer verdsettes til laveste av anskaffelseskost etter FIFO- prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning vurderes til full tilvirkningskost. Det foretas nedskriving hvis virkelig verdi (salgspris med fradrag for salgskostnader) er lavere enn kostpris. Salgskostnader inkluderer alle gjenværende salgs-, administrasjons- og lagringskostnader. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. PENSJONER Selskapet har pensjonsforpliktelser som er sikret gjennom forsikringsselskap. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFPordningen og bedriftens førtidspensjonsordning er sikret ved avsetning av midler i balansen. SKATT Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt beregnes med aktuell skattesats på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt eventuelt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Oppføring av utsatt skattefordel på netto skattereduserende forskjeller som ikke er utlignet, begrunnes med antatt fremtidig inntjening. Utsatt skatt og skattefordel som kan balanseføres oppføres netto i balansen. Skatt på grunnrenteinntekt knytter seg til det enkelte kraftverk. Fremførbar negativ grunnrenteinntekt kan ikke utlignes mot positiv grunnrenteinntekt i andre kraftverk. Ved beregning av utsatt skatt er nominell skattesats lagt til grunn. Utsatt skattefordel knyttet til grunnrente er ikke balanseført. Naturressursskatt fastsettes for hvert enkelt kraftverk på bakgrunn av gjennomsnittlig produksjon de siste 7 år. Naturressursskatt kan kreves til reduksjon i skatt på alminnelig inntekt. Naturressursskatt som overstiger skatt på alminnelig inntekt kan behandles som en forskuddsbetalt skatt i den utstrekning det er sannsynlig at denne vil kunne redusere fremtidig skatt på alminnelig inntekt. Eiendomsskatt er klassifisert under andre driftskostnader. ÅRSRAPPORT

20 KONTANTSTRØMOPPSTILLING Kontantstrømoppstillingen utarbeides etter den indirekte metoden. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd and andre kortsiktige, likvide plasseringer som umiddelbart og med uvesentlig kursrisiko kan konverteres til kjente kontantbeløp og med forfallsdato kortere enn tre måneder fra anskaffelsesdato. N O T E R T I L R E G N S K A P E T 20 ÅRSRAPPORT 2007 NOTE 1: REGNSKAP FORDELT PÅ VIRKSOMHETER 1000 kr Produksjon Regionalnett Distribusjon Bredbånd Øvrig Felles virks. Interne trans. Totalt Inntekter Kraftsalg Overføringsinntekter Mer-(-)/mindreinntekt (+) for året Andre inntekter Sum inntekter Kraftkjøp m.v. Kraftkjøp - Nettap, eget nett Nett-tj. overliggende nett Varekjøp, annet Sum varekjøp Bruttoavanse Driftskostnader Personalkostnader Aktivert lønn Avskrivninger Andre driftskostnader Tap på fordringer Fordeling av interne driftskostnader Felleskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat

21 NOTE 2: MER-/MINDREINNTEKT Beregning av mer-/mindreinntekt [1000 kr] Sum nettleieinntekt ,750 Nettleie produksjon 182,035 Andre inntekter 708,142 Sum faktisk nettleieinntekt ,927 Fastsatt initiell inntekt i eget nett ,000 ENØK-ramme ,987 Eiendomsskatter -642,218 Kilekostnader 2 481,058 Korr mindreinnt. Feil fra Kostnader ved overliggende nett ,157 «Godkjente» kostnader ,304 Årets mer-/mindreinntekt 6 969,622 Akkumulert mer-/mindreinntekt [1000 kr] Inngående verdi på mindreinntekt ,000 Årets mer-/mindreinntekt ,622 Utg. verdi for mindreinntekt 5 167,378 Inngående verdi på renter mindreinntekt 1 390,000 Årets renter på mer-/mindreinntekt 378,966 Utg. verdi renter for mindreinntekt 1 768,966 ÅRSRAPPORT Avkastningsgrunnlag/avkastning 1000 kr Gjennomsnitt Avkastning [abs. tall] Avkastning [%] Driftsmidler - regionalnett Andel fellesanlegg Sum anlegg Netto arbeidskapital Sum avkastningsgrunnlag- regnett ,4% Driftsmidler - distribusjon Kundespesifikke anlegg Felles anl. midler Sum anlegg Netto arbeidskapital Sum avkastningsgrunnlag-. distr ,4% Sum avkastningsgrunnlag ,4%

22 NOTE 3: ANLEGGSMIDLER, TILGANG, AVGANG, AVSKRIVNINGER 1000 kr Transport- Inventar Fjernstyring Kraft- Regional- Distrib.- Tariff- Bredbånd Bygg Anl. Sum midler EDB produksjon nett nett apparater u/arbeid Ansk.kost , , , , , , , , , , ,272 Tilgang i året 327, ,897-32, , , , , , , ,308 Avgang i året 96, , ,421 Anskaffelseskost pr , , , , , , , , , , ,159 Akk. tilskudd pr Årets tilskudd Akk. tilskudd pr Akk. av- og nedskrivn. pr , , , , , , , , , ,066 Årets ordinære avskrivninger 1 122, , , , , , , , , ,851 Avgang akk. av- og nedskrivn. 96, ,000 Akk. av og nedskrivn. pr , , , , , , , , , ,917 Bokført verdi pr Bokført verdi pr Avskrivningsprosenter 0,125 0,330 1,3% 4% 0, % 0,067 6,6% 33% 0, ÅRSRAPPORT 2007 NOTE 4: INVESTERINGER OG SALG AV ANLEGGSMIDLER SISTE 5 ÅR Investeringer Transport- Inventar Fjernstyring Kraft- Regional- Distrib.- Tariff- Bredbånd Bygg Anl. Sum 1000 kr midler EDB produksjon nett nett apparater u/arbeid Sum NOTE 5: PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet og konsernet har pensjonsordninger i KLP som omfatter alle ansatte i konsernet. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. I tillegg har selskapet en tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP), og særskilt førtidspensjon i egen regi som kan gis til ansatte på visse vilkår fra fylte 62 år. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. M O R S E L S K A P K O N S E R N Pensjonskostnad Nåverdi av netto pensjonsforpliktelse

23 NOTE 6: SPESIFIKASJON AV ANDRE INNTEKTER Arbeid for andre/salg materiell Nettleie bredbånd Forsikringsoppgjør Leieinntekter Vedlikehold veilys Administrasjon Kvænangen Kraftverk Øvrige poster Sum NOTE 7: KUNDEFORDRINGER Kundefordringer er oppført til antatt virkelig verdi. Avsetning og konstanterte tap på fordringer er i 2007 bokført med kr NOTE 8: LØNNS- OG PENSJONSKOSTNADER M O R S E L S K A P E T K O N S E R N E T Lønnskostnader Lønninger Styrehonorar Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Aktiverte lønnskostnader Refunderte sykepenger og lærlingtilskudd Sum ÅRSRAPPORT Selskapet har hatt 43 heltids ansatte, 8 deltidsansatte og 2 lærlinger. Gjennomsnittlig antall årsverk har i 2007 vært 47,5. Sysselsatte årsverk i regnskapsåret har vært 45,7 i morselskapet og 49,2 i konsernet. Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter 0 0 Annen godtgjørelse Det er ikke gitt lån/sikkerhetsstillelse til daglig leder, styreformann eller andre nærstående parter. Revisor Kostnadsført honorar til revisor fordeler seg på følgende områder: Morselskap Konsern - lovpålagt revisjon (inkl. teknisk bistand med årsregnskap) andre attestasjonstjenester skatterådgivning (inkl. teknisk bistand med ligningspapirer) annnen bistand (må spesifiseres) 0 0 Sum 70 79

24 NOTE 9: DATTERSELSKAP Morselskapet Investeringene i datterselskap regnskapsføres etter kostmetoden. Datterselskap Forretningskontor Eierandel Egenkapital Resultat Balanseført siste år (100%) siste år (100%) verdi 3Net AS Sørkjosen 100% Balanseført verdi NOTE 10: INVESTERINGER I AKSJER OG ANDELER Morselskapet Eierandel Anskaffelseskost Bokført verdi Kvænangen Kraftverk AS 18,6% Ishavskraft AS 14,4% Fonia AS 10,3% Norsec AS 4,2% Egenkapitainnskudd KLP Andre Balanseført verdi ÅRSRAPPORT 2007 NOTE 11: MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. M O R S E L S K A P E T Kundefordringer Leverandørgjeld Net AS Sum NOTE 12: FORDRINGER OG GJELD M O R S E L S K A P E T K O N S E R N E T Fordringer med forfall senere enn ett år Fordring på Tangen AS* Fordring på Troms Fagprøvesenter Sum * Tangen AS er i 2007 gått konkurs og bokført verdi er vurdert til kr Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Gjeld til kredittinstitusjoner Annen langsiktig gjeld Sum Gjeld sikret ved pant Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Bygg Sum

25 NOTE 13: SKATT Beregning av utsatt skatt/utsatt skattefordel M O R S E L S K A P E T K O N S E R N E T Midlertidige forskjeller Driftsmidler Netto pensjonsforpliktelse Netto midlertidige forskjeller Framførbart underskudd Grunnlag for utsatt skatt/skattefordel i balansen % utsatt skattefordel Herav ikke balanseført utsatt skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel Grunnlag for skattekostnad, endring i utsatt skatt og betalbar skatt Grunnlag for betalbar skatt Resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Grunnlag for årets skattekostnad Endring i midlertidige resultatforskjeller Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet / Mottatt/avgitt konsernbidrag - - Skattepliktig inntekt (grunnlag for betalbar skatt i balansen) ÅRSRAPPORT Fordeling av skattekostnaden Betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) Beregnet naturressurskatt Avregnet mot betalbar skatt For mye, for lite avsatt i fjor Sum betalbar skatt Endring i utsatt skatt Skattekostnad (28% av grunnlag for årets skattekostnad) Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt (28% av grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet) Betalbar skatt i balansen

26 NOTE 14: EGENKAPITAL Morselskapet Årets endring i egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Aktivering av utsatt skattefordel Avsatt ekstraordinært utbytte Avsatt utbytte Egenkapital *Selskapet har tidligere ikke balanseført utsatt skattefordel. USF pr er ført direkte mot egenkapitalen. 26 ÅRSRAPPORT 2007 Konsernet Årets endring i egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Aktivering av utsatt skattefordel Avsatt ekstraordinært utbytte Avsatt utbytte Egenkapital *Selskapet har tidligere ikke balanseført utsatt skattefordel. USF pr er ført direkte mot egenkapitalen. NOTE 15: AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen på kr består av 60 aksjer á kr Alle aksjer har like rettigheter. Oversikt over aksjonærene Aksjer Kostpris Sum Eierandel Troms fylkeskommune ,7% Kautokeino kommune ,7% Kåfjord kommune ,7% Nordreisa kommune ,7% Skjervøy kommune ,7% Kvænangen kommune ,3% Loppa kommune ,3% Totalt antall aksjer ,0% NOTE 16: EKSTRAORDINÆR INNTEKT Selskapet har i år utløst kjøpsopsjon og kjøpt 66 aksjer i Kvænangen Kraftverk AS, hvorav 33 aksjer er videresolgt med gevinst på kr

27 N Ø K K E LT A L L Driftsinntekter Driftsresultat Resultat før skatt Resultat etter skatt Totalkapital Egenkapital Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Rentabilitet Brutto fortjenestemargin 35,1% 28,2% 30,3% 27,8% 63,6% Kapitalens omløpshastighet 0,24 0,24 0,27 0,28 0,28 Totalkapitalrentabilitet 8,6% 6,8% 8,1% 7,9% 17,6% Egenkapitalrentabilitet 7,9% 6,1% 7,6% 7,3% 20,7% Soliditet Egenkapitalprosent 88,9% 88,4% 85,6% 79,3% 69,2% Likviditet Likviditetsgrad 1 3,41 3,59 1,99 1,60 1,17 ÅRSRAPPORT Kommentarer: Det er utdelt ekstraordinært utbytte i 2005 med kr '. Ekstraord. inntekt v/aksjesalg i 2007 med kr '. Nøkkeltall gjelder morselskap. K A R T O V E R F O R S Y N I N G S O M R Å D E T Forsyningsområdet til Nord Troms Kraftlag er geografisk stort og krevende. Det utgjør km 2 og omfatter kommunene Kåfjord, Skjervøy, Nordreisa og ytre deler av Kvænangen i Troms, samt hele Kautokeino kommune og ytre deler av Loppa i Finnmark.

28 S A M F U N N S R E G N S K A P O G V E R D I S K A P N I N G K O N S E R N Nord Troms Kraftlag AS viser her gjennom en forenklet framstilling hvilken betydning verdiene som skapes i konsernet har for lokalsamfunnene i vårt område. Selskapets innsats gjennom arbeidskraft, kapital, kunnskap og teknologi er fordelt på de ulike interessegruppene som har bidratt. De ansatte får sin andel av verdiskapningen gjennom lønn og sosiale ytelser. Eierne får sin del gjennom utbytte. Stat og kommuner får sin del gjennom skatter og avgifter. 28 ÅRSRAPPORT 2007 Verdiskapning (1000 kr) Totale driftsinntekter Forbruk av varer og tjenester 1) = Brutto verdiskapning Ordinære avskrivninger = Netto verdiskapning Finansinntekter (netto) Ekstraordinære poster (Gevinst ved salg av aksjer) = Totale verdier til fordeling Fordeling av verdiskapning (1000 kr) Ansatte Brutto lønn og sosiale ytelser (inkl. fordelt lønn til investeringer) 2) Stat og kommuner Skatter og avgifter, herunder eiendomsskatt på kr , Eierne (kommuner/fylkeskommune) Utbytte Bedriften Resultat til egenkapital og ny verdiskapning Fordelte verdier ) Forbruk av varer og tjenester representerer en betydelig del lokale innkjøp og ytelser. Beløpet inkluderer også sponsing og støtte til lokale tiltak. 2) Beregner vi en gjennomsnittlig skatt fra de ansatte på 30% utgjør dette 8,9 mill kroner. Selskapets investeringer i kraftanlegg, linjer m.v. i området utgjorde i ,0 mill kroner.

29 R E V I S J O N S B E R E T N I N G ÅRSRAPPORT

30 30 ÅRSRAPPORT 2007 NOTATER:

31

32 Bjørklysvingen 3/ Sørkjosen. Telefon Telefax GRAFISK PRODUKSJON: FAGTRYKK IDÉ AS