PROSPEKT FOR VERDIPAPIRFONDET ATLAS ABSOLUTT

Transkript

1 PROSPEKT FOR VERDIPAPIRFONDET ATLAS ABSOLUTT 1. OPPLYSNINGER OM FORVALTNINGSSELSKAPET Forvaltningsselskapets navn er Atlas Kapitalforvaltning AS. Selskapets forretningsadresse er Rolfsbuktveien 17, 1364 Fornebu. Selskapets organisasjonsnummer er Selskapet ble stiftet 17. september 1987, og fikk tillatelse til å drive fondsforvaltning ved Kredittilsynets vedtak datert 12. januar Selskapets aksjekapital er kr ,00 fullt innbetalt. Selskapets revisor er Thorsby AS, Einar Aassvei 65, 3046 Drammen. Selskapets styre består av: Anders Eckbo, Ljabruveien 24, 1169 Oslo, styreleder. Birger Tennøe, Friis gate 3, 0187 Oslo, andelseiervalgt styremedlem. Rolf Bruknapp, Hundsundveien 4, 1367 Snarøya, andelseiervalgt styremedlem. Trond Harald Klaveness, Drammensveien 260, 0283 Oslo, styremedlem. Per Ottar Skaaret, Drengsrudbekken 10, 1372 Asker, styremedlem. Ida Espolin Johnson, Hoffsjef Løvenskioldvei 41, 0382 Oslo, styremedlem Daglig leder er Carsten Winger, tiltredelse Lønn og godtgjørelse til daglig ledere utgjorde kr for Styrets andelseierrepresentanter mottok kr ,- i godtgjørelse. 2. OPPLYSNINGER OM VERDIPAPIRFONDET Verdipapirfondet Atlas Absolutt ble stiftet 6. desember Vedtektene følger som vedlegg til dette prospekt. Fondets revisor er Thorsby AS, Einar Aassvei 65, 3046 Drammen Dato for regnskapsavslutning er 31. desember. Andelseierregisteret føres av Atlas Kapitalforvalting AS. Hver andelseier har en ideell part i verdipapirfondet som svarer til vedkommendes andel av de samlede utstedte fondsandeler. En andelseier har ikke rett til å forlange deling eller oppløsning av verdipapirfondet. Fondet forvaltes av Atlas Kapitalforvaltning AS som treffer alle disposisjoner over fondet. Utover andelsinnskuddet er andelseier ikke ansvarlig for fondets forpliktelser. 1

2 Med samtykke av tilsynsmyndigheten kan forvaltningsselskapet overføre forvaltningen av verdipapirfondet til et annet forvaltningsselskap. Overføringen kan ikke gjennomføres før tre måneder etter at den er meddelt andelseierne ved brev eller er kunngjort i minst fem alminnelig leste aviser og fagtidsskrift. Med samtykke av tilsynsmyndigheten kan forvaltningsselskapet gjøre vedtak om at verdipapirfond som selskapet forvalter, skal avvikles. Departementet kan i forskrift fastsette hvordan avviklingen skal skje. Fondsandeler er ikke gjenstand for omsetning. Tegning og innløsning skjer ved henvendelse til Atlas Kapitalforvaltning AS. Kjøp av andeler skjer ved skriftlig henvendelse til Atlas Kapitalforvaltning AS i form av brev eller fax. Ved kjøp av andeler må det fylles ut en tegningsblankett. Tegningsblankett fås ved henvendelse til Atlas Kapitalforvaltning AS. Melding om innløsning skal gis skriftlig per brev eller fax til Atlas Kapitalforvaltning AS. Ved innløsning av andeler må det fylles ut en innløsningsblankett. Frist for å få samme dags kurs er kl Overføring av beløpet skjer normalt etter tre virkedager (tre oppgjørsdager). Grunnlaget for beregning av verdien av fondets aktiva skal være markedsverdien av porteføljen av finansielle instrumenter tillagt verdien av fondets likvider/fordringer, påløpte ikke-forfalte inntekter og verdien av eventuelt fremførbart underskudd, samt fratrukket gjeld og påløpte ikkeforfalte kostnader, herunder latent skatteansvar. Fondets investeringsmål er å være et sparefond som søker en absolutt avkastning. En absolutt avkastning vil si at fondet søker en avkastning som er bedre enn en risikofrirente pluss en risikopremie som er avhengig av hvor stor andel av fondets midler som er plassert i aksjer. Har fondet over en periode en høy aksjeandel, vil risikopremien øke og man skal forvente en høyere avkastning enn når fondet har en lav aksjeandel. Fondet er et kombinasjonsfond, hvilket innebærer at fondet har fleksibilitet til å investere både i aksjer og i obligasjoner. Fondet kan begrense effekten av et negativt aksjemarked ved å selge seg helt ut av aksjer. Samtidig kan fondet også være med på et positivt aksjemarked ved å plassere en større andel av midlene i aksjer. Det vil være forvalters oppgave å avgjøre hvordan fordelingen mellom aksjer og obligasjoner til enhver tid skal være. Fondet kan investere i finansielle instrumenter notert, eller dersom de er nyutstedte innen et år fra tegningsfristen blir notert på børs eller regulert marked innenfor EØS-området, herunder i Norge. Inntil 10 % av fondets midler kan investeres i andre finansielle instrumenter. Atlas Absolutt har ingen referanseindeks. Fondet kan plassere midler i aksjer, obligasjoner, verdipapirfondsandeler, pengemarkedsinstrumenter, opsjoner og terminer med obligasjoner, aksjer, renteindekser og aksjeindekser som underliggende finansielle instrumenter. Fondet har anledning til å plassere midler i derivater og følger forskrift om verdipapirfonds handel med derivater av 8. juli 2002 nr. 800 med hjemmel i lov av 12. juni 1981 nr. 52 om verdipapirfond 4-5 første ledd nr. 6 og annet ledd. Formålet med derivatplasseringene er risikostyring. Forvalter vurderer løpende om denne adgangen skal benyttes. Fondets forventede avkastning og forventede risiko skal forbli uendret som følge av drivatplasseringene. Risikonivået for opsjons- og terminhandelen skal være lavt. Maksimalt 10 prosent av fondets markedsverdi kan plasseres i opsjoner og terminer. Maksimalt 10 prosent av fondets markedsverdi kan stilles som sikkerhet overfor opsjonssentral. Underliggende egenkapitalinstrumenter til derivater skal hensynas slik at en rett eller plikt til kjøp skal legges til fondets øvrige plasseringer mot samme utsteder, mens rett eller plikt til salg kan trekkes fra fondets øvrige plasseringer mot samme utsteder. Når det gjelder terminer skal markedsverdien 2

3 av underliggende benyttes. Ved opsjoner skal markedsverdien av underliggende multiplisert med opsjonens delta benyttes. Minsteinnskudd ved første gangs tegning i Atlas Absolutt er kr ,-. Tegningsprovisjonen utgjør 0,1 prosent av tegningsbeløpet.. Innløsningsprovisjonen utgjøre 0,1 prosent av innløsningssummen. Årlig forvaltningsgodtgjørelse er 2 % p.a. som belastes fondet daglig og er medtatt i den daglige verdiberegningen. Fondet blir belastet for transaksjonsdrevne kostnader i forbindelse med tegning og innløsning av andeler. I tillegg belastes fondet kostnader i forbindelse med oppgjør av verdipapirer av depotbank. Fondet ble i 2012 belastet med kr i forvaltningskostnader og kr ,- i transaksjonskostnader. Fondet har for tiden ingen investeringer i andre fond. Det ble ikke belastet godtgjørelse til eksterne forvaltere av andre fond i Historisk avkastning er ikke noen garanti for fremtidig avkastning og fondets avkastning beror på den generelle utviklingen i verdipapirmarkedet, fondets risikoprofil, provisjoner og forvaltningen av fondet. Avkastningen kan variere betydelig innenfor et år. Realisert tap eller gevinst ved å investere i fondsandeler vil avhenge av de eksakte tidspunktene for kjøp og salg. Fondets risiko er lavere enn i tradisjonelle aksjefond. Ved å legge mange aksjer i en portefølje (fondet), eliminerer man praktisk talt all risiko som er knyttet til kursutviklingen i den enkelte aksjen (usystematisk risiko), men beholder markedsrisikoen i porteføljen (systematisk risiko). I tillegg vil fondet redusere risikoen relatert til aksjemarkedet ved at fondet til tider plassere sine midler hovedsakelig i bank, sertifikater og obligasjoner. Kjøper har ikke angrerett ved kjøp av fondsandeler. Årsaken til at kjøper ikke har angrerett ved kjøp av fondsandeler er at prisen på andelene avhenger av svingninger i finansmarkedet som selger ikke har kontroll over i angreperioden. For investeringer i verdipapirfond gjelder ingen garanti for det investerte beløp tilsvarende den innskuddsgarantien som gjelder for bankinnskudd inntil to millioner kroner som følger av banksikringsloven av 6. desember 1997 nr OPPLYSNINGER OM DEPOTMOTTAKER Depotmottaker for fondet er Danske Bank ASA. Selskapet er et allmennaksjeselskap. Selskapets forretningsadresse er Søndre gate 13-15, 7011 Trondheim, organisasjonsnummer er Depotmottakers hovedvirksomhet er å drive bankvirksomhet. 4. ANDRE OPPLYSNINGER Skatteregler for aksjefond og kombinasjonsfond Fondets skatteplikt Inntektsbeskatning: 3

4 Fondet er et eget skattesubjekt. Fondets skattepliktige overskudd skattlegges etter ordinær selskapsskattesats med 25 % på fondets hånd. Skattepliktige inntekter for fondet vil hovedsakelig være renteinntekter og garanti- og tegningsprovisjoner. Etter skatteloven vil fondet være underlagt fritaksmetoden. Dette innebærer at fondet ikke beskattes for utbytte og gevinster på aksjer i selskap hjemmehørende i EØS-området og finansielle instrumenter som har slike aksjer som underliggende objekt, mens tap ikke fradragsberettiget. Gevinster på andre verdipapirer, herunder derivater mv er skattepliktig for fondet med en sats på 25 %. Beskatningen foretas etter fradrag for fondets kostnader. Typiske skattemessige fradragsposter for fondet vil bestå i forvaltningshonorarer og transaksjonsomkostninger. Formuesbeskatning: Fondets formuesmasse tilhører andelseierne. Fondet selv er etter skatteloven fritatt for formuesskatt. Andelseiers skatteplikt Inntektsbeskatning: Selskapsaksjonærer: Fritaksmetoden gjelder for norske aksjeselskaper mv som eier andeler i fondet. Det vil si at utdelinger fra fondet er unntatt fra beskatning. Gevinster ved innløsning av andeler er ikke skattepliktig, mens tap ikke er fradragsberettiget. Personlige aksjonærer: Fra og med 1. januar 2006 gjelder Aksjonærmodellen for personlige andelseier. Det vil si at andelseierne er skattepliktig for utdelinger ut over et skjermingsfradrag med en sats på 28 %. Skjermingsfradraget fastsettes på grunnlag av andelseierens kostpris og settes til kostpris multiplisert med en skjermingsrente. Skjermingsrenten fastsettes årlig og skal tilsvare en risikofri rente etter skatt. Gevinst ved innløsning av andeler vil være skattepliktig med en sats på 28 %. Gevinsten settes til innløsningssummen fradratt andelshaverens kostpris på andelen. Ubenyttet skjerming, jf ovenfor, fra tidligere år kan fradras i gevinsten. Eventuelt tap på andelen vil være fradragsberettiget. 4

5 Formuesbeskatning: Handel med konserninterne midler For andelseiere i aksjefond/kombinasjonsfond vil ligningsverdien settes til 100 % av fastsatt andelsverdi (markedsverdi) pr i året etter inntektsåret. Atlas Kapitalforvaltning vil kunne forvalte konserninterne midler. Erklæring Opplysningene i dette prospektet er så langt styrets medlemmer kjenner til i samsvar med de faktiske forhold. Prospektet inneholder så langt styrets medlemmer kjenner til ikke unnlatelser av en slik art at det kan endre prospektets innhold. Oslo, Januar 2016 Anders Eckbo (styreleder) Trond Harald Klaveness Per Ottar Skaaret Birger Tennøe Rolf Bruknapp Ida Espoli Johnsen 5