BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF. r41. 4!1Ald REGNSKAP OG ÅRSMELDING R

Transkript

1 BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF r41. 4!1Ald REGNSKAP OG ÅRSMELDING R

2 BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP 215 Innholdsfortegnelse Årsmelding Hovedoversikter Noter Detaljert driftsregnskap pr. avdeling Detaljert kapitalregnskap Detaljert balanseregnskap side 1 side 7 side 14 side 17 side 18

3 BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP Årsmelding

4 ÅRSMELDING 215 Balsfjord Kommunalteknikk KF Balsfjord Kommunal Teknikk KF, er opprettet med hjemmel i kommunelovens kap.11. Formålet er å forestå kommunens VAR område. Vann, Avløp og Renovasjon. Med dette menes drift og vedlikehold av vannverk og avløpsanlegg med tilhørende anlegg. Det skal tilrettelegges for gode slamtømme og renovasjonstjenester til husholdningene. Selskapets virksomhet skal gå til selvkost. Eier er ansvarlig for kommunens helhetlige formuesforvaltning. Dette innebærer at eier selv vedtar de overordnede rammer for foretakets eiendomsforvaltning. Eier setter rammer for foretakets investeringer, kjøp og salg av eiendom og anlegg, for til enhver tid å tilpasse den aktuelle virksomhet til kommunens behov. Foretaket har fire ansatte inklusive daglig leder. Styret består av tre folkevalgte og er direkte underlagt kommunestyret. Rådmannen og Ordfører har tale og forslagsrett i styrets møter. Daglig leder fungerer som styrets sekretær. Foretaket eier egne lokaler. Foretakets adresse er Sagelvvassveien 6, 95 Storsteinnes Organisasjon nr: STYRETS ARBEID I 215 Styret har hatt 4 styremøter og behandlet 27 saker i 215. Noen styremøter har vært med befaring av anlegg for å få best mulig kjennskap til arbeidet som gjøres i foretaket. Styret anser foretaket tilfredsstillende organisert og godt ledet. Arbeidsmiljøet er godt. Det er lite sykefravær og god arbeidsmoral. Foretaket leverer konkurransedyktige tjenester og et forutsigbart avgiftsnivå som holdes på gjennomsnittet i Troms. et for 215 viser et samlet drifts og finansoverskudd. Planlagt inndekking av tidligere merforbruk er innenfor målsettingene forutsatt i budsjett. Styret kjenner ikke til forhold som kan påvirke økning av avgifter utover standart indeksreguleringer. ( delegerte saker journalposter? ) KOMMUNALT AVSVAR FOR VAR OMRÅDET I Balsfjord kommune er største andel av vann og avløpsanlegg i privat eie. Kommunestyret vedtak og råderett vil kun gjelde for 29% av anleggene for vann og 34% av anleggene for avløp. Når det gjelder avfall og tømming av slamavskillere har kommunestyre vedtaksmyndighet for alle boligeiendommer. Næringseiendommer er unntatt offentlig styring. SELVKOST OG INTERNFORDELING AV KOSTNADER Selvkost betyr at kommunen ikke skal ha fortjeneste eller kostnader med produksjon av tjenestene. Prinsippet går ut på at dagens kunder skal betale kun for sin andel av kostnadene; ikke subsidiere eller bli subsidiert i forhold til fremtidens kunder. Det er et krav til selvkost for avfall og slamrømmetjenesten. For vann og avløp er ikke absolutt krav til selvkost fordi det er eiendommen som er tilknyttet tjenesten og ikke kunden som person. Investering i vann og avløp er en investering tilknyttet eiendommer. Foretaket har en selvkost internfordeling for administrasjon og drift. Her får hvert ansvar sin andel av kostnadene fordelt etter en nøkkel for antall abonnenter tilknyttet tjenesten. SELVKOST FORDELING PA ANSVAR Tjeneste Abonnenter Administrasjon Drift VA Vann % 33 % Avløp % 37 % RA Mack % 22 % Privatavløp / Slam % 8 % Renovasjon boligeiendom % % Renovasjon fritidseiendom 887 % % Sum fordelings objekter: % 1 %

5 EGENPRODUKSJON OG INNKJØP AV TJENESTER Foretaket produserer de fleste tjenester i egen regi. Foretaket er egen grossist på rørmateriell og VA komponenter. Der et er formålstjenlig kjøpes tjenester av private foretak som har rammeavtale med kommunen. Dette gjelder Brødrene Karlsen, Kanstad elektriske, Tromsbygg, Balsfjord VVS. Foretaket har også samarbeid med Storvannet vassverk og rørlegger Jan Yngve Mathisen. Når det gjelder anbud følger foretaket Forsyningsforskriften for offentlig anskaffelse med nasjonal terskelverdi på 3,1 millioner og EØS terskel på 39 millioner. Foretaket har et godt samarbeid med Sandbukt AS som leverer service og tjenester innen bygg vedlikehold renovasjon og generelt renhold. Balsfjord kommune leverer tjenester som tilsvarer 2,1 årsverk innen regnskap, lønn, arkiv, sentralbord og saksbehandling. Avfalltjenesten leveres av Senja Avfall hvor kommunen er medeier. Slamtømmertjenesten leveres av Perpetuum. Enkeltoppdrag for spyling, lekkasjer, trykktesting og inspeksjon leveres i hovedsak av Joar's Transport, Høytrykksvakta og W524. SLUTTFØRTE PROSJEKTER I 215 På Mestervik er hoved avløpsanlegget oppgradert med nye slamavskillere og to pumpestasjoner. Det er kjøpt nødvendig areal til formålet og for fremtidige utvidelser. På Storsteinnes er ny dypvanns utslippsledning for avløp lagt og gravd skjult ned i leira. Området rundt det oppgraderte renseanlegget er forskjønnet og fremstår som meget pent og ryddig. Renseanlegget har form som en sjøbu og inngår som en del av gamle Storsteinnes. PÅBEGYNTE PROSJEKTER I 215 Renseanlegg for avløp på Nordkjosbotn. Renseanlegg for avløp på Storsteinnes. Overførselledning for vann på Nordkjosbotn. Kontroll og fjernovervåkning av anleggmassene. Storsteinnes 21 april 216 RIM\\\W \t)\ s1kkg3 Hogne itaissen Sytret formann Odd ar Larsen Daglig leder

6 REGNSKAP Hovedoversikt Forskriftsrapporter

7 Balsfjord kommunalteknikk KF regnskap Økonomisk oversikt drift Alle belep i hele 1. Note 215 Rev.budsjett 215 Oppr. budsjett Avvik i % DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav tilimotytelse Rammetilskudd fra staten Andre statlige tilskudd Andre overføringer Inntekts og formueskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte Sum Driftsinntekter skatter ,5 % ,7 % DR1FTSUTGIFTER Lonnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår j egenprod I ,8 % 5,8 % 28,7 % Kjøp av varer og tjenester erstatter egenprod II 952 4,9 O.4, Overføringer ,8 % Avskrivninger ,9 % Fordelte utgifter 23 1, % Sum Driftsutgifter ,4 % Brutto driftsresultat ,2 % EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Sosial og næringsutlån Sum eksterne finansutgifter I I , % 71,6 % ,5 % Resultat ekst.finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Avsatt til gjeldsavdragsfond Bruk av gjeldsavdragsfond Netto driftsresultat ,4 % ,4 % ,4 % INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Bruk av avsetninger Bruk av udisponert fra tidligere Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger år I ,6 % ,2 % Avsetninger Overført ul mvestenngsbudsjenet Avsatt til dekrung fra tidligere år Avsatt ul dtsposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likvichtetsreserven Sum avsetninger ,1 % ,6 % Udisponert (mindreforbruk, finans)) Til inndekning senere år (merforbruk) Resultat etter int. finanstransaksjoner Side 1

8 Balstjord kommunalteknikk KF regnskap Økonomisk oversikt investering Alle belop i hele 1. Note 215 Budsjett 215 Oppr bud Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Refusjoner Statlige overføringer Andre overføringer 2 7 Renteinntekter og utbytte Sum Inntekter 2 7 _ Investeringsutgifter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Varer og tjenester i komm. egenprod Kjøp av tjenester som erstatter egenprod Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum Utgifter Finansulgifter _ Avdrag på lån Utlån og aksjekjøp 8 8 Avsatt til tidl. År Avsatt til ubundne kapitalfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum finanstransaksjoner 8 8 Finansieringsbehov Finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av lån Aksjesalg og mottatte avdrag Bruk av tidl.års mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne kapitalfond Bruk av bundne fond Bruk av Likviditetsreserve Sum finansiering Udekket Side 2

9 Balstjord kommunalteknikk KF regnskap Balanseregnskapet Beløp i 1. kroner Kap. EIENDELER 2.2Anleggsmidler (A) Note Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån 2.2Pensjonsmidler Aksjer og andeler (Note 5) Omløpsmidler (B) 2.19Premieavvik Kortsiktige fordringer 2.18Aksjer og andeler 2.12Sertifikater 2.11Obligasjoner 2.1Kasse/bank/post SUM EIENDELER (A+B) EGENKAPITAL OG GJELD 2.5Egenkapital (C) Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne invest.fond 2.55Bundne invest.fond 2.595smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 2.597Udekket i investeringsregnskapet 2.598Likviditetsreserve 2.599Kapitalkonto GJELD (D) 2.4Langsiktig gjeld 2.4Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån Sertifikatlån Andre lån Kortsiktig gjeld Kassekreditt Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM GJELD OG EGENKAPITAL (C+D) MEMORIAKONTI 2.9Memoriakonti 2.91Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Side 3

10 Balsfjord kommunalteknikk KF regnskap 215 Balsfjord kommunalteknikk KF Investeringer 215 BUDSJETT INVESTERING BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK sskjema 2B Investering Anlegg Kont Prosjekt Forbruk tidl.år Forbruk i år Totalt forbruk Total budsjett Avvik Endring Revidert Budsjett Storsteinnes RA,SIL Tilskudd Tilknytning Avløp Industriområde N botn Vann Industriområde N botn Kum oppgradering Vann RA/Avløp Meistervik Kjøp av areal til RA meistevik i RA/Avløp Sand RA/Avløp Storsteinnes RA/Avløp N.Botn Sjøvollan Kjøp av areal RA Sjøvollan PS/Avløp N botn Sentrum Utslippsledning Nordkjosbotn Industri Sør tilknytning RANann Nordkjosbotn Sjøledning Vann Sand/Skutvik Inntaksdam Vann Mortenhals Avløpsnett Braatenbyen Avløpsnett Braatenbyen tomt RA Mack Kjøp av areal RAMack Sammenb. Sagelv. Storvatn Verkstedbygg Storsteinnes Kjøp av areal til verkstedbygg Laksvatn Overbygg inntaksdam Sammenb. Tennes Nysted RA/avløp Nordkjosbetn INVESTERINGER: Sum regnskapsskjema 2B Side 4

11 Balsfjord kommunalteknisk KF Spesifisert selvkostregnskap 2 Tekst kostart 214 Budsjett Avvik beløp Avvik % Per budsj beløp Drifisutgifter % Betalt tidl.års merforbruk til kor 7 Renteutgifter Avskrivninger % 338 Kapitalkostnad Mindreforbruk tidl.år Mindreforbruk i år % 914 Sum Utgift % Gebyrinntekter % Refusjoner Bruk av fond tilbakebet.kom. 7 Sum Inntekt % Sum 2 Vann ' 3 Driftsutgifter % 2 45 Kapitalkostnad Sum Utgift % 2 45 Gebyrirmtekter % 1 61 Merforbruk i år % 445 Sum Inntekt % 2 45 Sum 3 Slam 4 Driftsutgifter % Betalt tidl.års merforbruk til kor Renteutgifter Avskrivninger % 75 Kapitalkostnad Mindreforbruk tidl.år Mindreforbruk i år Sum Utgift % Gebyrinntekter % Refusjoner Bruk av fond tilbakebet.kom. 594 Merforbruk i år Sum Inntekt % Sum 4 Avløp 45 Driftsutgifter % 782 Avskrivninger % 833 Kapitalkostnad Sum Utgift % 1615 Gebyrinntekter % 1615 Refusjoner Sum Inntekt % Sum 45 Avløp Mack Side 5

12 Balsfjord kommunalteknisk KF 215.._ 5 Tekst kostart. I. 214 Budsjett Avvik beløp. Avvik % Per budsj Driftsutgifter % Betalt tidl.års merforbruk til kor _ Avskrivninger % 116 Kapitalkostnad Mindreforbruk tidl.år _ 168 Mindreforbruk i år _ Sum Utgift % 6 53 Gebyrinntekter % 6 53 Bruk av fond tilbakebet.kom. 465 Sum Inntekt % 6 53 Sum 5 Renovasjon 9 Driftsutgifter Renteutgifter Avdragsutgifter % Renteutgifter finans % 86 Avsetning til disp.fond Sum Utgift % 2 23 Andre inntekter Renteinntekter Merforbruk tidl.år Merforbruk i år Renteinntekter finans Merforbruk finans Sum Inntekt % 155 Sum 9 Renter/Avdrag % Driftsutgifter Kapitalkostnad Sum Utgift Motpost avskr./kapitalkostn % Sum Inntekt % Sum 93 Inntektsføring avskrivni % beløp Side 6

13 BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP Noter Note nr. 1. Gjeldene regnskapsprinsipper og vurderingsregler side 7 Note nr. 2. Endring i arbeidskapitalen side 8 Note nr. 3. Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor. side 8 Note nr. 4. Anleggsmidler side 9 Note nr. 5. Aksjer og andeler i varig eie side 9 Note nr. 7. Langsiktig gjeld side 9 Note nr. 9. Avsetning og bruk av fond side 1 Note nr. 1. Pensjoner side 11 Note nr. 11. Kapitalkonto side 12 Note nr. 12. Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner side 12 Note nr. 13. Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF og interkommunalt samarbeid. side 13 Note nr. 14. Fordeling av foretakets inntekter og utgifter. side 13

14 Balsfjord kornmunalteknikk KF 215 NOTE 1 sprinsipper og vurderingsregler Balsfjord kommunalteknikk KF (BK) sitt regnskap føres etter de kommunale regnskapsprinsipper nedfelt i Kommunelovens 48 og regnskapsforskrifter 7. anordningsprinsippet gjelder i kommual sektor og betyr at all tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet, skal fremgå av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet et er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester H214 ligger til grunn ved avleggelse av regnskapet. Det betyr at BK sitt regnskaper er et regnskap som salderes ut i null ved bruk eller avsetning til bundnet driftsfond. I tilfelle bundet driftsfond ikke er tilstrekkelig til å dekke årets merforbruk, skal resultatet presenteres som årets merforbruk. Det er ikke tillatt å operere med negative driftsfond. Foretakets driftsregnskap viser årlige avskrivninger, som er årlige kostnader som følge av forbruk av aktiverte driftsmidler. Avskrivningene påvirker foretakets brutto driftsresultat, men blir utnullet slik at netto driftsresultat er upåvirket av denne kostnaden. I selvkostberegningen er avskrivninger avskrivningene belastet i samsvar med retningslinjene. Det samme gjelder kapitalkostnader på innskudd kapital. For 215 er kalk.renten på 1,94 %. Merforbruk finans blir postert som merforbruk og året etter blir det dekket av disposisjonsfondet. Vurderingsregler I balanseregnskapet er anleggsmidler definert som eiendeler bestemt til varig eie eller bruk i foretaket. Andre eiendeler er omløpsmidler. Anleggsmidler som har en begrenset levetid, blir avskrevet hvert år. I kommunal sektor blir linære avskrivninger brukt. Avskrivningene starter året etter at anleaasmidlet er tatt i bruk. Side 7

15 Ba1sfjord kommunalteknikk KF 215 Note 2 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1Omløpsmidler 2.3Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne 3 61 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arbeidskapital 1driftsog investeringsregnskap 377 Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 377 Forklaring til differanse i arb.kapitai : Beløp Sum Note 3 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef Styreleder Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggs godtgjørelse Naturalytelser Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Nord. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Av dette gjelder kr revisjon og kr rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon. I 213 hadde BK forvaltningsrevisjon for selvkostberegning. Side 8

16 Balsfjord kornmunalteknikk KF 215 Note 4 Anleggsmidler Tall I 1 EDButstyr, kontormaskiner Anleggs maskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veler Adm.bygg, sykehjem mv. Tomte områder Immaterielle elendeler Anskaffelseskost Arets tilgang Arets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Arets avskrivninger Arets nedskrivninger Arets reverserte nedskrivninger SUM Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 1 år 2 år 4 år 5 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær avskr. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Tall i 1 Selskapets navn Henvisning balansen Elerandel selskapet I Eventuell markeds verdi Balanseført verdi Balanseført verdi Egenkapitaltilskudd KLP % kr kr 63 kr 55 Senja Avfall IKS egenkapital kr 1 46 kr 1 46 Sum kr kr 1 19 kr 1 11 Note 6 Salg av finansielle anleggsmidler Denne noten er ikke aktuell for BK Note 7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld(tall i 1) Lån til selvkostområdene i BK Vann og avløpssektoren og renovasjon Ubrukte lånemidler Lånegjeld på kommunens øvrige tjenesteområder Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langsiktig gjeld med fast rente : kr, % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr , % Note 8 Balsfjord kommunalteknikk KF garantiansvar Denne noten er ikke aktuell for BK Side 9

17 Balsfjord kornmunalteknkk KF 215 Note 9 Avsetning og bruk av fond Bruk av fond i drifts regnskapet fond i inv.regn skapet Tall 11 Beholdning 1.1. Avsetninger Beholdning Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning 1.1. Avsetninger Bruk av fond Beholdning 3t12. Disposisjonsfond Opprinnelig budsjett Justert budsjett Bundne driftsfond sskjema 2.1 Bundne driftsfond Opprinnelig budsjett Justert budsjett Driftsfondlmer Imindreforbruk Vann Slarn Avløp Renovasjon Merforbruk ikke dekt inn. Vann kr kr kr kr Slam Avløp Finans Tidtmerforbruk Renovasjon til tilbakebet Renovasjon har i regnskapet 215 inndekt kr ,41, av totalt kr , Side 1

18 Balsfjord konununalteknikk KF 215 Note 1 Pensjoner Generelt om pensionsordninbene i kommunen BK har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Reqnskapsførino av pension Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 117per år for premieavvik oppstått i 214 eller senere, med 1/1 per år for premieavvik oppstått fra 211 til 213 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 22 til 21. Dersom kommunen har endret amortiseringsperiode i regnskapsåret, skal virkningen av denne endringen opplyses om. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. sføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 215 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr mer enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP SPK Andre Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4, % 4, % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % i Forventet årlig G og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasion av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensionsforpliktelser C>C1 estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Arets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik 215 Arb.giveravg. 214 Arb,giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr. 1.1.) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Side 11

19 Balsfjord kommunaltekikk KF 215 Note 11 Kapitalkonto ISaldo (talli 1 ) Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Kjøp av aksjer og andeler Reversert nedskrivning av aksjer og andeler Utlån Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse Avdrag på eksterne lån Økning pensjonsmidler Reduksjon pensjonsforpliktelser Økning arb.giveravg. kr Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg Av og nedskriving av fast eiendom og anlegg Avgang utstyr, maskiner og transportmidler Av og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Avgang aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Avdrag på utlån Avskrivning utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse Bruk av midler fra eksterne lån Reduksjon pensjonsmidler Økning pensjonsforpliktelser Reduksjon arb.giveravg.pensj.forpl Urealisert kurstap utenlandslån Saldo Note 12 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner 12ADekning av merforbruk Merforbruk Ikke tilbakebet UB 215 Tilbake bet. 216 Utg.bal. 216 Renovasjon Rest som må inndek. og bet. tilb. til kommunen: Årets udekket merforbruk: Slam 625 Avløp 64 Manglende dekning 74 Kommentar til resultatet: Fra driften i 215 har BK dekt inn tidligere merforbruk med kr. 498., Balsfjord Kommunalteknikk KF må i 216 dekke inn kr. 51., av merforbruket på renovasjon fra tidligere år. I tillegg har vi i 215 et nytt udekket merforbruk på kr. 689., 12B Avskrevet/utgiftsføring av usikre fordringer Fordringer fra 212 som ikke er betalt er avskrevet med kr ,, Saldo på totale kundcfordringer er kr ,. I fjor var kundefordringene kr , Fordringene er i hovedsak legatpant krav. Derfor ser vi ingen grunn for å foreta tapsføring av fremtidige mulige krav. Side 12

20 Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Note 13 Fordringer og gjeld til egen kommune, andre KF og interkommunale samarbeid Kommunal virksomhet navn: FordringerGjeld FordringerGjeld Kortsiktige poster Balsfjord kommune Sum kortsiktige poster Langsiktige poster Balsfjord kommune Sum langsiktige poster Note 14 Fordeling av foretakets inntekter og utgifter Driftssinntekter Totalt Egen kommune IKS/egen kommune er deltaker Andre Andre salgs og leieinntekter Overføring uten krav til motytelse Overføringer med krav til motytelse _ Totalt Driftsutgifter Kjøp av varer og tjenester Kjøp av fellestjenester Overføring uten krav til motytelse 6 Overføring med krav til motytelse Totalt Side 13

21 BALSFJORD KOMMUNALTEKNIKK KF REGNSKAP Detaljert drifts og investeringsregnskap

22 Balsfjord konununalteknikk KF 215 S esifisert driftsreqnskaø 215 Kost Tekst kostart Budsjett Avvik beløp Avvik % Per budsj 1 Adminstrasjon 1Fast lønn % 488 5Annen lønn og trekkpliktige goc % 11 8Godtgjørelse folkevalgte % 52 9Pensjonsinnskudd og trekkplikti % 6 99Arbeidsgiveravgift % 28 1Kontormateriell 5 2, % 2 115Matvarer % 26 12Annet forbruksmateriell / råvare Post, banktjenester, telefon % 6 14Annonse, reklame, informasjon 4 1 ^ Opplæring, kurs % 29 16Utgifter og godtgj. for reiser, die % 26 17Transportutgifter og drift av egn % 21 18Energi % Forsikringer og utgifter til vakth % 5 19Leie av lokaler og grunn % Avgifter, gebyrer, lisenser og lig % 34 2Inventar og utstyr % 68 21Kjøp, leie og leasing av transpor % 1 23Vedlikehold og byggetjenester % Materialer til vedlikehold % 41 27Konsulenttjenester Internkjøp 35Fra kommuner 375Kjøp fra IKS (revisjon) % 41 38Fra egne særbedrifter % Til andre (private) 5Renteutgifter, provisjoner og anl Avskrivninger Sum Utgift % Annet avgiftspliktig salg av vare 77Fra andre (private) 78Refusjon fra foretak og bedriftet Internsalg % 2 25 Sum Inntekt % 2 25 Sum 1 Adminstrasjon 11 Drift VA 1Fast lønn % 9 2Lønn til vikarer 4Overtidslønn % 42 7Lønn vedlikehold 9Pensjonsinnskudd og trekkplikti % Arbeidsgiveravgift % 56 1Kontormateriell 2 115Matvarer 5 12Annet forbruksmateriell / råvare % 23 13Post, banktjenester, telefon % 49 14Annonse, reklame, informasjon Utgifter og godtgj. for reiser, die % 8 17Transportutgifter og drift av egn % 52 18Energi 5 185Forsikringer og utgifter til vakth % 45 19Leie av lokaler og grunn % Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 51 2Inventar og utstyr % 1 21Kjøp, leie og leasing av transpor % Kjøp, leie og leasing av maskine 4 4 4, 1 % 3 23Vedlikehold og byggetjenester % 89 25Materialer til vedlikehold % 38 27Konsulenttjenester Fra kommuner 37Fra andre (private) 47Til andre (private) 5Renteutgifter, provisjoner og an 59Avskrivninger % 9 Sum Utgift % Sykelønnsrefusjon 96 Side 14 beløp

23 Balsfjord kommunalleknikk KF 215 Kost Tekst kostart belep 79Internsalg % Budsjett Avvik beløp Avvik % Per budsj Sum Inntekt % 2 25 Sum 11 Drift VA 2 Vann 5Annen lønn og trekkpliktige goc Arbeidsgiveravgift o 13Post, banktjenester, telefon 1 o 18Energi % Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 9 I 1 I 23Vedlikehold og byggetjenester % 94 25Materialer til vedlikehold % Konsulenttjenester % 38 29Internkjøp % Fra kommuner % 64 37Fra andre (private) 38Fra egne særbedrifter o 47Til andre (private) 7 2 o 5Renteutgifter, provisjoner og an 1 o 53Dekning av tidl. års regnskapsm o 55Avsetninger til bundne fond I 253 I % Avskrivninger % 338 Sum Utgift % Avgiftspliktige gebyrer % Sykelønnsrefusjon o o 95Bruk av bundne fond o o Sum Inntekt % Sum 2 Vann 3Slam 23Vedlikehold og byggetjenester % Materialer til vedlikehold % 15 29Internkjøp % Fra andre (private) I 51 47Til andre (private) I 141 % I 59Avskrivninger 5 o Sum l' tgift % Avgiftspliktige gebyrer % Bruk av bundne fond % smessig merforbruk Sum Inntekt % 2 45 Sum 3 Slam 4Avløp 4Overtidslønn o 13Post, banktjenester, telefon Opplæring, kurs 19 o o o 18Energi % Forsikringer og utgifter til vakth o o 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig % 3 23Vedlikehold og byggetjenester % Materialer til vedlikehold % Internkjøp % Fra andre (private) Fra egne særbedrifter Renteutgifter, provisjoner og an o 53Dekning av tidl. års regnskapsm o 55Avsetninger til bundne fond Avskrivninger % 75 Sum Utgift % Avgiftspliktige gebyrer % Annet avgiftspliktig salg av vare Sykelønnsrefusjon o o 95Bruk av bundne fond smessig merforbruk Sum Inntekt I % Sum 4 Avløp 45Avløp Mack 115Matvarer 1 1 Side 15

24 Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Kost Tekst kostart Regoskap Regoskap Budsjett Regoskap beløp % beløp 13Post, banktjenester, telefon 18Energi % 52 19Leie av lokaler og grunn 1 23Vedlikehold og byggetjenester Materialer til vedlikehold % 3 27Konsulenttjenester % 53 29Internkjøp % Fra kommuner 8 37Fra andre (private) 59Avskrivninger I % 833 Avvik Avvik Per budsj Sum Utgift % I Avgiftspliktige gebyrer % I Sykelønnsrefusjon 79Intemsalg Sum Inntekt 1 3 I % Sum 45 Av1op NIack 5Renovasjon 5Annen lønn og trekkpliktige goc % 16 7Lønn vedlikehold 22 99Arbeidsgiveravgift % 2 12Annet forbruksmateriell / råvare 13Post, banktjenester, telefon 14Annonse, reklame, informasjon 23Vedlikehold og byggetjenester % 38 29Internkjøp % 67 35Fra kommuner 37Fra andre (private) Kjøp fra IKS (revisjon) % Fra egne særbedrifter Til andre (private) Dekning av tidl. års regnskapsm 55Avsetninger til bundne fond % Avskrivninger % 116 Sum Utgift % Avgiftspliktige gebyrer % Annet avgiftspliktig salg av vart 2 95Bruk av bundne fond Sum Inntekt % 6 53 Sum 5 Renovasjon 9Renter/Avdrag 13Post, banktjenester, telefon 195Avgifter, gebyrer, lisenser og lig 5Renteutgifter, provisjoner og an % 86 51Avdragsutgifter % Avsetninger til disposisjonsfond Ikke disponert regnskapsmessig Sum Utgift % Annet salg av varer og tjenester, Renteinntekter Bruk av tidligere års regnskapsn smessig merforbruk % 155 Sum Inntekt % 155 Sum 9 Renter/Avdrag I % Inntektsfering avskrivninger 29Internkjøp Avskrivninger 768 I Sum Utgift Motpost avskrivninger % Sum 1nntekt % 2 I 78 Sum 93 Inntektsføring avskrivninger % Side 16

25 SDesifjsert investerinqsreqnskap 215 Kost : Tekst kostart 1Adminstrasjon 23Vedlikehold og byggetjenester 25Materialer til vedlikehold 529Kjøp av aksjer og andeler 213 o o o o 8 Budsjett Avvik beløp Balsfjord kommunalteknikk KF Avvik Sum Utgift Bruk av lån o o Bruk av disposisjonsfond o Bruk av ubundne investeringsf 7 Sum Inntekt Sum 1 Adminstrasjon 11 Drift VA 23Vedlikehold og byggetjenester o Materialer til vedlikehold o o o o o 28Grunnerverv Kjøp av eksisterende bygg / an Sum Utgift Bruk av lån Sum Inntekt Sum 11 Drift VA 2Vann 23Vedlikehold og byggetjenester % 25Materialer til vedlikehold Konsulenttjenester Til staten o o o o o Sum Utgift % 91Bruk av lån %: Sum Inntekt % Sum 2 Vann 4Avløp 23Vedlikehold og byggetjenester % 25Materialer til vedlikehold Konsulenttjenester Grunnerverv 2 o 4 4 4Til staten o o o o o Sum Utgift % 91Bruk av lån % Sum Inntekt % Sum 4 Avløp 45Avløp Mack 115Matvarer 34 o o o o 13Post, banktjenester, telefon 1 19Leie av lokaler og grunn 1 o o o o _ 23Vedlikehold og byggetjenester % 25Materialer til vedlikehold 28 o Konsulenttjenester Grunnerverv 182 o o o o 4Til staten o o o o Sum Utgift % 77Fra andre (private) Bruk av lån % Sum Inntekt % ' Sum 45 Avløp Mack 5Renovasjon 23Vedlikehold og byggetjenester o o o o o 529Kjøp av aksjer og andeler 1 46 Sum Utgift Salg av fast eiendom 945 o o o o 948Bruk av ubundne investeringsf 11 Sum 1nntekt 1 46 Sum 5 Renovasjon % Side 18 investering

26 BALSFJORD KOMMUNE REGNSKAP Detaljert Balanseregnskap

27 Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Saldobalanse 215 ArtTekst art Saldo 215 Saldo Foliekonto bank 2122 OCR bank konto Dummyl Bankkonto forskuddstrekk , ,21, , , ,33, , Sum 51 Kasse, postgiro, bankinnskudd 7 26, , Ref. mvakompensasjon, 25 %,, Inngående MVA 25 %,, Inngående MVA 14 %,, Inngående MVA8 %,, Oppgjør MVA , , Forskudd ansatte,, Periodisering, inntektsføring ,, Fordring Mack , , Kundereskontro , , Man.innbet. Libro,, Kasseinnbetaling kom.kassen,, CO bilag autm ført feil år,, Sum 513 Kortsiktige fordringer , , Pensj.pr. avvik arbg.avg. 9 95, , Pensj.premieavvik KLP , ,27 Sum 519 Pensjonspremieavvik , , Pensjonsmidler KLP , , Sum 52 Pensjonsmidler , , Egenkapitaltilskudd , , Senja avfall IKS egenkapital , , Sum 521 Aksjer og andeler , , Aktiva, levetid 5 år 38 71, , Aktiva, levetid 1 år , , Aktiva, levetid 2 år , , Aktiva, levetid 4 år , , Akk. avskr., levetid 5 år 38 71, , Akk. avskr., levetid 8 år , , Akk. avskr., levetid 1 år , , Akk avskr., levetid 2 år , , Akk. avskr., levetid 4 år , ,46 Sum 524 Utstyr, maskiner og transportmidler , , Tomter 1 132, 1 132, Sum 527 Faste eiendommer og anlegg 1 132, 1 132, Utgående MVA 25 %,, Utgående MVA 8 %,, Oppgjør skyldig MVA 1 77,, Avsatt arbeidsgiveravgift 17 99, , Avsatt arb.g.avg.feriep.opptj.år 1 558, , Avsatt arb.g.avg.feriep./6 f.uke 3,87 9, Avsattarb.g.avg.feriep.ferieår,, Avsatt arb.g.avg. andel pensj.,, Forskuddstrekk , , Pensjonspremie KLP,, Pensjonsforpl.KLPmidl.avsetn,, Trekkeiere 1månedlige,, OU ordning,, Interim sykelønn,, Avsatt feriepenger opptj.år,, Avsatt feriepenger ferieår 27 33, , Avsatt feriep.6.fericukc 75,9 189, Betalingsdifferanse (OCR),, Side 18

28 Balsfjord kommunalteknikk KF 215 Saldobalanse 215 ArtTekst art Saldo 215 Saldo Leverandørreskontro , Ansatte netto lønn, Gjeld Balsfjord kommune 25 42, kke hevet giro, Påløpte renter 267, ,48, 31,96,, Sum 532 Annen kortsiktig gjeld , , Arb.g.avg.pensj.forpliktelse KLP 42 95, , Pensjonsforpliktelser KLP , , Sum 54 Pensjonsforpliktelser , , Kommunekreditt , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken , , Kommunalbanken ,, Sum 545 Andre lån , , 2515 Avs.oversk.vann , , Avs. oversk. renovering , , Avs. oversk. avløp, , Avs. oversk. slam, ,97 Sum 551 Bundne driftsfond , , Disposisjonsfond ,57 I 34 3,61 Sum 556 Disposisjonsfond , , Uinndekt merforbruk slam 625 1,35, 2594 Uinndekt merforbruk avløp ,52, Merforbruk finans ,93, Sum 559 smessig merforbruk ,8, Mindreforbruk 212 fin.,, Mindreforbruk 213 fin.,, Mindreforbruk 214 fin., ,96 Sum 5595 smessig mindreforbruk, , Kapitalkont , , Kapitalkonto utstyr,, Kapitalkonto eiendom,, Sum 5599 Kapitalkonto , , Ubr.lån Kom.banken 21233,, Ubr.lån Kom.banken ( , , Ubr.lån Kommunekreditt ,, Interim bruk av 1ån ,2, Sum 591 Ubrukte lånemidler , , Merforbruk dek.kom.vann,, 2932 Merforbruk dek.kom.avløp, , Merforbruk dek.kom.renovasjon , ,15 Sum 293 Andre memoriakonti , , Lånemidler , ,2 Sum Motkonto for memoriakontiene , , Motk.merforbruk dek.kom , ,8 Sum Motkonto for memoriakontiene , ,8,, Side 19