Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP

2 ÅRSREGNSKAP INNHOLDSFORTEGNELSE REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET 4 REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET 4 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET 5 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET 6 BALANSEREGNSKAPET 7 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 8 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER 9 FORSKRIFTSBESTEMTE NOTER 10 REGNSKAPSPRINSIPPER 10 NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 11 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL DRIFTSREGNSKAPET 11 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 11 NOTE NR. 2 PENSJON 12 NOTE NR. 3 GARANTIER 15 NOTE NR. 5 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 16 NOTE NR. 6 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 17 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 17 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 17 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 18 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 19 DEL 5 BUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 19 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO 20 GKRS-BESTEMTE NOTER 21 NOTE NR. 11 ORGANISERING AV FYLKESKOMMUNENS VIRKSOMHET 21 NOTE NR. 12 VESENTLIGE TRANSAKSJONER 22 NOTE NR. 13 ANLEGGSMIDLER 23 2

3 NOTE NR. 14 INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 24 DEL 1 TOTALOVERSIKT 24 DEL 2 VESENTLIGE INVESTERINGER I NYBYGG OG NYANLEGG 25 NOTE NR. 15 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 26 NOTE NR. 16 GJELDSFORPLIKTELSER 27 NOTE NR. 17 AVDRAG PÅ GJELD 28 NOTE NR. 18 KONTO FOR "ENDRING REGNSKAPSPRINSIPP" 29 NOTE NR. 19 ÅRSVERK 29 NOTE NR. 20 GODTGJØRELSE TIL FYLKESRÅDMANN OG FYLKESORDFØRER 30 NOTE NR. 21 REVISJONSHONORARER 30 NOTE NR. 22 FORHOLD MED BETINGET UTFALL 31 NOTE NR. 23 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK/MERFORBRUK 32 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT. 32 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERINGER. 32 EGENBESTEMTE NOTER 33 NOTE NR. 26 AVSKRIVNINGER AV KORTSIKTIG FORDRINGER 33 NOTE NR. 27 FONDSMIDLER 34 NOTE NR. 28 DISPOSISJONSFOND AVSATT AV UNDERORDNET ORGAN 35 NOTE NR. 29 FOLKEHØGSKOLER 35 INVESTERINGSPROSJEKTER TOTALOVERSIKT ANLEGGSREGISTER 40 DRIFTSREGNSKAP PR DRIFTSENHET 60 DISPOSISJONSFOND/OVERFØRINGSORDNING 76 INVESTERINGSREGNSKAP - ÅRETS INVESTERINGER 77 DETALJERT BALANSEREGNSKAP 103 3

4 REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Momskompensasjon investeringer SUM FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) Avdrag på lån NETTO FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger NETTO AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet TIL FORDELING DRIFT Sum fordelt fra drift (fra skjema 1B) REGNSKAPSMESSIG MER/MINDREFORBRUK REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT TIL FORDELING (fra skjema 1A) Regional omstilling og nyskapning Videregående opplæring Kollektivtransport Fylkesveger Kulturenheten Kulturarv Tannhelse Administrasjon og fellesutgifter Politiske organer Sentrale poster Avsteming intern/ekstrern regnskap* SUM FORDELT *Avstemning intern/ekstern regnskap: Større utstyr ført på virksomhetene Momsutgifter større utstyr Renter ført på virksomhetene Sum

5 REGNSKAPSSKJEMA 2A - INVESTERINGSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer 12, Kjøp av aksjer og andeler 12, Avdrag på lån Dekning av tidligere års udekket Avsetninger ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter SUM EKSTERN FINANSIERING Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger SUM FINANSIERING UDEKKET/UDISPONERT

6 REGNSKAPSSKJEMA 2B - INVESTERINGSREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGULERT OPPRINNELIG REGNSKAP BUDSJETT BUDSJETT TIL FORDELING (fra skjema 2A) Kjøp av fast eiendom Videregående opplæring Diverse skoleanlegg V00125 Hadeland, nytt skoleanlegg V00142 Nord-Gudbrandsdal vdg klima og energilab V00168 Lillehammer vgs, avd. nord V00169 Lillehammer vgs. avd. sør V00129 Nord-Gudbrandsdal vdg V00172 Presteseter V00161 Valle vdg. utbygging V00163 Nord-Gudbr.dal vdg avd. Lom V00164 Lillehammerregionen vgs Rehab skolebygg/energi og miljøtiltak/universell utforming V00126 Rehab. Skolebygg V00136 Gausdal vdg rehab V00144 Valdres vgs. rehab. gymsal/ny idrettshall V00167 Vinstra vgs. rehab V00159 Utbedringstiltak universelll utforming Kollektivtransport Randsfjordferja 986 Fylkesveger Fylkesbiblioteket 486 Administrasjon og fellesutgift Regionale tiltak 406 Fylkesarkivet Eiendom - Investeringer Større utstyr Sum fordelt

7 BALANSEREGNSKAPET Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2013 EIENDELER Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Omløpsmidler Kortsiktige fordringer Premieavvik Kasse, postgiro, bankinnskudd SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i inv.regnskap Udekket i inv.regnskap Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser Andre lån Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld Premieavvik SUM EGENKAPITAL OG GJELD MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto til memoriakontiene

8 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt 0 0 Andre direkte og indirekte skatter SUM DRIFTSINNTEKTER (B) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter SUM DRIFTSUTGIFTER (C) BRUTTO DRIFTSRESULTAT (D=B-C) Renteinntekter og utbytte Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Mottatte avdrag på utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER (E) Renteutgifter og låneomkostninger Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 Avdrag på lån Utlån 0 0 SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER (F) RESULTAT EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER (G=E-F) Motpost avskrivninger NETTO DRIFTSRESULTAT (I) Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER (J) Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond SUM AVSETNINGER Regnskapsmessig mindreforbruk

9 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERINGER Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015 Beløp i 1000 kr Note REGNSKAP REGNSKAP Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter 95 0 Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter og utbytte 0 9 SUM INNTEKTER (L) Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0 0 Overføringer Renteutgifter og omkostninger 14 4 Fordelte utgifter 0 0 SUM UTGIFTER (M) Avdrag på lån 0 0 Utlån Kjøp av aksjer og andeler 12, Dekning av tidligere års udekket Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond 0 0 SUM FINANSTRANSAKSJONER (N) FINANSIERINGSBEHOV (O=M+N+L) Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond SUM FINANSIERING (R) Udekket/Udisponert OPPLAND FYLKESKOMMUNE Lillehammer, den desember februar 2015 Rasmus Olav Vigrestad Fylkesrådmann Aud-Unni Kvalen Regnskapssjef 9

10 Forskriftsbestemte noter Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører fylkeskommunens virksomhet framgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memorialpost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for fylkeskommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre fylkeskommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Fylkeskommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelets kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres under anleggsmidler i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Mva-plikt og mva-kompensasjon Fylkeskommunen følger reglene i mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For fylkeskommunens øvrige virksomhet krever fylkeskommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av fylkeskommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 10

11 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital driftsregnskapet Anskaffelse av midler KOSTRA-art Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(600:670;700:780;800:895) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670;700:770;800:895) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) Sum anskaffelse av midler S Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM((500:529) Sum anvendelse av midler T Anskaffelse - anvendelse av midler U=W Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) (Rt-1) Endring i arbeidskapital V Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2014 Regnskap 2013 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer Endring aksjer og andeler Premieavvik Endring sertifikater Endring obligasjoner Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik Endring arbeidskapital

12 NOTE nr. 2 Pensjon Oppland fylkeskommune har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens Pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. For sykepleiere og lærere er ytelsene lovbestemt. For øvrige yrkesgrupper omfatter ordningene de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Pensjonsordningene omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og samordnes med utbetalinger fra folketrygden. For AFP har fylkeskommunen valgt 50 % utjevning og 50 % selvrisiko. For AFP har fylkeskommunen valgt 100 % utjevning. Alle tall og andre opplysninger nedenfor bygger på aktuarberegninger som er tilsendt fra KLP og SPK. (alle beløp i hele tusen kr.). I sak 45/03 vedtok Oppland fylkesting at årets premieavvik skal føres med 1/15 over de 15 påfølgende regnskapsår (jfr nr C i Årsregnskapsforskriften). Årets premieavvik skal i henhold til nevnte sak avsettes/brukes (positivt/negativt premieavvik) til disposisjonsfond samme år som det oppstår, og de årlige amortiseringene av premieavvikene føres mot disposisjonsfondet. Årsregnskapsforskriften er endret. Premieavvik oppstått i perioden fordeles over 15 år. Premieavvik oppstått i fordeles over 10 år. Premieavvik oppstått i 2014 og senere fordeles over 7 år. Ettersom årets premieavvik samt de årlige amortiseringene avsettes til/brukes av disposisjonsfondet, vil ikke regnskapsmessig resultat bli påvirket av endringer i amortiseringstiden. Det er i 2014 overført kr fra premiefond KLP. Beløpet er benyttet til reduksjon av premiebetaling. Innestående på premiefondet pr er kr ,-. 12

13 SPK KLP SUM SUM PENSJONSKOSTNADER (F 13-1 c og 13-3 a) Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad ekskl. adm.kostnad Sum amortisert premieavvik Avregning fra tidligere år Administrasjonskostnad Samlet kostnad (inkl. administrasjon) PREMIEAVVIK (F 13-1 d og 13-4 a,b) Innbetalt premie (inkl. administrasjon) Avregning fra tidligere år Administrasjonskostnad Årets netto pensjonskostnad Årets premieavvik Oppland fylkeskommune har valgt 15 års(t.o.m. 2010), 10 års (f.o.m. 2011) 7 års (f.o.m.2014) amortiseringstid: 15//10//7 15//10//7 15//10 15//10//7 AMORTISERING AV PREMIEAVVIK (F 13-1 e og 13-4 c, d, e) Beregnet premieavvik året før Amortisering av fjorårets premieavvik Amortisering av premieavvik fra tidligere år Sum amortisert premieavvik til føring Akkumulert premieavvik Arbeidsgiveravgift av årets premieavvik Arbeidsgiveravgift av amortisert premieavvik Akkumulert arbeidsgiveravgift av premieavvik Sum avsatt disposisjonsfond til dekning premieavvik PENSJONSFORPLIKTELSE (F 13-1 a,e og 13-2 c,d) Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto forpliktelse før arbg.avgift Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse

14 SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSFORPLIKTELSER UB ESTIMAT 2014 SPK KLP SUM Brutto pensjonsforpliktelse estimat Årets opptjening Rentekostnad Utbetaling Estimatavvik forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse estimat i år SPESIFIKASJON AV BRUTTO PENSJONSMIDLER UB ESTIMAT 2014 Brutto pensjonsmidler estimat Forfalt premie (inkl. administrasjon) Administrasjon Utbetalinger Forventet avkastning Estimatavvik pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler estimat i år MEDLEMSSTATUS KLP 2014 Antall aktive 903 Antall oppsatte Antall pensjoner 878 Gj snitts pensjonsgrunnlag, aktive Gj snitts alder, aktive 46,97 Gj snitts tjenestetid, aktive 9,38 ØKONOMISKE FORUTSETNINGER( F 13-5) SPK KLP SPK KLP Årlig avkastning (i %) 4,35% 5,0 % 4,35% 4,65% Diskonteringsrente (i %) 4,0% 4,0% 4,00% 4,00% Årlig lønnsvekst (i %) 2,87% 2,87% 2,97% 2,97% Årlig vekst i pensjonsreguleringen (i %) 2,87% 2,87% 2,97% 2,97% Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp (i %) 2,87% 2,87% 2,97% 2,97% Forholdstallet fra KRD (i%) 1,1% 1,0% Uttaksandel AFP i %: SPK KLP Fra 62 år, SPK 40% Fra 62 år, KLP Sykepleiere 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 65 års aldersgrense 33% Fra 62 år, KLP Fellesordningen 70 års aldersgrense 45% 14

15 Frivillig avgang (turnover) SPK KLP KLP Fellesord Sykepleiere Under 20 år 3% 20% 20% år 3% 15% 8% år 3% 10% 6% 26-29år 3% 10% 6%-0,4% 30-39år 3% 7,5% 4%-0,2% år 3% 5% 4%-0,2% år 3% 5% 1%-0,1% år 3% 2% år 3% 0 0 Over 57 år NOTE nr. 3 Garantier Fylkeskommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier, sist endret 26. juni Fylkeskommunen har gitt følgende garantier som selvskyldnerkausjon. Garantier gitt av fylkeskommunen Garanti gitt til Garantibeløp Gjeldende pr Garantien utløper Gausdalsvegen AS E6 Oppland AS E16 Oppland AS E34 Oppland AS E6 Ringebu-Otta AS R4 Oppland AS Fv33 Oppland AS Sum garantier

16 NOTE nr. 5 Finansielle anleggsmidler Selskapets navn Investert beløp 16 Endring fra forrige år Bokført verdi pr Eierandel A/S Kirkegt ,00 % KLP Egenkapitaltilskudd Innlandet Revisjon IKS ,00 % Topro AS ,33 % Lipro AS ,6 % Hadelandprodukter AS ,90 % Gudbrandsdal Industrier AS ,19 % Otta Skysstasjon AS ,00 % Fagernes Skysstasjon AS ,33 % Hadelandsvegen AS Film 3 AS ,70 % Valdres Kompetansevekst AS ,5 % Østnorsk filmsenter AS ,00 % Oppland Fylkeskraft AS ,00 % Opplandske Dampskipsselskap AS ,40 % Storhove Gardsbruk. Gausdal Bruvoll BA Storhove Gardsbruk. Fåberg Østsides jakt- Storhove og fiskef. Gardsbruk. Lågen Fiskeelv Sone 1 Storhove Gardsbruk. Mjøsen skog BA Valle vgs. Gardsbruk. Honningsentralen Valle vgs. Gardsbruk. Bama Gruppen AS Valle vgs. Gardsbruk. Nortura BA Valle vgs. Gardsbruk. Rausteinshytta Valle vgs. Gardsbruk. Tine SA Valle vgs. Gardsbruk. Felleskjøpet Agri SA Valle vgs. Gardsbruk. Mat fra Toten SA Valle vgs. Gardsbruk. Norsvin SA Biblioteksentralen A/L Valdres Næringshage AS ,70 % Hafjell-Kvitfjell Alpin AS ,6 % Energiråd Innlandet AS ,00 % Lean Lab. Norge AS ,63 % Teater Innlandet AS ,00 % Engeland Borettslag Innovasjon Norge ,58 % Østlandsforskning ,05 % Klimapark 2469 AS ,00 % Komm-In AS ,75% Interopabilitetstjenester ,67 % Vegfinans AS ,67 %

17 Selskapets navn Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015 Investert beløp Endring fra forrige år Bokført verdi pr Eierandel KUF-fondet i Oppland AS ,54% Investert beløp: Endringer fra forrige år: Eierandel: Viser historisk kostpris for investeringen. Viser økning eller reduksjon i investeringen som følge av kjøp, salg eller nedskrivning av verdien som følge av varig verdireduksjon. Viser fylkeskommunens eierandel i selskapet. NOTE nr. 6 Avsetninger og bruk av avsetninger Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond Kostra-art REGNSKAP 2014 REGNSKAP 2013 Avsetninger til fond SUM(530:550) Bruk av avsetninger SUM(930:958) Til avsetning senere år Netto avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond Kostra art/ balanse REGNSKAP 2014 REGULERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP 2014 IB Avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB

18 Overføring Overført fra drifts- til investeringsregnskapet Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015 Kostra art/ balanse REGNSKAP 2014 REGULERT BUDSJETT OPPRINNELIG BUDSJETT REGNSKAP / Herav budsjettskjema 1A I h.t. delegert myndighet Overført i h.t. delegert myndighet kr er medtatt i regnskapsskjema 1A. Fremkommer som avstemming intern/ekstern regnskap, større utstyr ført på virksomhetene i regnskapsskjema 1B. Vesentlige avsetninger til driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato ENØK-fond Regnskapsavslutning Premieavvik Regnskapsavslutning Politisk handlingsrom/ny politikkutforming Regnskapsavslutning Bredbånd, tilbakeført fra bundet driftsfond Regnskapsavslutning Etter- og videreutdanning FT-9/14 Regnskapsmessig mindreforbruk FT-9/14 Mindreforbruk enhetene Regnskapsavslutning Vesentlige bruk av avsetninger til driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Merforbruke enhetene Regnskapsavslutning Premieavvik Regnskapsavslutning Styrking investeringsramme fylkesveger FT-9/14 Lillehammer Olympiske anlegg FT-11/14 Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av fylkestinget. Vesentlige avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tettere oppfølging av elever Regnskapsavslutning IKA Opplandene Regnskapsavslutning Spillemidler Regnskapsavslutning 18

19 Vesentlige bruk av avsetninger til bundet driftsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato KID Oppland Regnskapsavslutning Bredbåndmidler Regnskapsavslutning Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Vesentlige avsetninger til ubundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Salg Ludv. Skattumsgate FR-1234/14 Salg tomt Storhove FR-91/14 Vesentlige bruk av avsetninger til ubundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Kjøp Skolestigen FR-41/14 Kjøp Anders Sansvigsgt FR-540/14 Kjøp av aksjer KUF-fond FT-1/13 Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB UB viser saldoen på bundet investeringsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte investeringsformål og kan ikke endres av fylkestinget. Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato - 0 Vesentlige bruk av avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato

20 NOTE nr. 7 Kapitalkonto Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015 KAPITALKONTO Balanse Balanse Debetposteringer i året: Kreditposteringer i året: Salg av fast eiendom og anlegg 0 Aktivering av fast eiendom og anlegg Nedskrivninger fast eiendom Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Kjøp av aksjer og andeler Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler Utlån egne midler Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler Avdrag på eksterne lån Salg av aksjer og andeler UB Pensjonsmidler (netto) Reversering nedskriving av utstyr, Avdrag på utlånte egne midler maskiner og transportmidler Bruk av midler fra eksterne lån UB Pensjonsforpliktelse (netto) Aga pensjonsforpliktelse Balanse Kapitalkonto SUM

21 GKRS-bestemte noter NOTE nr. 11 Organisering av fylkeskommunens virksomhet 1. Fylkeskommunens organisering. 2. Oppland fylkeskommune følger organisasjonspolitikk som bygger på følgende hovedprinsipper: Verdibasert ledelse og medarbeiderskap Åpenhet og etikk Lærende organisasjon Attraktive, inkluderende og helsefremmende arbeidsplasser God og effektiv drift Oppland fylkeskommune har vedtatt eget delegasjonsreglement som innebærer stor grad av delegering med desentral beslutningsmyndighet og fullført saksbehandling. 3. Oppland Fylkeskommune ivaretar sine lovpålagte revisjonstjenester ved deltakelse i selskapet Innlandet Revisjon IKS, som er fylkeskommunens revisor. Det er inngått en treårig oppdragsavtale for perioden til , som senere er videreført med egne tilleggsavtaler for hvert enkelt år. Administrativ utviklingsorganisasjon 21

22 NOTE nr. 12 Vesentlige transaksjoner Det er foretatt kapitalnedsettelse med kr.150 millioner i Oppland Fylkeskraft AS. Oppgjør er foretatt ved etablering av et ansvarlig lån på kr. 150 millioner fra Oppland fylkeskommune til Oppland Fylkeskraft AS. Lånet forrentes med 4% p.a., og forfaller i sin helhet Kompetanse-, universitets- og forskningsfondet i Oppland AS Oppland fylkeskommune har kjøpt aksjer i ovennevnte selskap. Aksjekapital Overkurs Til sammen Målet med investeringen er at det skal etableres og sikres gode og solide utdannings- og kompetansemiljøer som grunnlag for regional utvikling i innlandet. Momskompensasjon vedrørende investeringer. Fra og med 2014 skal momskompensasjon vedr. investeringer inntektsføres i investeringsregnskapet. Tidligere ble denne kompensasjonen inntektsført i driftsregnskapet og overført til investering for finansiering av investeringsutgifter. Endringen medfører reduksjon i driftsinntekter og brutto- og netto driftsresultat. Vi får tilsvarende reduksjon i overføring til investering, dermed vil ikke endringen påvirke det regnskapsmessige resultatet. Momskompensasjon inkludert i brutto- og netto driftsresultat var i 2013 kr. 120,6 mill. 22

23 NOTE nr. 13 Anleggsmidler Oversikten omfatter faste eiendommer og anlegg samt utstyr, maskiner og transportmidler (kap ). I forbindelse med forvaltningsreformen overtok Oppland fylkeskommune den 1. januar 2010 fra staten 940 km veg med tilhørende anlegg. Etter anbefaling fra Foreningen for god kommunal regnskapskikk GKRS (brev av 17. desember 2010) er de overførte vegene i fylkeskommunens balanse aktivert uten verdsettelse, dvs. til kr 0,-. Fylkeskommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hht regnskapsforskriftens 8. Fylkeskommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivningsplan Eiendeler Gruppe 0 Ubegrenset Tomter, gard/skog Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett ol. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 0 Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger/ nedskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger i regnskapsåret Reverserte nedskrivninger Bokført verdi Til og med 2013 er kjøp og salg av anleggsmidler samt avskrivninger registrert i en egen accessdatabase. Fra 2014 er anleggene overført til egen anleggsmodul i regnskapssystemet. Ved registrering i anleggsmodulen er det tatt utgangspunkt i anskaffelsespris og avskrivningssatser i henhold til regnskapsforskriftens 8. Avstemming mot bokført i regnskapet viser et avvik: Bokført beløp Registrert i anleggsmodulen Avvik Nedskrevet tomt Gran vgs solgt Nedskrevet gnr59 bnr 152 og 446, overdratt Lillehammer kommune Rest avvik Rest avvik er postert som nedskrivninger/reverserte nedskrivninger på de anleggsgruppene som har avvik. 23

24 NOTE nr. 14 Investeringer i Nybygg og nyanlegg Noten omfatter alle pågående investeringsprosjekter i Del 1 viser en totaloversikt og del 2 viser enkeltprosjekter som er vesentlige. Del 1 Totaloversikt REGNSKAP REGULERT BUDSJETT Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån 0 0 Dekning av tidligere års udekket Avsetninger ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV Finansiert slik: Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert 0 0 Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket/udisponert 0 0 Kommentarer: Avvik investeringsregnskapet 2014 i forhold til budsjett Kjøp og salg av aksjer 0,3 mill Administrasjon og fellesutgifter 1,1 mill Eiendom - investeringer 4,1 mill Videregående opplæring 6,0 mill Fylkesveger 9,4 mill Sum 20,9 mill Avvik fordeler seg slik: Mindre bruk av lånemidler Mindre overført fra drift Kompensert mer mva enn budsjettert Sum 0,3 mill 22,1 mill -1,5 mill 20,9 mill Avvikene på eiendom, videregående opplæring og fylkesveger skyldes at en del prosjekter er forsinket i forhold til opprinnelig framdriftsplan. 24

25 Del 2 Vesentlige investeringer i nybygg og nyanlegg Prosjekt Navn Ramme Medgått pr Medgått 2014 Videregående opplæring V00125 Hadeland, nytt skoleanlegg V00142 Nord-Gudbrandsdal vgs Klima og energilab V00161 Valle vdg. Utbygging og rehabilitering V00164 Lillehammerregionen vgs V00167 Vinstra vgs. rehabilitering V00168 Lillehammer videregående skole, avdeling Nord V00169 Lillehammer videregående skole, avdeling Sør V00172 Presteseter Sum videregående opplæring Finansiert slik: V00125 Refusjon fra Sparebankstiftelsen Gran V00142 Refusjon fra Enova Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler Sum finansiering Prosjekt Navn Budsjett 2014 Medgått 2014 Fylkesveger V00200 Store fylkesanlegg E V00201 Mindre utbedringer E V00202 Tiltak for gående og syklende E V00203 Kollektivtiltak E V00204 Planlegging E V00205 Grunnerverv V00210 Trafikksikkerhetstiltak E V00211 Miljø og servicetiltak E V00212 Rassikring Sum fylkesveger Finansiert slik: V00200 Refusjon bompenger E6- Oppland V00200 Refusjon bompenger V00210 Refusjon fra Østre Toten kommune V00212 Refusjon Statens Vegvesen rassikringsmidler Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler Sum finansiering

26 Prosjekt Navn Budsjett 2014 Medgått 2014 Eiendom - investeringer V00162 EPC Energisparekontrakt i OFK Sum eiendom - investeringer Finansiert slik: V00162 Refusjon fra ENOVA Felles finansiering lån, momskompensasjon og driftsmidler Sum finansiering NOTE nr. 15 Finansielle omløpsmidler Oppland fylkeskommune har i 2014 ikke hatt plasseringer i markedet utenom bankinnskudd. Fylkeskommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til fylkeskommunens finansreglement. 26

27 NOTE nr. 16 Gjeldsforpliktelser Årsregnskap 2014 Oppland fylkeskommune Februar 2015 Rentevilkår Renter Innløsning Samlet lånegjeld Lån i Kommunalbanken Fast til , Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Pt. rente 2, Rentekompensasjon 2014: Grunnlag Kompensasjon Husbanken, Skoler og svømmebasseng Statens vegvesen, transporttiltak Sum Fordeling mellom fast og flytende rente på lån pr. 31/ Flytende rente uten kompensasjon Flytende rente med kompensasjon Fast rente

28 NOTE nr. 17 Avdrag på gjeld Lånegjeld , beregningsgrunnlag for minimumsavdrag, KL 50 nr 7a: mill kr Beregningen av minste tillatte avdrag i henhold til KL 50 nr 7 a bygger på forenklet metode, det vil si at gjelden fordeles på den enkelte avskrivningsgruppe, og ses opp mot veid levetid for den enkelte gruppe, (jfr note nr 13 som viser inndeling av avskrivningsgruppene). KRD har i brev gitt en presisering av metodene for beregning av minste tillatte avdrag. For 2014 ble gjennomsnittlig restlevetid, (beregnet etter forenklet metode) 26,17 år. Med et beregningsgrunnlag på mill kr i samlet lånegjeld, blir minimumsavdraget kr 52,9 mill. Ikke avskrivbare anleggsmidler, bl a tomter (bokført med 77,1 mill kr pr ) er ikke med i beregningsgrunnlaget for anleggsmidler. Avdrag Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Utgiftsførte avdrag Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Det er i regnskapsåret betalt og utgiftsført avdrag med kr. 89,9 mill, som er i henhold til betalingsplan. Betalt avdrag tilfredsstiller kommunelovens minimumskrav. 28

29 NOTE nr. 18 Konto for "Endring regnskapsprinsipp" Det har ikke vært endringer i regnskapsprinsipp i Tidligere års endringer er avsatt på egne balansekonti: Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK ( investering) Feriepenger, , Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) Påløpte renter, , Materialbeholdning, , Momskompensasjon, , Lærlingetilskudd, , SUM ,51 Sum periodiseringsendringer ,51 NOTE nr. 19 Årsverk Antall årsverk Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 57,8 58,3 57,0 Antall menn % andel menn 42,2 41,7 43,0 Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger 45,8 46,0 43,0 Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger 54,2 54,0 57, Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger, ut fra totalt antall kvinner i OFK 49,8 49,5 49,7 Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger, ut fra totalt antall menn i OFK 33,5 31,5 30,1 Ledende stillinger omfatter rådmannsledelsen, fagenhetsledere og skoleledere (rektorer, ass. rektor, nestleder og avdelingsledere). Antall ansatte i deltidsstillinger omfatter også ansatte i 100 % som selv har ønsket å redusere sin stilling midlertidig p.g.a. omsorgsoppgaver. 29

30 NOTE nr. 20 Godtgjørelse til fylkesrådmann og fylkesordfører Lønn og annen godtgjørelse til fylkesrådmann Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) Godtgjørelse til fylkesordfører Godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) *) *) **) **) *) Inkl feriepenger **) I tillegg verdi av fri bolig kr NOTE nr. 21 Revisjonshonorarer Betalt a konto for revisjon Beregnet revisjonshonorar Herav: Regnskapsrevisjon Forvaltningsrevisjon Andre oppgaver Kontrollutvalgets sekretariat

31 NOTE nr. 22 Forhold med betinget utfall Justeringsmoms Fylkeskommunen har krav på momskompensasjon for investeringer i fast eiendom til eget bruk. Ved utleie til andre faller krav om momskompensasjon bort. Eventuell merverdiavgift som er krevd kompensert etter momskompensasjonsloven må justeres for den utleide delen dersom endring i bruken skjer i løpet av de 10 første år etter at eiendommen er tatt i bruk. Dersom utleier er registrert i merverdiavgiftsregisteret for utleien og lokalene er til bruk i avgiftspliktig virksomhet, gir det rett til fradragsføring av merverdiavgift. Dette får ingen økonomisk virkning for fylkeskommunen. Dersom lokalene er til bruk i ikke avgiftspliktig virksomhet, gir det ingen fradragsrett for merverdiavgift. Dette medfører en kostnad for fylkeskommunen. Gjenværende justering ved nåværende bruk: Anlegg Nord-Gudbrandsdal vgs kultursal Hadeland vgs, idrettshall Krevd momskomp. Gjenstående justering pr Utleid til Utleid til ikke avgiftspliktig avgiftspliktig virksomhet virksomhet Ikke økonomisk Økt kostnad virkning Gjenstående justering pr

32 NOTE nr. 23 Regnskapsmessig mindreforbruk/merforbruk SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK (OVERSKUDD) DRIFT. Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2014 Regnskap 2014 Tidligere år Tidligere opparbeidet mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Nytt mindreforbruk i regnskapsåret 0 0 Totalt mindreforbruk til disponering 0 Resultatet i driftsregnskapet fremkommer slik: Skatt og rammetilskudd Mindreinntekt 21,8 mill kr Renter og avdrag (netto) Merinntekt -9,6 mill kr Pensjonskostnader Merforbruk 10,1 mill kr Diverse Mindreforbruk -0,2 mill kr 22,1 mill kr Strykning av budsjettert overføring til investering -22,1 mill kr Resultat etter strykning 0 SPESIFIKASJON OVER REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERINGER. Regnskapsmessig merforbruk Budsjett 2014 Regnskap 2014 Tidligere år Tidligere opparbeidet udekket Årets avsetning til inndekking Nytt udekket i regnskapsåret 0 0 Totalt udekket til inndekking 0 32

33 Egenbestemte noter NOTE nr. 26 Avskrivninger av kortsiktig fordringer Avskrivningene fordeler seg slik: Fagenhet videregående opplæring Videregående skoler Folkehøyskoler Karrieresentrene Tannhelse Opplandstrafikk Eiendom vedlikehold Andre Sum tap på fordringer Avskrivningene gjelder krav som har vært til inkasso, krav i konkursbo eller krav som av andre grunner ikke kan inndrives. Avskrivningene fordeler seg på en rekke mindre krav. Avskrivninger dekkes av de enkeltes driftsrammer. 33

34 NOTE nr. 27 Fondsmidler FONDSMIDLER Tall i mill kr Bundne fond 95,4 104,6 95,9 88,9 - DA-midler 0,0 0,0 0,7 1,6 - Spillemidler 45,8 38,8 37,4 37,2 - Bredbåndsmidler 4,5 18,5 14,4 14,0 - Kulturmidler 22,9 20,2 18,9 15,6 - Kollektivtransport i distriktene 3,1 6,6 8,0 2,2 - Videregående opplæring 10,2 11,0 10,9 9,0 - Diverse 8,9 9,5 5,6 9,3 Ubundne investeringsfond 7,5 26,6 26,6 0,5 Bundne investeringsfond 0,0 0,0 31,9 0,0 Disposisjonsfond generelt 241,2 183,1 173,9 179,6 - Momskomp. Investeringer 2) 0,0 0,0 0,0 26,7 - Premieavvik pensjon 169,8 137,6 104,5 81,0 - Generelt 2) 24,0 10,9 40,9 0,2 - Politisk handlingsrom/ny politikkutforming 10,8 6,7 0,8 3,1 - Livsfasetiltak/overtallighet 5,2 5,2 5,2 7,2 - ENØK-fond 15,1 11,7 8,2 5,3 - Saldering år ) 0,0 0,0 0,0 4,6 - Såkornfond 0,0 0,0 3,3 10,0 - Gjendeosen - nytt servicebygg 1) 10,0 10,0 10,0 10,0 - Rentesikringsfond 2) 0,0 0,0 0,0 12,0 - Restlikviditetsreserven 2) 0,0 0,0 0,0 14,7 - Teater innlandet - disp av overskudd 0,0 0,0 0,0 3,9 - Etter- og videreutdanning 5,0 0,0 0,0 0,0 - Diverse 1,3 1,0 1,0 0,9 Disposisjonsfond investeringer 2,6 2,9 2,7 2,5 (Pågående investeringer) Disposisjonsfond i fbm overføringsordningen 151,6 127,9 121,4 111,6 Disposisjonsfond brukt til 0,0 0,0 0,0 0,0 nedbetaling av lån Sum fondsmidler 498,3 445,1 452,4 383,1 1) 10 mill kr avsatt i 2009 av Regionalenhetens driftsramme FU-82/09. 2) Diverse fond overført til Generelt disp. fond i 2012 FT-38/12. 34

35 NOTE nr. 28 Disposisjonsfond avsatt av underordnet organ Tall i 1000 kr Disp.fond Bruk Avsetning Disp.fond 2014 før avsetning Tannhelsetjenesten 2) Regional omstilling/nyskaping og bibliotek 2) Opplæring og kompetanseutvikling 2) Kollektivtransport 2) Fylkesveger 2) Kultur 2) Kulturarv 2) Administrasjon og fellesutgifter 2) Politisk styring 2) Pensjon, premieavvik, bruk av premiefond 1) Livsfasetiltak/overtallighet Sum 2) ) Kun premieavvik avsatt til fond. Samlet er det avsatt kr 174,8 mill kr, men fondet er nedjustert med kr 5 mill til ekstraordinær nedbetaling av eksternt lån i ) Fond overføringsordningen Feil belastet disposisjonsfond overføringsordningen 2013, skulle vært belastet bundet fond Feil belastet bundet fond 2013, skulle vært belastet disposisjonsfond overføringsordningen -526 Mindreforbruk enhetene Merforbruk enhetene Netto avsetning FT-sak 9/14 overført fra disposisjonsfond overføringsordningen til generelt disposisjonsfond Økning disposisjonsfond overføringsordningen NOTE nr. 29 Folkehøgskoler Oppland fylkeskommune driver to folkehøgskoler, Ringebu folkehøgskole og Toten folkehøgskole. Mottatt statstilskudd til drift av skolene Ringebu folkehøgskole Toten folkehøgskole