Vedtakssaker. Godkjenning av møteinnkalling og saksliste til styremøtet. Godkjenning av møtebok fra styremøtet

Transkript

1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge Vår dato: Dok.nummer: Doknr MØTEINNKALLING Møtedato: Sted: Arkivsak: kl. 10:00 Campus Kongsberg 16/00002 Mulige forfall meldes snarest til Anita Dale Anita.dale@hit.no, tlf Saksliste Side Informasjonsutveksling Vedtakssaker Godkjenning av møteinnkalling og saksliste til styremøtet 32/16 16/ Godkjenning av møtebok fra styremøtet /16 16/ Godkjenning av åpningsbalanse HSN /16 16/ Endring eierskap i aksjer Papirbredden Innovasjon AS og Driv Inkubator AS 31 35/16 15/ SAKS midler /16 16/ Søknad om utsatt sensurfrist ved eksamen våren /16 16/ Leieavtale - idrettsanlegg på Notodden 57 38/16 16/ /16 16/ /16 16/ Tilsetting i åremålsstilling som prorektor - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Tilsetting i åremålsstillinger som viserektorer og dekaner - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Innplassering basert på fortrinnsrett i direktørstillinger ved HSN - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 13 jfr Fvl Side 1 av 2

2 41/16 16/ /16 16/ /16 16/ /16 16/ Kallelse - Professor II i læring i digitale omgivelser - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Kallelse av professor i sosialt entreprenørskap i 60 % stilling - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Kallelse av professor II innen statistikk - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Kallelse av professor II innen pedagogikk tilknyttet fagområde beredskapsledelse og integrert krisehåndtering - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Orienteringssaker 8/16 16/ HSNs søkertall for opptak høsten /16 16/ Nøkkeltall for statlige universiteter og høyskoler Meldingssaker 4/16 16/ Meldingssaker til styremøtet Side 2 av 2

3 Dokumentdato: Saksbehandler: Anita Dale Saksnummer: 16/ Saksgang: Møtedato: Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge SAKSFREMLEGG Godkjenning av møteinnkalling og saksliste til styremøtet Godkjenning av møtebok fra styremøtet Saken i korte trekk Kort presentasjon av sakens kjerne. Forslag til vedtak Styret godkjenner møteinnkalling og saksliste til styremøtet Styret godkjenner møtebok fra styremøtet Vedlegg: 1. Møtebok fra styremøtet Petter Aasen Rektor Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 1 av 1

4 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge Dato: kl. 12:30 Møtet ble holdt: Quality Hotel Tønsberg MØTEPROTOKOLL Til stede: Møtende varamedlemmer: Forfall: Rune Nilsen, Sverre Gotaas, Tine Rørvik, Guri Hjeltnes, Thomas Moser, Tor Erik Jensen, Kai Arne Semb Sætre, Trine Mathisen (ikke til stede under behandlingen av sak 19/16 Oppnevnelse av nestleder i styret), Mona Sæbø, Anders Davidsen og Frode Evenstad. Tor Erik Jensen (for Marit Gunda G. Engeset). Marit Gunda G. Engeset. Saksliste Side 1. Informasjonsutveksling Rektor informerte om: Dialogen som pågår med NOKUT om selvakkrediteringsfullmakt knyttet opp mot grunnskolelærerutdanningene og NOKUT. Vedtakssaker 18/16 16/ Godkjenning av møteinnkalling og saksliste til styremøtet Godkjenning av møtebok fra styremøtet /16 16/ Oppnevnelse av nestleder i styret 3 20/16 16/ Internregnskap /16 15/ Revidert budsjett 2016 for HSN 4 22/16 16/ Internrevisjon ved HSN 5 23/16 15/ Utviklingsavtale med Kunnskapsdepartementet 5 24/16 16/ Årsrapport 2015/ Høgskolen i Sørøst-Norge 6 Side 1 av 11

5 25/16 16/ Prosjektetablering: e-læring og e-campus ved Høgskolen i Sørøst-Norge 6 26/16 16/ NOKUTs revidering av akkreditering av bachelorgradsstudium i nautikk og bachelorgradsstudium i marinteknisk drift ved HSN 7 27/16 16/ Bruk av kallelser og bistillinger i HSN 8 28/16 16/ /16 16/ /16 16/ /16 16/ Fastsetting av innstillingsutvalg og utlysningstekster for stillinger i høgskolens ledergruppe Innplasseringer i høgskolens ledergruppe og rektors stab basert på rettskrav - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 13 jfr Fvl 13.1 Stilling som førsteamanuensis II i sykepleievitenskap tilsetting etter kallelse - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Stilling som professor II i synsvitenskap - tilsetting ved Fakultet for helsevitenskap, Institutt for optometri og synsvitenskap - Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 første ledd Orienteringssaker 7/16 15/ Tel-Tek og HSN 11 Meldingssaker 3/16 16/ Meldingssaker til styremøtet Petter Aasen rektor Porsgrunn, Side 2 av 11

6 Vedtakssaker 18/16 Godkjenning av møteinnkalling og saksliste til styremøtet Godkjenning av møtebok fra styremøtet Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 Forslag til vedtak Styret godkjenner møteinnkalling og saksliste til styremøtet Styret godkjenner møtebok fra styremøtet Votering Enstemmig. Vedtak Styret godkjenner møteinnkalling og saksliste til styremøtet Styret godkjenner møtebok fra styremøtet /16 Oppnevnelse av nestleder i styret Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak Styret i Høgskolen Sørøst-Norge er konstituert for perioden Tine Rørvik velges som nestleder i styret for Høgskolen Sørøst-Norge for denne perioden. Votering Enstemmig. Vedtak Styret i Høgskolen i Sørøst-Norge er konstituert for perioden Tine Rørvik velges som nestleder i styret for Høgskolen i Sørøst-Norge for denne perioden. Side 3 av 11

7 20/16 Internregnskap 2015 Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Styret tar internregnskapet 2015 for Høgskolen i Buskerud og Vestfold slik det er presentert i saksframlegget og vedlegg 2 til etterretning. 2. Styret tar internregnskapet 2015 for Høgskolen i Telemark slik det er presentert i saksframlegget og vedlegg 1 til etterretning. Votering Enstemmig. Vedtak 1. Styret tar internregnskapet 2015 for Høgskolen i Buskerud og Vestfold slik det er presentert i saksframlegget og vedlegg 2 til etterretning. 2. Styret tar internregnskapet 2015 for Høgskolen i Telemark slik det er presentert i saksframlegget og vedlegg 1 til etterretning. 21/16 Revidert budsjett 2016 for HSN Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak Styret vedtar revidert budsjett på mill kroner for 2016 med fordeling og føringer som fremkommer i saken. Votering Enstemmig. Vedtak Styret vedtar revidert budsjett på mill kroner for 2016 med fordeling og føringer som fremkommer i saken. Side 4 av 11

8 22/16 Internrevisjon ved HSN Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Styret vedtar at HSN skal etablere en internrevisjonsfunksjon på grunnlag av den gjennomførte kartleggingen, vurderinger og anbefalinger fra arbeidsgruppa. Vedtaket oversendes Kunnskapsdepartementet innen fastsatt frist 1. mai Arbeidsgruppen kommer tilbake til styret med forslag til innretning, organisering og instruks for internrevisjon så snart Kunnskapsdepartementet er klar med sin behandling. Votering Enstemmig. Vedtak 1. Styret vedtar at HSN skal etablere en internrevisjonsfunksjon på grunnlag av den gjennomførte kartleggingen, vurderinger og anbefalinger fra arbeidsgruppa. Vedtaket oversendes Kunnskapsdepartementet innen fastsatt frist 1. mai Arbeidsgruppen kommer tilbake til styret med forslag til innretning, organisering og instruks for internrevisjon så snart Kunnskapsdepartementet er klar med sin behandling. 23/16 Utviklingsavtale med Kunnskapsdepartementet Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak Med utgangspunkt i styrets drøfting bes rektor om å utforme et innspill til utviklingsavtale med inntil tre temaer og mål for utviklingsområder som styrker høgskolens hovedprofil, utviklingsbehov, utviklingspotensial og fortrinn. Fra styrets drøfting: Flercampusorganiseringen gjør oss spesielle, og vi ønsker at denne organiseringen skal bli en sentral del av HSNs profil, og bli et fortrinn. E-campusutvikling i et flercampusperspektiv Samarbeidet med omgivelsene/den regionale forankringen HSNs utdanningsprofil - profesjonsutdanning Side 5 av 11

9 Votering Enstemmig. Vedtak Med utgangspunkt i styrets drøfting bes rektor om å utforme et innspill til utviklingsavtale med inntil tre temaer og mål for utviklingsområder som styrker høgskolens hovedprofil, utviklingsbehov, utviklingspotensial og fortrinn. 24/16 Årsrapport 2015/ Høgskolen i Sørøst-Norge Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Styret vedtar Årsrapport 2015/2016 med de merknader som kom frem i møtet. 2. Rektor får fullmakt til å gjøre språklige og redaksjonelle endringer i dokumentet. Merknader i møtet: Det bør vurderes på sikt om det skal være et sammendrag i starten av rapporten. Det vil bli tatt mer systematisk grep på ulike rapporteringsområder når organisasjonen er satt. Votering Enstemmig. Vedtak Styret vedtar Årsrapport 2015/2016 med de merknader som kom frem i møtet. Rektor får fullmakt til å gjøre språklige og redaksjonelle endringer i dokumentet. 25/16 Prosjektetablering: e-læring og e-campus ved Høgskolen i Sørøst-Norge Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Utvikling av en integrerende e-campus, digitaliserte arbeidsprosesser og e-læring skal være et prioritert satsningsområde ved HSN. Sluttrapporten fra delprosjekt 5 e-læring og e-campus, beskriver i hvilke sammenhenger e-læring er viktig for at HSN skal realisere sin overordnede visjon og mål. Styret slutter seg til vurderingene i rapporten. Side 6 av 11

10 2. Videre arbeid med å utvikle en integrerende e-campus, digitaliserte arbeidsprosesser og e-læring organiseres i 2016 gjennom et eget prosjekt (e@usn) under Universitets- og fusjonsprosjektet. Prosjektet skal bidra til å utvikle kompetanse og tjenestetilbud, gi prosesstøtte, være premissleverandør for utviklingen og organiseringen av IT-tjenestene og være en strategisk ressurs for HSNs ledelse. 3. Rektor oppnevner leder for prosjektet. Ledergruppen ved HSN er styringsgruppe for prosjektet. Prosjektet e@usn får ansvaret for å koordinere relevante pågående prosjekter innenfor området ved de to tidligere høgskolene. Prosjektet finansieres gjennom allerede allokerte ressurser til tiltak innenfor dette området i budsjettenhet 2 og 3, og gjennom strategiske midler/strategisk reserve fra budsjettenhet 1. Rektor får fullmakt til å organisere og dimensjonere prosjektet, og til å allokere nødvendige strategiske ressurser til satsingen i prosjektperioden. Votering Enstemmig. Vedtak 1. Utvikling av en integrerende e-campus, digitaliserte arbeidsprosesser og e-læring skal være et prioritert satsningsområde ved HSN. Sluttrapporten fra delprosjekt 5 e-læring og e-campus, beskriver i hvilke sammenhenger e-læring er viktig for at HSN skal realisere sin overordnede visjon og mål. Styret slutter seg til vurderingene i rapporten. 2. Videre arbeid med å utvikle en integrerende e-campus, digitaliserte arbeidsprosesser og e-læring organiseres i 2016 gjennom et eget prosjekt (e@usn) under Universitets- og fusjonsprosjektet. Prosjektet skal bidra til å utvikle kompetanse og tjenestetilbud, gi prosesstøtte, være premissleverandør for utviklingen og organiseringen av IT-tjenestene og være en strategisk ressurs for HSNs ledelse. 3. Rektor oppnevner leder for prosjektet. Ledergruppen ved HSN er styringsgruppe for prosjektet. Prosjektet e@usn får ansvaret for å koordinere relevante pågående prosjekter innenfor området ved de to tidligere høgskolene. Prosjektet finansieres gjennom allerede allokerte ressurser til tiltak innenfor dette området i budsjettenhet 2 og 3, og gjennom strategiske midler/strategisk reserve fra budsjettenhet 1. Rektor får fullmakt til å organisere og dimensjonere prosjektet, og til å allokere nødvendige strategiske ressurser til satsingen i prosjektperioden. 26/16 NOKUTs revidering av akkreditering av bachelorgradsstudium i nautikk og bachelorgradsstudium i marinteknisk drift ved HSN Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Styret tar HSNs tilbakemelding til NOKUT til etterretning. 2. Rektor gis fullmakt til å foreta endringer i svardokumentet. Side 7 av 11

11 Votering Enstemmig. Vedtak 1. Styret tar HSNs tilbakemelding til NOKUT til etterretning. 2. Rektor gis fullmakt il å foreta endringer i svardokumentet. 27/16 Bruk av kallelser og bistillinger i HSN Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak Styret tar fremlagte policy/retningslinjer til bruk av kallelser og bistillinger ved HSN til etterretning. Votering Enstemmig. Vedtak Styret tar fremlagt policy/retningslinjer til bruk av kallelser og bistillinger ved HSN til etterretning. 28/16 Fastsetting av innstillingsutvalg og utlysningstekster for stillinger i høgskolens ledergruppe Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak 1. Rektor gis fullmakt til å lyse ut åremålsstilling som prorektor. Utlysningsteksten bygges på fastsatt stillingsbeskrivelse for stillingen. 2. Innstillingsutvalget for tilsetting i stilling som prorektor skal være: Rektor (leder) Ett styremedlem fra de KD-oppnevnte styremedlemmene Ett styremedlem fra de tilsatte styremedlemmene En tjenestemannsrepresentant oppnevnt av tjenestemannsorganisasjonene i fellesskap En studentrepresentant Side 8 av 11

12 3. Rektor gis fullmakt til å lyse ut åremålsstillinger som viserektorer og dekaner ved behov. Utlysningstekstene skal bygge på fastsatte stillingsbeskrivelser for stillingene. 4. Felles innstillingsutvalg for tilsetting i viserektor- og dekanstillinger skal være: Rektor (leder) Fungerende prorektor Ett styremedlem fra de KD-oppnevnte medlemmene En tjenestemannsrepresentant oppnevnt av tjenestemannsorganisasjonene i fellesskap En studentrepresentant 5. Rektor gis fullmakt til å lyse ut avdelingsdirektørstillingene ved behov. Utlysningstekstene skal bygge på fastsatte stillingsbeskrivelser for stillingene. Votering Enstemmig. Vedtak 1. Rektor gis fullmakt til å lyse ut åremålsstilling som prorektor. Utlysningsteksten bygges på fastsatt stillingsbeskrivelse for stillingen. 2. Innstillingsutvalget for tilsetting i stilling som prorektor skal være: Rektor (leder) Ett styremedlem fra de KD-oppnevnte styremedlemmene Ett styremedlem fra de tilsatte styremedlemmene En tjenestemannsrepresentant oppnevnt av tjenestemannsorganisasjonene i fellesskap En studentrepresentant 3. Rektor gis fullmakt til å lyse ut åremålsstillinger som viserektorer og dekaner ved behov. Utlysningstekstene skal bygge på fastsatte stillingsbeskrivelser for stillingene. 4. Felles innstillingsutvalg for tilsetting i viserektor- og dekanstillinger skal være: Rektor (leder) Fungerende prorektor Ett styremedlem fra de KD-oppnevnte medlemmene En tjenestemannsrepresentant oppnevnt av tjenestemannsorganisasjonene i fellesskap En studentrepresentant 5. Rektor gis fullmakt til å lyse ut avdelingsdirektørstillingene ved behov. Utlysningstekstene skal bygge på fastsatte stillingsbeskrivelser for stillingene. 29/16 Innplasseringer i høgskolens ledergruppe og rektors stab basert på rettskrav Unntatt etter offentlighetsloven Offl 13 jfr Fvl 13.1 Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 Side 9 av 11

13 Klikk her for å skrive inn tekst. Skriv inn forslag til vedtak Votering Enstemmig. Vedtak 1. Hans Anton Stubberud har rettskrav på stillingen som dekan for Handelshøyskolen ut åremålsperioden for nåværende stilling. 2. Per Eirik Lund har rettskrav på stillingen som sjef for rektors stab. 3. Ingen har rettskrav på følgende stillinger: prorektor, viserektor for FoUI, viserektor for utdanning og studiekvalitet, dekan for Fakultet for humaniora, idretts- og utdanningsvitenskap, dekan for Fakultet for helse- og sosialvitenskap, dekan for Fakultet for teknologi, naturvitenskap og maritime fag, personal- og organisasjonsdirektør, økonomidirektør, og direktør for infrastruktur. 30/16 Stilling som førsteamanuensis II i sykepleievitenskap tilsetting etter kallelse Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 Votering Enstemmig. Forslag til vedtak Vedtak Sissel Iren Eikeland Husebø tilsettes i 20 % bistilling som førsteamanuensis II i sykepleievitenskap ved Høgskolen i Sørøst-Norge for perioden uten forutgående utlysning. 31/16 Stilling som professor II i synsvitenskap - tilsetting ved Fakultet for helsevitenskap, Institutt for optometri og synsvitenskap Unntatt etter offentlighetsloven Offl 25 første ledd Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 Forslag til vedtak Kenneth Knoblauch tilsettes i midlertidig 20 % stilling som professor II innen synsvitenskap ved bruk av kallelse for en periode for to år fra tiltredelse. Votering Enstemmig. Side 10 av 11

14 Vedtak Kennet Knoblauch tilsettes i midlertidig 20 % stilling som professor II innen synsvitenskap ved bruk av kallelse for en periode for to år fra tiltredelse. Orienteringssaker 7/16 Tel-Tek og HSN Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 2 IDF - Informasjons-, drøftings- og forhandlingsmøte /16 Forslag til vedtak Skriv inn forslag til vedtak Klikk her for å skrive inn tekst. Meldingssaker 3/16 Meldingssaker til styremøtet Behandlet av Møtedato Saknr 1 Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge /16 Klikk her for å skrive inn tekst. Skriv inn forslag til vedtak. Referat fra IDF-møtet Klikk her for å skrive inn tekst. Side 11 av 11

15 Dokumentdato: Saksbehandler: Mari Pran Saksnummer: 16/ Saksgang: Møtedato: Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge SAKSFREMLEGG Godkjenning av åpningsbalanse HSN Saken i korte trekk Åpningsbalansen skal gi et dekkende bilde av Høgskolen i Sørøst-Norges eiendeler, forpliktelser og virksomhetskapital pr Den er basert på pålitelig informasjon, og skal være fullstendig og tilstrekkelig dokumentert. Åpningsbalansen er sammenslåing av de eiendeler og forpliktelser Høgskolen i Buskerud og Vestfold og Høgskolen i Telemark hadde i sine virksomhetsregnskap pr Fusjoner ved statlige universiteter og høgskoler under Kunnskapsdepartementet er ikke regnskapsmessige transaksjoner, og derav følger denne kontinuitetsmetoden. Det er ikke gjennomført ny kartlegging og verdsetting av varige driftsmidler. Krav til åpningsbalansen er fastsatt i Statlig Regnskapsstandard (SRS) 17. Etablering av åpningsbalanser ved fusjonerte statlige universiteter og høgskoler er nærmere omtalt i brev fra Kunnskapsdepartementet av Her er det fastsatt krav til dokumentasjon, styrebehandling og oppstillingsmaler. Forslag til vedtak Styret godkjenner Høgskolen i Sørøst-Norges åpningsbalanse pr Saksopplysninger Det er utarbeidet en åpningsbalanse for Høgskolen i Sørøst-Norge (HSN) pr i tråd med statlige regnskapsstandarder og brev fra Kunnskapsdepartementet av , jf. vedlegg 1. I de to tidligere institusjonene ble oppfølging av balanseposter vektlagt før regnskapsavleggelsen for Åpningsbalansen er utarbeidet og kvalitetsikret av økonomiavdelingene ved de to tidligere institusjonene i samarbeid. Økonomidirektørene bekrefter at åpningsbalansen pr er korrekt, fullstendig og tilfredsstillende dokumentert. Vurdering Åpningsbalansen er etablert etter kontinuitetsprinsippet. Det innebærer at eiendeler og transaksjoner er videreført med de verdiene de er balanseført til i de respektive institusjonenes regnskaper. Det er følgelig ikke nødvendig å foreta en ny kartlegging og verdsetting av varige driftsmidler. Gjennom å følge Kunnskapsdepartementets retningslinjer fremkommer åpningsbalansen som vist i vedlegg 2. I praksis betyr Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 1 av 4

16 dette at åpningsbalansen er en sammenslåing av de to fusjonerte høgskolenes balanser. Det er gjort noen elimineringer: En åpen faktura utstedt av Høgskolen i Telemark til Høgskolen i Buskerud og Vestfold medfører en korreksjon på kr i kundefordringene ved HiT og i leverandørgjelden ved HBV. I forbindelse med siste lønnskjøring for Høgskolen i Telemark for 2015 ble det postert en fordring på NAV på kr vedrørende refusjon sykepenger, mens HBV posterte en tilsvarende gjeld til NAV. Dette er eliminert i åpningsbalansen. Styrets og departementets behandling Åpningsbalansen skal bekreftes - gjennom en standard formulering - paraferes av rektor og signeres av styret. Departementet gjennomfører deretter en validering, og påtegner åpningsbalansen før den returneres oss for arkivering. Departementet forventer behandling før 1. juni, og har satt en absolutt frist innen 1. november. Notat som beskriver etableringen Kunnskapsdepartementet krever i sitt brev at det utarbeides et notat som beskriver prosessen med etableringen av åpningsbalansen, og som danner grunnlaget for behandlingen av åpningsbalansen i styret. Notatet inngår som vedlegg 3. Styrets vurdering Styret skal foreta en vurdering av åpningsbalansens verdier for hver regnskapslinje og av åpningsbalansen som helhet. Nedenfor følger en gjennomgang av linjene i balansen: 1 Eiendeler 1.1 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Det foreligger en skriftlig oversikt over immaterielle eiendeler fra høgskolene. Programvare og lignende rettigheter er balanseført med kr ,69. Sum immaterielle eiendeler er kr ,69. Varige driftsmidler Det foreligger en skriftlig oversikt over alle varige driftsmidler fra høgskolene. Hvert enkelt driftsmiddel er lest inn i anleggsregisteret til HSN. Bygninger, tomter og annen fast eiendom har verdi kr ,74. HSN leier sine lokaler, og har derfor ikke mye egne bygg, men noe bygningsmessige anlegg. Maskiner og transportmidler er balanseført med kr ,12. Driftsløsøre, inventar, verktøy o.l. er balanseført med kr ,76. Sum varige driftsmidler er kr ,62. Finansielle anleggsmidler Det foreligger en skriftlig oversikt over alle finansielle anleggsmidler fra høgskolene. Eiendomsretten er dokumentert med utskrift fra selskapsdatabasen. Investeringer i aksjer og andeler er balanseført med kr ,00. Sum finansielle anleggsmidler er kr ,00. Sum anleggsmidler er kr ,31. Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 2 av 4

17 1.2 Omløpsmidler Fordringer Det foreligger en kundereskontro fra høgskolene som spesifiserer beløp og identifiserer debitor for alle kortsiktige fordringer som er klassifisert som kundefordringer. Det foreligger en skriftlig oversikt som spesifiserer beløp og identifiserer debitor for alle andre kortsiktige fordringer. Eiendomsretten er dokumentert ved utgående faktura, skriftlig avtale eller annen relevant dokumentasjon. Kundefordringer er balanseført med kr ,55. Andre fordringer er balanseført med kr ,83. Opptjente, ikke fakturerte inntekter er balanseført med kr ,87. Sum fordringer er kr ,25. Kasse/bank Alle kassebeholdninger er dokumentert med signert kasse kladd eller kassebok. Alle bankkonto er dokumentert med kontoutskrift fra bank. Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank er balanseført med kr ,45. Kontanter og lignende er balanseført med kr 5 936,50. Sum bankinnskudd og kontanter er kr ,95. Sum omløpsmidler er kr ,20. Sum eiendeler er kr ,51. 2 Statens kapital og gjeld 2.1 Statens kapital Virksomhetskapital Høgskolene har bekreftet at opptjent virksomhetskapital (oppdragsfinansiert aktivitet) ikke er subsidiert av statlig bevilgning (jf. rundskriv-f-07/2013). Opptjent virksomhetskapital er balanseført med kr ,04. Sum virksomhetskapital er kr ,04. Avregning med statskassen Begge høgskolene er nettobudsjetterte virksomheter. Avregning av bevilgningsfinansiert virksomhet er spesifisert i note 15 del I og ikke inntektsført bevilgning er spesifisert i note 15 del II i årsregnskapet for den enkelte virksomhet i Sum avregning bevilgningsfinansiert aktivitet er kr ,28. Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Tilsvarer sum immaterielle og varige anleggsmidler. Denne posten synliggjør at anleggsmidlene er finansiert av bevilgningen. Sum statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler er kr ,31. Sum statens kapital er kr ,63. Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 3 av 4

18 2.2 Gjeld Kortsiktig gjeld Det foreligger en leverandørreskontro som spesifiserer og identifiserer kreditorer. Det er avsatt for påløpte kostnader der varer eller tjenester er mottatt og forbrukt før årsskiftet. Skyldig feriepenger er beregnet og avsatt basert på utskrift fra lønnssystemet. Øvrige påløpte lønnskostnader er avsatt. Alle øvrige kortsiktige gjeldsposter herunder offentlige skyldig avgifter er avsatt i regnskapet og dokumentert. Leverandørgjeld er balanseført med kr ,54. Skyldig skattetrekk er balanseført med kr ,39. Skyldige offentlige avgifter er balanseført med kr ,49. Avsatte feriepenger er balanseført med kr ,24. Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer er balanseført med kr ,23. Mottatt forskuddsbetaling er balanseført med kr ,78. Annen kortsiktig gjeld er balanseført med kr ,21. Sum kortsiktig gjeld er kr ,88. Sum gjeld er kr ,88. Sum statens kapital og gjeld er kr ,51. Åpningsbalansen gir et bilde av en robust økonomisk stilling for HSN på fusjonstidspunktet Likviditetsgraden utgjør 1,8 (sum omløpsmidler/ sum kortsiktig gjeld) og betegnes som god. Samlet avsetning innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet utgjør kr ,28 (10 % av inntektsført bevilgning) og virksomhetskapitalen utgjør kr ,04 (3,3 % av totalkapitalen). 3. Andre langsiktige forpliktelser Det bekreftes at det er foretatt gjennomgang av langsiktige forpliktelser. Alle store avtaler høgskolene har er gjennomgått og registrert i avtalemodulen i systemet Complete Control. På den bakgrunn mener jeg at åpningsbalansen for Høgskolen i Sørøst-Norge gir et rettvisende bilde av eiendeler, gjeld og statens kapital ved høgskolen. Den er basert på pålitelig informasjon, er fullstendig og tilstrekkelig dokumentert. Åpningsbalansen gir på dette grunnlag et dekkende bilde av Høgskolen i Sørøst-Norges økonomiske stilling. Petter Aasen Rektor Vedlegg: 1. Om etablering av åpningsbalanser ved fusjoner, brev fra KD av Oversikt over utgående balanser pr og inngående balanse for Høgskolen i Sørøst- Norge pr Notat vedrørende etablering av åpningsbalanse for Høgskolen i Sørøst-Norge Signaturark åpningsbalanse styrets signatur 5. Sjekkliste for utførte kontroller ved fastsettelse av åpningsbalanse. Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 4 av 4

19 Ifølge liste Deres ref Vår ref Dato 15/ Etablering av åpningsbalanser ved fusjonerte statlige universiteter og høyskoler 1. OM ETABLERING AV ÅPNIGNSBALANSER VED FUSJONER Vi viser til godkjenning av fusjoner mellom statlige universiteter og høyskoler med virkning fra 1. januar På fusjonstidspunktet skal de nye virksomhetene ha etablert en åpningsbalanse. Kravet til åpningsbalansen er fastsatt i Statlig RegnskapsStandard (SRS) 17: Åpningsbalansen skal gi et dekkende bilde av virksomhetens eiendeler, forpliktelser og eventuelle virksomhetskapital. Den skal være basert på pålitelig informasjon, være fullstendig samt være tilstrekkelig dokumentert. Fusjoner ved statlige universiteter og høyskoler under Kunnskapsdepartementet er ikke regnskapsmessige transaksjoner, og skal følgelig regnskapsføres etter kontinuitetsmetoden. Dette innebærer at eiendeler og forpliktelser i den enkelte institusjon videreføres med de verdiene de er balanseført til i denne institusjonens virksomhetsregnskap (tilsvarer begrepet selskapskontinuitet i henhold til Norsk RegnskapsStandard 9). Sagt på en annen måte er åpningsbalansen en sammenslåing av de fusjonerende institusjonenes balanser. Dette betyr at det ikke er nødvendig å gjennomføre en ny kartlegging og verdsetting av varige driftsmidler og at åpningsbalansen for den sammenslåtte institusjonen kan etableres ved å konsolidere de utgående balansene for de opprinnelige institusjonene. Denne konsolideringen Postadresse Kontoradresse Telefon* Universitets- og Saksbehandler Postboks 8119 Dep Kirkeg * høyskoleavdelingen Gustav Birkeland 0032 Oslo Org no postmottak@kd.dep.no

20 må inngå i dokumentasjonen av åpningsbalansen slik at utgående balanser og inngående balanse kan kontrolleres. Vi viser til vedlagte dokumentasjonsskjema. DFØ har publisert et veiledningsnotat for etablering av åpningsbalanser, men dette er primært utarbeidet for virksomheter som skal kartlegge og klassifisere eiendeler og gjeld, og opprette åpningsbalansen for første gang i forbindelse med overgang til SRS. Det passer derfor ikke til fusjoner som regnskapsføres etter kontinuitetsmetoden og hvor regnskapene allerede føres etter SRS slik som i universitets- og høyskolesektoren. Ettersom alle institusjonene allerede balansefører eiendeler og statens kapital og gjeld ved institusjonene, er derfor veiledningens kapitler om klassifisering og verdsettelse og kartlegging og opptelling ikke relevante ved fusjoner i sektoren. 2. KRAV TIL RAPPORTERING OG STYRETS BEHANDLING AV ÅPNINGSBALANSER Utarbeidelsen av åpningsbalansen består av flere trinn som ender med en styregodkjenning og rapportering til departementet. Det overordnede kravet til åpningsbalansen er at den gir et dekkende bilde av virksomhetens eiendeler og forpliktelser. Et dekkende bilde betyr at de enkelte opplysninger, innenfor rammene av de statlige regler, skal være korrekte. Dette gjelder ikke bare de enkelte postene alene, men også åpningsbalansen som en helhet. Åpningsbalansen skal samlet sett gi leseren et dekkende bilde av virksomhetens økonomiske stilling. 2.1 Dokumentasjon En viktig del av etableringen av åpningsbalansen er utarbeidelsen av dokumentasjon som skal danne grunnlaget for behandlingen av åpningsbalansen, og som skal inngå i regnskapet for den fusjonerte virksomheten. Mye av denne dokumentasjonen kan gjenbrukes i årsrapporten for den fusjonerte virksomheten Åpningsbalanse med ledelsespåtegning Åpningsbalansen skal stilles opp i henhold til oppstillingsplanen for balanse i årsregnskapet slik den er fastsatt i SRS 1 av august 2015 og styret skal signere mens daglig leder (tilsatt rektor eller direktør) skal parafere på siden for egenkapital og gjeld. På samme side som signaturene skal oppstillingen inneholde følgende bekreftelse: Etter vår oppfatning gir åpningsbalansen for [fyll inn institusjonsnavn] et rettvisende bilde av eiendeler, gjeld og statens kapital ved institusjonen. Den er basert på pålitelig informasjon, er fullstendig og tilstrekkelig dokumentert. Åpningsbalansen gir på dette grunnlag et dekkende bilde av [fyll inn institusjonsnavn]s økonomiske stilling. Sammen med signaturene settes det av plass til departementets påtegning. Side 2

21 2.1.2 Konsolidering av sammenlikningstall for resultatregnskapet I forbindelse med den påfølgende regnskapsrapporteringen for den fusjonerte virksomheten anbefaler departementet at det utarbeides sammenlikningstall for resultatregnskapet og at dette rapporteres i forbindelse med regnskapsavlegget for 1. tertial. Konsoliderte sammenlikningstall for første og andre tertial er etter departementets vurdering viktig styringsinformasjon for virksomhetene, men det er frivillig å rapportere dette til DBH for delårsregnskapene. Det er imidlertid et krav at det ved avleggelsene av det første årsregnskapet for den fusjonerte virksomheten skal utarbeides sammenlikningstall for resultatregnskapet på regnskapslinjenivå Notat som beskriver etableringen I tillegg til åpningsbalansen skal det utarbeides et notat som beskriver hva som har skjedd i prosessen med etableringen av åpningsbalansen, og som danner grunnlag for behandlingen av åpningsbalansen i styret. Det skal beskrives at begge virksomheter har ført periodisert regnskap etter SRS og at fusjonen er regnskapsført etter kontinuitetsmetoden. I den grad virksomhetene har avvik fra SRS skal dette forklares i tillegg til andre vurderinger ledelsen mener det er viktig å informere styret og regnskapsbrukerne om. Departementet anbefaler at notatet dokumenterer at det er foretatt en gjennomgang av større avtaler og langsiktige forpliktelser samt rettigheter/verdier Sjekkliste for utførte kontroller Som underlag til notatet, og som dokumentasjon av internkontrollen, skal en sjekkliste for utførte kontroller ved fastsettelsen av åpningsbalansen utarbeides. Se vedlagt mal. 2.2 Omtale i ledelseskommentarene og noter I første regnskapsår for den sammenslåtte virksomheten skal åpningsbalansen bokføres som inngående balanse, og det skal opplyses om fusjonen og etableringen av åpningsbalansen i prinsippnoten i årsregnskapet. Åpningsbalansen skal brukes som sammenligningstall i balanseoppstillingen og dateres 1. januar i det regnskapsår fusjonen finner sted. Etableringen av åpningsbalansen skal også omtales i ledelseskommentarene for første tertial og for årsregnskapet. 2.3 Styrebehandling Når åpningsbalansen godkjennes av styret, anbefales det at styret foretar en vurdering av åpningsbalansens verdier for hver regnskapslinje og av åpningsbalansen som helhet. Formålet er å sikre at åpningsbalansen gir et dekkende bilde av virksomhetens eiendeler og forpliktelser, og uttrykker det riktige økonomiske grunnlaget for virksomhetens videre aktivitet. Side 3

22 2.4 Departementets validering Signert åpningsbalanse med dokumentasjon sendes til departementet for validering. Departementet gjennomgår og påtegner åpningsbalansen som blir returnert til institusjonen. Den påtegnede åpningsbalansen skal arkiveres hos institusjonen. 2.5 Frister Departementet forventer at åpningsbalansen behandles og oversendes departementet innen fristen for regnskapsavlegget for første tertial og senest innen 1. november i første regnskapsår for den fusjonerte virksomheten. Den signerte åpningsbalansen skal sendes per post til departementet, mens dokumentasjonen kan sendes elektronisk eller per post. Med hilsen Arne Lunde (e.f.) avdelingsdirektør Gustav Birkeland seniorrådgiver Dokumentet er elektronisk signert og har derfor ikke håndskrevne signaturer. Kopi til: Riksrevisjonen Direktoratet for økonomistyring Vedlegg: Oppstillingsplan Utførte kontroller Side 4

23 Adresseliste Norges teknisknaturvitenskapelige universitet 7491 TRONDHEIM Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskoleadministrasjonen 7004 TRONDHEIM Høgskolen i Gjøvik Postboks GJØVIK Høgskolen i Ålesund Serviceboks ÅLESUND Universitetet i Tromsø Norges arktiske universitet 9019 TROMSØ Høgskolen i Narvik Postboks NARVIK Høgskolen i Nesna 8700 NESNA Høgskolen i Harstad Havnegt HARSTAD Universitetet i Nordland Postboks BODØ Høgskolen i Nord-Trøndelag Postboks STEINKJER Høgskolen i Buskerud og Vestfold Postboks KONGSBERG Høgskolen i Telemark Postboks PORSGRUNN Side 5

24 Institusjonens navn: Høgskolen i Sørøst-Norge Oversikt over utgående balanser pr og inngående balanse for Høgskolen i Sørøst-Norge pr. 1. januar 2016 EIENDELER A. Anleggsmidler Utgående balanse pr Inngående balanse Høgskolen i Buskerud og Vestfold Endring Høgskolen i Telemark Endring Høgskolen i Sørøst-Norge I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling 0,00 0,00 0,00 Programvare og lignende rettigheter , , ,69 Immaterielle eiendeler under utførelse 0,00 0,00 0,00 Sum immaterielle eiendeler ,88 0, ,81 0, ,69 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom , , ,74 Maskiner og transportmidler , , ,12 Driftsløsøre, inventar, verktøy og liknende , , ,76 Anlegg under utførelse 0,00 0,00 0,00 Infrastruktureiendeler 0,00 0,00 0,00 Sum varige driftsmidler ,24 0, ,38 0, ,62 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler , , ,00 Obligasjoner 0,00 0,00 0,00 Andre fordringer 0,00 0,00 0,00 Sum finansielle anleggsmidler ,00 0, ,00 0, ,00 Sum anleggsmidler ,12 0, ,19 0, ,31 B. Omløpsmidler I Beholdninger av varer og driftsmateriell Beholdninger av varer og driftsmateriell 0,00 0,00 0,00 Sum beholdninger av varer og driftsmateriell 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II Fordringer Kundefordringer , , , ,55 Andre fordringer , , , ,83 Opptjente, ikke fakturerte inntekter , , ,87 Sum fordringer ,90 0, , , ,25 III Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank , , ,45 Andre bankinnskudd 0,00 0,00 0,00 Kontanter og lignende 5 936,50 0, ,50 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende ,88 0, ,07 0, ,95 Sum omløpsmidler ,78 0, , , ,20 SUM eiendeler ,90 0, , , ,51 Sign rektor Side 1 av 2

25 Institusjonens navn: Høgskolen i Sørøst-Norge Oversikt over utgående balanser pr og inngående balanse for Høgskolen i Sørøst-Norge pr. 1. januar 2016 STATENS KAPITAL OG GJELD C. Statens kapital I Virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 0,00 0,00 0,00 Opptjent virksomhetskapital , , ,04 Sum virksomhetskapital ,29 0, ,75 0, ,04 II Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) 0,00 0,00 0,00 Avregnet bevilgningsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) , , ,28 Sum avregninger ,12 0, ,16 0, ,28 III Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler Statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler , , ,31 Sum statens finansiering av immaterielle eiendeler og varige driftsmidler ,12 0, ,19 0, ,31 Sum statens kapital ,53 0, ,10 0, ,63 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Andre avsetninger for forpliktelser 0,00 0,00 0,00 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0,00 0,00 0,00 Sum annen langsiktig gjeld 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld , ,00 0, ,54 Skyldig skattetrekk , , ,39 Skyldig offentlige avgifter , , ,49 Avsatte feriepenger , , ,24 Ikke inntektsført bevilgning, tilskudd og overføringer (nettobudsjetterte) , , ,23 Mottatt forskuddsbetaling , , ,78 Annen kortsiktig gjeld , , , ,21 Sum kortsiktig gjeld , , ,51 0, ,88 Sum gjeld , , ,51 0, ,88 Sum statens kapital og gjeld , , ,61 0, ,51 Sign rektor Side 2 av 2

26 Notat vedrørende etablering av åpningsbalanse for Høgskolen i Sørøst-Norge pr Åpningsbalansen er en sammenslåing av de eiendeler og forpliktelser Høgskolen i Buskerud og Vestfold (HBV) og Høgskolen i Telemark (HIT) hadde i sine virksomhetsregnskap pr Den fusjonerte åpningsbalansen pr for Høgskolen i Sørøst-Norge (HSN) er regnskapsført etter kontinuitetsmetoden. Dette innebærer at gjeld og fordringer mellom de to tidligere høgskolene er identifisert og eliminert i åpningsbalansen. Regnskapene for både HBV og HiT er utarbeidet og avlagt i samsvar med bestemmelser om økonomistyring i staten og i samsvar med Statlige Regnskapsstandarder (SRS), samt Kunnskapsdepartementets tilpasninger for universitets- og høyskolesektoren. Det er ikke kjente avvik fra SRS ved noen av høgskolen. Åpningsbalansen er stilt opp i henhold til oppstillingsplanen for balanse i årsregnskapet slik den er fastsatt i SRS 1. Balansen fra årsregnskapet for 2015 for hver av de fusjonerte høgskolen er utgangspunkt for åpningsbalansen. Hver linje er vurdert, og eventuelle elimineringer er foretatt, før tallene er konsolidert til en ny åpningsbalanse for HSN. Åpningsbalansen gir et bilde av en robust økonomisk stilling for HSN på fusjonstidspunktet Likviditetsgraden utgjør 1,8 (sum omløpsmidler/ sum kortsiktig gjeld) og betegnes som god. Samlet avsetning innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet 140,0 mill. kroner (10 % av inntektsført bevilgning) og virksomhetskapitalen utgjør 20,0 mill. kroner (3,3 % av totalkapitalen). Det knytter seg ikke spesielle usikkerhetsmomenter til åpningsbalansen. Det bekreftes at det er foretatt en gjennomgang av langsiktige forpliktelser. Alle store avtaler er gjennomgått og registret i avtaleforvaltningsmodulen i systemet Complete Control. Jeg mener åpningsbalansen gir et dekkende bilde av Høgskolen i Sørøst-Norges eiendeler, forpliktelser og virksomhetskapitel pr Den er basert på pålitelig informasjon, og er fullstendig og tilstrekkelig dokumentert. Petter Aasen rektor

27 Etter vår oppfatning gir åpningsbalansen for Høgskolen i Sørøst-Norge et rettvisende bilde av eiendeler, gjeld og statens kapital ved institusjonen. Den er basert på pålitelig informasjon, er fullstendig og tilstrekkelig dokumentert. Åpningsbalansen gir på dette grunnlag et dekkende bilde av Høgskolen i Sørøst-Norges økonomiske stilling. Rune Nilsen Tine Rørvik Sverre Gotaas styreleder nestleder styremedlem Guri Hjeltnes Anders Davidsen Mona Sæbø styremedlem styremedlem styremedlem Thomas Moser Marit Engeset Trine Mathisen styremedlem styremedlem styremedlem Frode Evenstad styremedlem Kai Arne Semb Sætre styremedlem Kunnskapsdepartementet

28 Sjekkliste for utførte kontroller ved fastsettelse av åpningsbalansen pr. 1. januar 2016 Balansepost, dokumentasjon og kontroll Immaterielle eiendeler 1 o Det foreligger en skriftlig oversikt over alle immaterielle eiendeler. Utført av: Kontrollert av: Sign: Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Varige driftsmidler 2 o Det foreligger en skriftlig oversikt over alle varige driftsmidler. Finansielle anleggsmidler 3 o Det foreligger en skriftlig oversikt over alle finansielle anleggsmidler. 4 o Eiendomsretten er dokumentert ved utskrift fra selskapsdatabasen eller annen relevant dokumentasjon. Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Beholdninger av varer og driftsmateriell 5 o Det foreligger skriftlige tellelister som viser alle vesentlige beholdninger av varer og driftsmateriell. Det foreligger en skriftlig oversikt over eventuelle forskuddsbetalinger. Fordringer 6 o Det foreligger en kundereskontro som spesifiserer beløp og identifiserer debitor for alle kortsiktige fordringer som er klassifisert som kundefordringer. 7 o Det foreligger en skriftlig oversikt som spesifiserer beløp og identifiserer debitor for alle andre kortsiktige fordringer. 8 o Eiendomsretten er dokumentert ved utgående faktura, skriftlig avtale eller annen relevant dokumentasjon. Kasse og bank 9 o Alle kassebeholdninger er dokumentert med signert kassekladd eller kassebok. 10 o Alle bankkontoer er dokumentert med kontoutskrift fra bank. 11 o Kontantbeholdninger og bankinnskudd i norske kroner er verdsatt til pålydende. Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Side 1 av 3

29 Balansepost, dokumentasjon og kontroll Utført av: Kontrollert av: Sign: 12 o Utenlandsk valuta er verdsatt til kursen pr Virksomhetskapital 13 o Det foreligger dokumentasjon som viser at opptjent virksomhetskapital (oppdragsfinansiert aktivitet) ikke er subsidiert av statlig bevilgninger (jf. rundskriv F-07/2013. Avsetning for langsiktige forpliktelser 14 o Det foreligger en skriftlig vurdering av regnskapsposter presentert under Avsetning for langsiktige forpliktelser, herunder også usikre fremtidige forpliktelser. Annen langsiktig gjeld 15 o Annen langsiktig gjeld er dokumentert ved avtale, kontrakt eller annen tilfredsstillende dokumentasjon. Fullmakt til eventuelt å inneha slik langsiktig gjeld må foreligge. Kortsiktig gjeld 16 o Det foreligger en leverandørreskontro som spesifiserer beløp og identifiserer kreditor for alle kortsiktige gjeldsposter som er klassifisert som leverandørgjeld. 17 o Det foreligger en skriftlig vurdering som viser at alle kortsiktig gjeldsposter er gjennomgått, herunder at kostnader ved kjøp av varer og tjenester er korrekt periodisert pr Det er avsatt for påløpte kostnader der varer eller tjenester er mottatt og forbrukt før årsskiftet. 18 o Skyldige feriepenger er beregnet og avsatt basert på utskrift fra lønnssystemet. 19 o Alle påløpte lønnsrelaterte kostnader er avsatt, og det er foretatt en konsistent behandling med hensyn til avledede sosiale kostnader. 20 o Alle kortsiktige gjeldsposter er dokumentert ved inngående faktura eller annen skriftlig avtale. 21 o Alle kortsiktige gjeldsposter er verdsatt til virkelig verdi. Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Side 2 av 3

30 Balansepost, dokumentasjon og kontroll Avregning med statskassen 22 o Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet er spesifisert i note 15 del I Utført av: Kontrollert av: Sign: Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen 23 o Ikke inntektsført bevilgning er spesifisert i note 15 del II Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Vurdering av samlet åpningsbalanse 24 o Alle eiendeler og forpliktelser er inkludert i åpningsbalansen, slik at denne samlet gir et korrekt bilde av virksomheten pr Oversikt over unntak 25 o Eventuelle unntak fra de statlige regnskapsstandardene er beskrevet og eventuelle regnskapsmessige konsekvenser er omtalt og estimert i note til åpningsbalansen. Merknader Ingen merknader. Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Britt-Jorunn Langøy Tone Elisabeth Østvedt Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Mari Pran Terje Thomassen Side 3 av 3

31 Dokumentdato: Saksbehandler: Terje Thomassen Saksnummer: 16/ Saksgang: Møtedato: Styret ved Høgskolen i Sørøst-Norge SAKSFREMLEGG Endring eierskap i aksjer Papirbredden Innovasjon AS og Driv Inkubator AS Saken i korte trekk Papirbredden Innovasjon AS (PI) har sendt en forespørsel om å kjøpe HSNs aksjer i Driv Inkubator AS, samt gitt et tilbud om at høgskolen kan kjøpe ytterligere aksjer i PI. Av forespørselen fremgår det at SIVA gir støtte til PI s strategi og en eventuell fusjon mellom PI og Driv. Dersom transaksjonene gjennomføres, vil HSN eierandel i Driv være 0, og eierandelen i PI økes fra 2,6 % til 7,8 % med dagens aksjonærsits. Ved de foreslåtte aksjetransaksjonene mister høgskolen eierskap i Driv, men har inngått en samarbeidsavtale med PI som omhandler: - Fremme og støtte innovasjonssatsninger, tiltak og prosjekter med utspring fra sørøst regionen i Norge, herunder bidra til inkubatorvirksomhet gjennom Driv Inkubator AS som er lokalisert i Drammen, Buskerud - Fremme og støtte tverrfaglig samarbeid, innovasjonstiltak, utvikling og forskning innen helsevitenskap, teknologi og andre relevante fagområder Prisene er satt lik kostpris og høgskolen vil dermed ikke påføres økonomisk tap ved transaksjonene. Risikoen ved å gjennomføre aksjetransaksjonene vurderes som lav, og samtidig vurderes gevinstene som gode ved inngått samarbeidsavtale med en styrket aktør. Forslag til vedtak 1. Styret godkjenner salg av HSNs aksjer i Driv Inkubator AS for kr ,- 2. Styret godkjenner kjøp av i Papirbredden Innovasjon AS for kr ,- 3. Styret gir sin tilslutning til det videre samarbeidet om tverrfaglige innovasjonssatsninger med utspring fra sørøst regionen, mellom HSN og Papirbredden Innovasjon AS som skissert i inngått samarbeidsavtale. Saksopplysninger Etter fusjonsdato så har HSN overtatt aksjer fra tidligere HBV i selskapene: - Papirbredden Innovasjon AS, eierandel 2,6 %, kostpris kr ,- - Driv Inkubator AS, eierandel 51 %, kostpris kr ,- Vår referanse, 16/ Vår dato: Side 1 av 3