FLORA KOMMUNE RÅDMANNEN. Saksframlegg. Økonomirapportering jan-nov Framlegg til vedtak: Flora bystyre tar orienteringa til vitande

Transkript

1 FLORA KOMMUNE RÅDMANNEN Saksframlegg Utval kode Utval namn Saksnummer Møtedato FORM Formannskapet BYST Bystyret Sakshandsamar Arkiv ArkivsakID Linda Mæland Nipen K1-210, K / Økonomirapportering jan-nov 2015 Framlegg til vedtak: Flora bystyre tar orienteringa til vitande Terje Heggheim rådmann Linda Mæland Nipen kommunalsjef for økonomi Dokumentet er elektronisk godkjent og treng ikkje signatur

2 Saksopplysningar: Kva saka gjeld: Økonomirapportering januar-november Økonomirapporten er basert på økonomisk informasjon kjent i midten av november, samt månadsrapportar frå tenestene av Innleiing: Frie inntekter Ved framlegging av statsbudsjettet for 2016 den 7. oktober vart det lagt til grunn høgare lokal skatteinntekt for Flora kommune enn kva som er lagt til grunn i KS sin alternative prognosemodell etter revidert nasjonalbudsjett i juni, og i Flora kommune sitt gjeldane budsjett for I gjeldane budsjett er det lagt til grunn ein vekst i den lokale skatteinntekta på 3%. I utkast til revidert budsjett er det lagt til grunn at Flora vil oppnå skatteveksten som er innarbeidd i statsbudsjettet på 4,1%. Dette gjev ei auke skatteinntekt på 3,219 millionar kroner i På den andre side vil det gje seg utslag i inntektsutjamninga og rammetilskotet, som vert redusert med 1,76 millionar kroner. Nettoeffekten i utkast til revidert budsjett ligg med det på ei auka inntekt i skatt og rammetilskot på 1,459 millionar kroner i Oppdaterte skattetal per oktober viser at veksten er enda høgare. Lokal vekst i Flora for perioden januar-oktober ligg på reelt 5,5%, mens den nasjonale veksten ligg på 5,2 %. Skatteinngangen ut året, då spesielt den store skattemånaden november, vert avgjerande for korleis kommunen kjem ut. I denne prognosen er det lagt til grunn at både lokal og nasjonal vekst kjem ut med 5 % i Det er høgare enn finansdepartementet sine prognosar i samband med statsbudsjettet, men meir i tråd med den realiserte veksten per oktober. Dette gjev ei auka lokal skatteinntekt på 5,768 millionar kroner og tilhøyrande reduksjon i rammetilskotet på 2,62 millionar kroner. Med det er netto auke i skatt og rammetilskot lagt inn med 3,148 millionar kroner i denne prognosen. Refusjon kapitalutgifter er redusert med 0,021 millioner kroner som følgje av lågare husbankrente en forutsatt. Momskompensasjonsinntekt frå dei kommunale tenestene viser ei inntekt på 13,5 millionar kroner per oktober (bokført per 13. november). Ei framskriving gjev 16,1 millionar kroner på årsbasis, og det kan sjå ut som budsjettert inntekt på 18 millionar kroner er for høg. Det kjem som regel inn ein del fakturaer på slutten av året som gir ei auka inntekt i desember. Det er grunn til å tru at inntekta vil kome ut med 17-17,5 milloner kroner. I denne prognosen er inntekta tatt ned med 1 million kroner til 17 millioner kroner. Økonomitabell 1 Frie inntekter Rekn Rekn Budsjett Regulert Prognose Revidert Regulert Prognose Avvik budsjett 2015 budsjett budsjett 2015 B157/ tertial B062/ per nov Skatt Rammetilskot Rammetilskot - skjønsmidlar til inndekking av underskot Rammetilskot -andre skjønsmidlar Eigedomsskatt Konsesjonskraft netto Konsesjonsavgift Refusjon kapitalutgifter Kompensasjon, reform Vertskommunetilskot Momskompensasjon inv og KF Momskompensasjon drift tenestene Sum

3 Avsett til fordeling Kommunal utgift til reguleringsfond Norsk pasientskadeerstatning er auka med 0,042 millionar kroner, dette ut frå motteke faktura. Oppdatert aktuarberekning frå Statens Pensjonskasse (SPK) viser at prognosane deira frå september i fjor og januar i år er kraftig redusert. I samband med den oppdaterte aktuarberekninga skriv SPK: "I årets leveranse har vi innarbeidet ny uføreordning i folketrygden og lavere forventet regulering av pensjoner under utbetaling. Reguleringen er satt til forventet lønnsvekst fratrukket 0,75%. Begge disse endringene medfører reduksjon i pensjonskostnaden og i pensjonsforpliktelsen. For noen kommuner kan endringer i bestanden (andelen) redusere denne effekten, men for de fleste vil det være en nedgang i pensjonskostnaden og i pensjonsforpliktelsen i forhold til våre tidligere budsjettleveranser." Flora kommune kan redusere avsettinga til pensjon med heile 5 millionar kroner. Flora Næringsutvikling AS (FNAS) er under avvikling, og denne prosessen ser ut til å koste kommunen 0,05 millionar kroner i auka tilskot til selskapet. Det er tidligare sett av 0,345 millionar kroner i samband med krav frå Naustdal kommune knytt til barn frå Flora kommune som går i barnehage i Naustdal. Samla beløp for perioden kjem opp i 0,556 millionar kroner, og prognosen er difor auka med 0,211 millionar kroner. Kommunal eigendel til miljøretta helsevern er redusert med 0,062 millionar kroner i 2015, dette etter informasjon frå det kommunale samarbeidet. Drift knytt til eigedomsskatt ser ut til å kome opp mot 0,05 millionar kroner utover budsjett. Det er i prognosen tatt høgde for at utgifter knytt til kommunereformarbeid vil bli 0,4 millionar kroner meir enn budsjettert.

4 Økonomitabell 2 Avsett til fordeling Rekn Rekn Budsjett Regulert Prognose Revidert Regulert Prognose Avvik budsjett 2015 budsjett budsjett 2015 B157/ tertial B062/ per nov Lønspostar avsett sentralt i budsjettet Gruppelivsforsikring Yrkesskadeforsikring Norsk pasientskadeerstatnings reguleringsfond Lønnsvekst 2014 (årslønsvekst) Justering 13. periode lønn Lønnsvekst 2015 (årslønsvekst) Pensjon, inkl premieavvik Fribeløp arbeidsgjevaravgift KF og Næring 0 Bidrag frå KF Innvandrarsenteret Avtaler mellom KFI og kommunen, inntekt Avtaler mellom KFI og kommunen, utgift KF Innvandrarsenteret - eingongsbidrag KF Kjøkkenservice, for adm.utgifter Bidrag frå KF Kjøkkenservice KF Havhesten - tilskot/skulesymjing KF Havhesten - inndekking meirforbruk Kaivederlag øyane Flora Hamn KF Avtale Origod AS (Origod+Havglytt før rev ) Avtale Stiftinga Havglytt Driftstilskot Fram Flora AS inkl mva Driftstilskot Visit Fjordkysten AS Tilskot til "Byen vår Florø" Turistinformasjonen (Næringsretta tiltak) Næringsretta tiltak - cruiseport inkl mva FNAS, tilskot knytt til drift av subseahyblar Skule 0 Særlege haldningsskapande prosjekt, Barnehage 0 Auka driftsramme barnehage 17 0 Likebehandling ikkje kommunale barnehager Naustdal kommune HSO 0 Samhandlingsreforma, avsett til medfinansiering Miljøretta helsevern - egenandel Krav frå Gran kommune Utgifter knytt til saker i klagenemnda Inntekt knytt til saker i klagenemnda Kommunal medfinansiering av samhandlingsprosjekt og felles ordningar Tenester knytt til Teknisk nettverk 0 Båtrutene, kjøp av teneste frå fylkeskommunen Formiddagsrute Norde basseng 1 dag/veke Andre utgifter Florabassenget Servicerute i Høydalane Andre postar avsett sentralt i budsjettet 0 Eigedomsskatteprosjekt/drift eigedomsskatt Momskompensasjon investering - overgangsordning Tilskot Florø Idrettssenter AS = rente Tilskot Florø Idrettssenter AS =avdrag Reservert løyving til disp formannskap Årleg driftstilskot Kinnaspelet Årskontingent Kystvegen Bergen-Ålesund Andre postar Bidrag drift av grendahus Utgifter knytt til uveret Dagmar Skjønsmidlar Etikkprosjekt Skjønsmidlar Traineeprosjekt Skjønsmidlar Velferdsteknologi Skjønsmidlar Individuell plan Skjønsmidlar Folkehelse Skjønsmidlar samhandlingsbarometeret Skjønsmidlar telemedisin Nordalsfjord idrettslag 35 0 Redusere eigedomsskatt for frivillige lag/org Tilskot Motorsportklubben Utgreiingsarbeid ved ekstern part Tilskot til Sørstrand Folkepark Tilskot til Sunnfjord Hestesportsenter Tilskot til Fjordsteam Utgreiing av ferjelem Sør-Skorpa Sum

5 Finans I notat av 3. september frå rådmannen til formannskapet vert det vist til at det låge rentenivået kan gje ei innsparing på 1-2 millionar kroner i Oppdaterte tal viser at ein truleg kan kome ut med ei renteutgift som ligg 2 millionar kroner under budsjett. Det er ein føresetnad at nye låneopptak vert utsett til over nyttår, og at renta held seg på eit lågt nivå ut året. Likviditetssituasjonen vil vere avgjerande for om ein må ta opp nye lån før nyttår. I denne prognosen er det ikkje sett av midlar til rentebufferfond, som foreslått i utkast til revidert budsjett Årsaka til det er at den kommunale drifta elles ikkje gjev grunnlag for å kunne sette av midlar til disposisjonsfond per Innspart renteutgift går med det til å balansere den kommunale drifta i Kommunen har motteke 3,493 millionar kroner i utbytte frå SFE og 0,038 millioner kroner i utbytte frå Firdavegen 1 AS (SMS). Til saman gir det 0,059 milloner kroner meir enn budsjettert utbytte. Økonomitabell 3 Finans Saldering Eigeninnsats investeringsprosjekt er effektuert med fordeling i økonomitabell 5. Vedteken saldering knytt til innkjøpsområdet på 1,3 millionar kroner er delvis gjennomført med effekt 0,789 millionar kroner i 2015, jf fordeling tabell 5. Resterande innsparing på 0,511 millionar kroner er venta å få sin effekt i Økonomitabell 4 Saldering Rekn Rekn Budsjet Regulert Prognose Revidert Regulert Prognose t budsjett 2015 budsjett budsjett 2015 B157/ tertial B062/ per nov Renteutgifter av løpande lån Tap på krav Avdrag av løpande lån Renteinntekt Utbytte Kompensasjon finansutgifter. VAR-rekneskapen. Sektorvise prognoser Økonomitabell 5 viser alle justeringar på dei sektorvise rammene, det vil sei styrking, saldering og overføring mellom sektorane. Desse kjem som tillegg til avsettingar i økonomitabell 2. Vidare viser siste del av tabellen prognoser frå tenestene av 26. oktober. Prognosar knytt til politisk leiing viser eit mogleg meirforbruk på 0,823 millionar kroner. Det utgjer eit avvik på 13,9 % i høve budsjettramma. Sektor skule rapporterer eit samla meirforbruk på 0,844 millionar kroner som utgjer 0,4 % i høve budsjettramma til sektoren. Dette kan handle om spesialundervisning ein ikkje greier å finansiere utan styrking og personale som går på topp. Rådmannen styrer likevel mot budsjettbalanse i sektor skule. Sektor barnehage rapporterer et lite meirforbruk på 0,058 millionar kroner, dvs 0,1% i høve budsjettramma til sektoren. Barnehagesektoren skal likevel kunne gå i balanse. Avvik Sum Budsjett Regulert Prognose Revidert Regulert Prognose Avvik 2015 budsjett 2015 budsjett budsjett 2015 B157/ tertial B062/ per nov Eigeninnsats investeringsprosjekt Innsparing innkjøp og innsats investeringsprosjekt Sum

6 Tenesta Barn og unge fekk tilført 2 millionar kroner i revidert budsjett i juni. Tenesta rapporterer no eit meirforbruk på 4,749 millionar kroner utover styrkinga frå juni. Meirforbruket er i hovudsak knytt til barnevern. Her er løn og utgiftsdekning til eksisterande og nye fosterheimar ein del av meirforbruket. Kjøp av rettleiing frå spesialisthelsetenesta til familiar der det er bruk av vald mot barn er også ei årsak. Tenesta har også kjøpt teneste frå ekstern psykolog og sakkyndig inn i vanskeleg saker, som har gitt eit meirforbruk. I tillegg har kostnader til betaling av barnehageplasser og SFO som tiltak inn i vanskelegstilte familiar og til fosterbarn auka. Sektor Helse/Tiltakstenesta rapporterere eit mogleg meirforbruk på 0,48 millionar kroner som utgjer 1,7 % målt mot budsjettramma. Omsorgstenesta rapporterte i vår eit mogleg meirforbruk på 5,989 millionar kroner. Tenesta fekk så tilført 2 millionar kroner i revidert budsjett i juni. Oppdatert prognose frå tenesta viser no eit mogleg meirforbruk på 4,749 millionar kroner, dvs 2,4% i høve budsjettramma. Meirforbruket er i hovudsak knytt til løn. Heimetenesta opplever eit auka press og mange brukarar som ein må vere to pleiarar for å stelle. Dette har ført til innleie av ekstra personale i lange periodar. Samstundes er sjukefråværet høgt i heile tenesta, noko som fører til overtid, og høge vikarutgifter. I siste månadsrapport skriv tenesta at dei med stram styring og innkjøpsstopp kan jobbe for å få ned meirforbruket mot 3,1 million kroner. Teknisk sektor rapportarer eit samla meirforbruk på 1,138 millionar kroner, dvs 3,9% over budsjettramma. Plan og samfunn reknar med å gå i budsjettbalanse, Brann og beredskap rapporterer eit meirforbruk på 0,608 millionar kroner og vegtenesta eit mogleg meirforbruk på 0,53 millionar kroner. Flora bygg og eigedom har rapportert eit mogleg meirforbruk på om lag 3 millionar kroner. Meirforbuket er knytt til naudsynt vedlikehald i heile kommunen, samt driftsutgifter ved sjukehuset. Det vert halde kraftig igjen på forbruket for å prøve å redusere meirforbruket ved årets slutt. Tenestene rapporterer med dette eit samla meirforbruk på om lag 16 millioner kroner. I sum er det same beløp som vart rapportert i økonomirapporten til bystyret den Då vart 5,1 millionar kroner kompensert.

7 Økonomitabell 5 Sektorvise prognoser Politisk Rådmann Skule Barne- NAV Helse Omsorg Kultur Teknisk Flora Sum leiing stab,adm hage Barn og Tiltaks- bygg og unge tenesta eigedom Sum regulert og revidert budsjett Regulering av budsjett 2014: Sentralt lønnsoppgjer effekt Ekstraordinær lønn MOT Ansiennitets- og kompetanseopprykk Lokalt lønnsoppgjer Utgreiingsarbeid jf tabell Saldering innkjøp Tilskot private barnehagar jf tab Særskild lønsoppgjer mv Brann og beredskap Frikjøp HTV 40% Kommuneadvokat Fellesutgifter personal Sum budsjett Budsjett 2015: Avsett til val Endring av ansvar for produksjon og utsending av valkort Kinn kyrkjeleg fellesråd, reduksjon tilskot jf vedtak B182/ Kinn kyrkjeleg fellesråd, auka tilskot i tråd med deflator. Tilskot 2015 vert med det 6877' ((6911'-200'-34')*1,03) Saldering SFO Kulturskuletilbod, jf B182/ Avvikling frukt og grønt Flora ungdomsskule 2014/2015 jf B182/ Avvikling frukt og grønt Eikefjord skule 2014/2015 B182/ Generelt kutt alle sektorar, frå tab Ny klasse Florø barneskole, vårverknad Inntektskrav knytt til ny kinosal og nye fasiliteter på samfunnshuset Auka lisensar IKT, frå øktab Opptrapping kommunal planstrategi, frå øktab % stilling frivilligkoordinator, frå øktab Fullført opptrapping valfag 10. trinn Lønsvekst, kompetanse og ansiennitetsopprykk, overheng Ny sats pensjon KLP sjukepleiarar frå 10,35% til 15% justering (tillegg til tidlegare kompensert) Justering internleige pga tenester leiger hos SMS Auka tilskot Kryss-revisjon frå 1017' til 1052' Auka tilskot Sekom (sekretariat kontrollutval) Internkjøp (husleige) mellom Kvalitet og utvikling og Omsorgstenesta vert avslutta/eliminert Prisauke husleige Hans Blom gt Prisauke Strandgata 43, revisjonen Generell prisauke FBE Nødnett, brann og beredskap 1/2 årseffekt Generell prisauke tenesta Veg og park Arbeidstøy heimetenestene inkl garderobeløysing Auka driftstilskot fysio/ergo (statlege satsar) Auka basistilskot kurativ legeteneste (statlege satsar) Husleigeauke SMS Auka praksiskompensasjon, statleg føring Auka tilskot Krisesenteret (auke med deflator 3%) Auka eigendel i statleg barnevernsinstitusjon Tilsyn med barn i fosterheim 5 5 Adopsjon, flytting av utgreiings-ansvar frå kommunane til Bufetat Omstillingskrav Barn og unge NAV, delfinansiering aktivitetstilbod rusavhengige Finansiering kommuneadvokat, deler av tidsbruk barnevern Helsestasjon/skulehelseteneste Utdanning deltidsbrannpersonell Korr for endring i elevar i statlege og private skular Redusert etterspørsel etter barnehageplassar ved auka kontantstøtte, reduksjon barnehageplassar haust Auka makspris barnehage Nasjonalt minstekrav foreldrebetaling i barnehage Styrking av NAV-kontaktsenter -4-4 Midlar til gjeldsrådgjeving innlemma i rammetilskotet 4 4 Redusert eigendel dbl.rom BPA rettighet frå % sjølvkost plan og byggesak, oppmåling SFO auka inntekter Prisauke administrative tenester KF Vakanser sentraladministrasjonen Effektivisering oppgåvefordeling administrasjon Effektivisering politisk arbeid Samarbeid med andre kommuner, advokattenester Effektivisering Helsestasjonen KF Kjøkkenservice, for adm.tenester, frå tab MOT, ansvar/midlar flytta frå Rådmann til Kultur inkl auke Effektiviseringsprogram, tillegg til generelle kutt på 2922' Auka ressurs heimetenestene Opne 2 senger på Furuhaugane

8 Forts Økonomitabell 5 Sektorvise prognoser Politisk Rådmann Skule Barne- NAV Helse Omsorg Kultur Teknisk Flora Sum leiing stab,adm hage Barn og Tiltaks- bygg og unge tenesta eigedom NAV, kommunal støtte etterverngruppa Tiltakstenesta, auka husleige og reinhald Reversert saldering kulturskuletilbod SFO Kinn kyrkjeleg fellesråd, reversert saldering tilskot Oppretting matrikkel Styrking barnehage,jf budsjettavtale Stortinget Styrking helsestasjon, jf budsjettavtale Stortinget Sum budsjett 2015 (B157/14) inkl endeleg 2014-budsjett Regulert budsjett 2015: Auke løn/ansiennitet-/kompetanseopprykk Reversering eingongskompensasjon Lønnsoppgjer 2014, effekt Helse, kurativ legeteneste, turnuslege lønn Helse, legevaktslønn, statleg, Røde kors Helse, beredskapslønn Sum regulert budsjett Revidert budsjett 2015: Midlar til utgreiingsarbeid tab 2 overført til politisk leiing Styrking tenesta Barn og unge, gjestelevar Styrking tenesta Barn og unge, generell styrking Styrking omssorgstenesta Oppstart sjølvkostområde Plan og samfunn, underskot første året RNB 2015, gratis kjernetid barnehage frå 1. august RNB 2015, adm utg barnehage ved innføring av nasjonalt minstekrav. Eingongsbevilling Sum revidert budsjett B062/ Regulert budsjett 2015: Ansiennitets- og kompetanseopprykk Sentralt lønnsoppgjer , effekt Lokalt lønnsoppgjer Omfordeling barnehage Korreksjon, avsemming desimalar Ungdommens bystyre, flytting av midlar Saldering eigeninnsats investering Saldering innkjøp, medisinske forbruksvarer Saldering innkjøp, gass Saldering innkjøp, sal av tenester Saldering innkjøp, eigeninnsats investering Sum regulert budsjett Månadsrapport pr september frå tenestene av : Politisk leiing, meirforbruk Informasjon og service, budsjettbalanse 0 0 Økonomiavdelinga, meirforbruk Kommuneadvokat, mindreforbruk Kvalitet og utvikling, forventer budsjettbalanse 0 0 Personal og organisasjon, forventer budsjettbalanse 0 0 Brandsøy skule og barnehage, budsjettbalanse 0 0 Solheim skule og barnehage, meirforbruk Stavang skule og barnehage, budsjettbalanse 0 0 Steinhovden skule og barnehage, meirforbruk Eikefjord skule, meirforbruk Florø barneskole, meirforbruk Krokane skule, meirforbruk Torvmyrane skule og bh, budsjettbalanse 0 0 Flora ungdomsskule, budsjettbalanse 0 0 Dalvegen barnehage, forventer budsjettbalanse 0 0 Eikefjord barnehage, budsjettbalanse 0 0 Havrenes barnehage, budsjettbalanse 0 0 Krokane barnehage, budsjettbalanse 0 0 Nepjarhaugen barnehage, budsjettbalanse 0 0 Nyheimvegen barnehage, mindreforbruk Storevatn barnehage, meirforbruk Barn og unge, meirforbruk Nav Flora, meirforbruk Legetenester, meirforbruk Frisklivssentralen, mindreforbruk Fysio- og ergoterapi, budsjettbalanse 0 0 Tiltaksteam, budsjettbalanse Omsorgstenesta, meirforbruk Kultur og fritid, meirforbruk Kulturskule, budsjettbalanse 0 0 Plan og samfunnstenesta, forventer budsjettbalanse 0 0 Brann og beredskap, meirforbruk Vegteneste, meirforbruk Flora bygg og eigedom, meirforbruk Sum prognose

9 Totalprognose drift Økonomitabell 6 gir ei samanstilling av økonomitabell 1-5. Prognosane frå sektorane viser eit mogleg meirforbruk på 16 millionar kroner. Dei frie inntektene i tabell 1 viser ei meirinntekt på 2,127 millionar kroner, avsett til fordeling i tabell 2 viser ei mindreutgift på 4,309 millionar kroner og netto finans i tabell 3 viser eit mindreforbruk på 2,069 millionar kroner. Det kan med det sjå ut som om kommunen må nytte heile bufferfondet som er opparbeidd i på 5,356 millionar kroner for å dekke opp noko av det rapporterte meirforbruket i sektorane. Ut frå kjent økonomisk informasjon på noverande tidspunkt tyder tala på at kommunen kan kome ut med eit meirforbruk på 2,626 millionar kroner i Ein vil med det ikkje ha noko buffermidlar med seg vidare til 2016, samstundes som ein må ta høgde for å dekke opp meirforbruket innan 2017 for å unngå registrering i ROBEK. Administrasjonen jobbar fortsatt for å minimere meirforbruket. Økonomitabell 6 Totalprognose drift Rekn Rekn Budsjett Regulert Prognose Revidert Regulert Prognose budsjett 2015 budsjett budsjett 2015 B157/ tertial B062/ per nov Avvik/ endring Politisk leiing (ny 2014) ,9 % Rådmann, stab, adm (inkl politisk tom. 2013) ,0 % Skule ,4 % Barnehage ,1 % Flora NAV/Barn og unge ,9 % Helse/Tiltakstenesta ,7 % Omsorg ,4 % Kultur ,1 % Teknisk ,9 % Flora bygg og eigedom ,1 % Sum nettorammer sektorane jf tabell ,1 % Frie inntekter jf tabell Avsett til fordeling jf tabell Resultat før finans Netto finans: Rente, avdrag, utbytte jf tabell Resultat etter finans Saldering jf tabell Bruk av tidlegare års overskot og fond Avsett til bufferfond, jobbe mot 3% Årsresultat Akkumulert underskot (+)/overskot(-) Akkumulert bufferfond Avvik % Vurdering: Økonomiske konsekvensar: Miljømessige konsekvensar: Aktuelle lover, forskrifter, avtalar mm:

10