Lenvik kommune årsregnskap Regnskap 2015

Transkript

1 Regnskap

2 Innholdsfortegnelse: Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Side 3 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Side 3 Hovedoversikt balanse Side 4 Økonomisk oversikt Drift Side 5 Økonomisk oversikt Investering Side 6 Budsjett og regnskapsskjema 1B Drift Side 7 Budsjett og regnskapsskjema 2B Investering Side 8 Regnskapsprinsipper Side 9 Organisering av kommunens virksomhet Side 9 Note 1 Endring av regnskapsprinsipp Side 10 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer Side 11 Note 3 Pensjoner Side1213 Note 4 Anleggsmidler Side 14 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Side 15 Note 6 Langsiktig gjeld Side 16 Note 7 Avdrag på lån Side 17 Note 8 Kommunens garantiansvar Side 18 Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Side 19 Note 10 Avsetning og bruk av fond Side 20 Note 11 Strykninger Side 21 Note 12 Kapitalkonto Side 22 Note 13 Investeringsprosjekter Side 23 Note 14 Selvkostområder Side 24 Note 15 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Side 25 Note 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune, jf komm.loven 27, kap 5B og 11 Side 26 Note 17 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Side 26 Balanseregnskap detaljert Side

3 Regnskapsskjema 1A Drift Revidert Opprinnelig Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Tekst Note LN01 Skatt på inntekt og formue 1) LN02 Ordinært rammetilskudd 1) LN03 Skatt på eiendom LN04 Andre direkte eller indirekte skatter 2) LN05 Andre generelle statstilskudd 3) LN06 Sum frie disponible inntekter LN07 Renteinntekter og utbytte 4) LN08 Gevinst finansielle instrumenter LN09 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter LN10 Tap finansielle instrumenter LN11 Avdrag på lån LN12 Netto finansinntekter/utgifter LN13 Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merf LN14 Til ubundne avsetninger (10) LN15 Til bundne avsetninger (10) LN16 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbr LN17 Bruk av ubundne avsetninger (10) LN18 Bruk av bundne avsetninger (10) LN19 Netto avsetninger LN20 Overført til investeringsbudsjettet LN21 Til fordeling drift LN22 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) LN23 Merforbruk/mindreforbruk = Regnskapsskjema 2A Investering Regnskap Revidert Opprinnelig Regnskap budsjett budsjett Note LN01 Investeringer i anleggsmidler LN02 Utlån og forskutteringer LN03 Kjøp av aksjer og andeler LN04 Avdrag på lån LN05 Dekning av tidligere års udekket LN06 Avsetninger LN07 Årets finansieringsbehov LN08 Bruk av lånemidler LN09 Inntekter fra salg av anleggsmidler LN10 Tilskudd til investeringer LN11 Kompensasjon for merverdiavgift LN12 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner LN13 Andre inntekter LN14 Sum ekstern finansiering LN15 Overført fra driftsbudsjettet LN16 Bruk av tidligere års udisponert LN17 Bruk av avsetninger LN18 Sum finansiering LN19 Udekket/udisponert =

4 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Note Linjenr Kapittel Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg (4) LN02 ( ) Utstyr, maskiner og transportmidler (4) LN03 ( ) Utlån LN04 ( ) Aksjer og andeler (5) LN05 (2.21) Pensjonsmidler LN05N (2.20) Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer LN07 ( ) Premieavvik LN07N (2.19) Aksjer og andeler LN08 (2.18) 0 0 Sertifikater LN09 (2.12) 0 0 Obligasjoner LN10 (2.11) 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd LN11 (2.10) Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond (10) LN14 ( ) Bundne driftsfond (10) LN15 ( ) Ubundne investeringsfond (10) LN16 ( ) Bundne investeringsfond (10) LN17 (2.55) Regnskapsmessig mindreforbruk LN18 (2.5950) Regnskapsmessig merforbruk LN19 (2.5900) Udisponert i investeringsregnskapet LN19N1 (2.5960) 0 0 Udekket i investeringsregnskapet LN19N2 (2.5970) Likviditetsreserve LN20 (2.5980) 0 0 Kapitalkonto LN21 (2.5990) Endring av regnskapsprinsipp Drift LN21N1 (2.581) Endring av regnskapsprinsipp Investering LN21N2 (2.580) 0 0 Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD (6) Ihendehaverobligasjonslån LN23 ( ) Pensjonsforpliktelser LN22N (2.40) Sertifikatlån LN24 ( ) 0 0 Andre lån LN25 ( ) Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån (2.31) Annen kortsiktig gjeld ( ) Premieavvik (2.39) 0 0 Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler (2.9100) Andre memoriakonti ( ) Motkonto for memoriakontiene (2.9999) Sum memoriakonti 0 0 4

5 Økonomisk oversikt driftsregnskap Revidert Regnskap budsjett Regnskap Tekst DRIFTSINNTEKTER LN01 Brukerbetalinger LN02 Andre salgs og leieinntekter LN03 Overføringer med krav til motytelser LN04 Rammetilskudd fra staten LN05 Andre statlige overføringer LN06 Andre overføringer LN07 Skatt på inntekt og formue LN08 Eiendomsskatt LN09 Andre direkte og indirekte skatter LN10 Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER LN11 Lønnsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod LN14 Kjøp som erstatter egen prod LN15 Overføringer LN16 Avskrivninger LN17 Fordelte utgifter LN18 Sum driftsutgifter LN19 Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER LN20 Renteinntekter, utbytte og eieruttak LN21 Gevinst finansielle instrumenter LN22 Mottatte avdrag på lån LN23 Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER LN24 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter LN25 Tap finansielle instrumenter LN26 Avdragsutgifter LN27 Utlån LN28 Sum eksterne finansutgifter LN29 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner LN30 Motpost avskrivninger LN31 Nettodriftsresultat INTERNE FINANSTRANSAKSJONER LN32 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forbr LN33 Bruk av disposisjonsfond LN34 Bruk av bundne driftsfond LN35 Sum bruk av avsetninger LN36 Overført til investeringsregnskapet LN37 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr LN38 Avsetninger disposisjonsfond LN39 Avsetninger til bundne driftsfond LN40 Sum avsetninger LN41 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

6 Økonomisk oversikt investeringsregnskap Revidert Regnskap budsjett Regnskap Tekst Note INNTEKTER LN01 Salg av driftsmidler og fast eiendom LN02 Andre salgsinntekter LN03 Overføringer med krav til motytelse LN04 Kompensasjon for merverdiavgift LN05 Statlige overføringer LN06 Andre overføringer LN07 Renteinntekter, utbytte og eieruttak LN08 Sum inntekter UTGIFTER LN09 Lønnsutgifter LN10 Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal LN11 egenproduksjon LN12 Kjøp av varer og tjenester som erstatter i kommunal tjenesteproduksjon LN13 Overføringer LN14 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter LN15 Fordelte utgifter LN16 Sum utgifter FINANSTRANSAKSJONER LN17 Avdragsutgifter (7) LN18 Utlån LN19 Kjøp av aksjer og andeler LN20 Dekning av tidligere års udekket LN21 Avsetninger til ubunde fond LN22 Avsetninger til bundne fond LN23 Sum finansieringstransaksjoner LN24 Finansieringsbehov DEKKET SLIK: LN25 Bruk av lån LN26 Mottatte avdrag på lån LN27 Salg av aksjer og andeler LN28 Overføringer fra driftsregnskapet LN29 Bruk av tidligere års udisponert LN30 Bruk av disposisjonsfond LN31 Bruk av bundne fond (10) LN32 Bruk av ubundne investeringsfond (10) LN33 Bruk av bundne investeringsfond LN34 Sum finansiering LN35 Udekket/udisponert

7 Budsjett og regnskapsskjema 1B Drift 2015 Rammeområde: Regnskap 2015 Revidert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap POLITISK STRATEGISK SKOLE/SFO/SENTER FOR L og I BARNEHAGER KULTUR BARNEVERN PLEIE OG OMSORG HELSETJ./SOSIALTJ INTERKOMMUNALT M.M TEKNISK TJENESTER VAR FELLESUTGIFTER PERSONELL ANDRE OVERFØRINGER FRIE INNTEKTER INKL ESKATT FINANS, RENTER OG AVDRAG MVAKOMP/MOTPOST AVSKR Fordelt til drift

8 Budsjett og regnskapsskjema 2B INVESTERING I ANLEGGSMIDLER 2015 Regnskap Rev. Budsjett Oppr. Budsjett Regnskap TEKST ITseksjonen Digital satsning i grunnskolen Fiberutbygging i Lenvik kommune Aksjekjøp næringsformål/klp EKinnskudd Produksjonskai Husøy Finnsnes ungdomsskole Renovering skolebygg Udredning barnebysenter Oppgradering uteområder og utstyr skoler Læreverk skoler Senjalegen Investerings prosj Lekeområde ny Furumoen barnehage Dataprogram samhandling 0 Boliger psykiatri (Fristad) Stjernebolig Silsand DMS Distriktsmedisinsk senter Utsmykking Finnsnes omsorgssenter Boligsosialt tiltak Småhus Oppgradering formålsbygg Diverse investeringer Digitale plattformer/digitalisering arkiv Kulturhus/kino Idrettsanlegg Kjøp av tomteområder Opparbeidelse av tomteområder Kjøp og salg av kommunale boliger Brannstasjon Kjøretøy brann Kommunale veier Nygårdsveien Kommunale veier Sandvikveien Kommunale veier Helsesenterveien Trafikksikkerhetsmidler Veiskilting Lenvik Nødnett Lastebil kirkegårdsgraver Sprinkling Heimly Heimlyeiendommen Investering vann Investering avløp Overvannsgrøft Skibakken CT røntgen Utv. av havne og indust.omr Finnfj Kommunal kai ved REFA Garderober Brann Finnfjord næringsområde Nye kirkegårder (Geitryggen 2015) Sum investeringer anleggsmidler

9 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Dersom kommunen avviker fra foreløpige kommunale regnskapsstandarder bør dette opplyses. Videre bør det omtales hvordan kommunen har forholdt seg til høringsutkast til KRS. Redegjørelsen bør omtale eventuelle endringer i regnskapsprinsipper i regnskapsåret samt endringer i anvendelsen av regnskapsprinsipper og vurderingsregler. Ved lånefinansiering av investeringer er renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet (regnskapsenheter) Dersom vesentlige deler av kommunens samlede virksomhet er lagt til enheter som avlegger særregnskap, herunder KF og interkommunale samarbeid, skal det opplyses om hvilke enheter dette gjelder. Det samme gjelder dersom slik virksomhet er lagt til andre rettssubjekter som samkommune, IKS, AS m.v., eller ivaretas av andre kommuner gjennom vertskommunesamarbeid. Et eksempel for en kommune som har flyttet ut relativt lite av virksomheten vises nedenfor. Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Lenvik Havn KF Havnedrift Kommunalt foretak Lenvik kommune Senja Avfall IKS Avfall Interkommunalt samarbeid Lenvik kommune Andre rettssubjekter Den samlede virksomheten til kommunen er organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, med unntak av Lenvik Havn KF som er organisert som et kommunalt foretak og renovasjon som drives som et interkommunalt selskap, ihht lov om IKS, med de øvrige kommunenen i regionen Senja Avfall IKS. Lenvik Havn KF og Senja Avfall IKS avlegger selvstendige regnskaper som ikke inngår i kommunens drift og investeringsregnskap. 9

10 Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arbeidskapital i driftsog investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum Dersom det har vært vesentlige endringer i arbeidskapitalen gjennom året, bør dette forklares nærmere. Endring av arbeidskapital skyldes i stor grad økte ubrukte lånemidler. Ubrukte lånemidler utgjør 77,2 % av økt arbeidskapital. Reduksjon av kortsiktig gjeld utgjør 19 % av økt arbeidskapital 10

11 Note 2 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelsytelser Natural Ytelser til ledende personer Rådmann Margrethe Hagerupsen Ordfører Geir Inge Sivertsen Kommunalsjef Rune Hoholm Kommunalsjef Bente Johnsen Karlsen Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er KomRev Nord. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr Av dette gjelder kr revisjon og kr rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. Dersom andre tjenester er vesentlige bør det opplyses om hva disse omfatter, f.eks.: En betydelig del av andre tjenester gjelder gjennomføring av overordnet analyse for forvaltningsrevisjon, plan for selsk apsk ontroll og selsk apsk ontroll som er bestilt av k ontrollutvalget. 11

12 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Interkommunale tiltak har også kollektiv pensjonsordning i KLP. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier. Lenvik kommune Interkommunale tiltak Innestående på premiefond Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år/med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere, med 1/10 per år for premieavvik oppstått fra 2011 til 2013 og med 1/15 per år for premieavvik oppstått fra 2002 til Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2015 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr lavere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig G og pensjonsregulering KLP SPK 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune fellesordning/folkevalgt Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C

13 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune sykepleier Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune SPK Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik kommune KLP interkommunal Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 133 bokstav C

14 Note 4 Anleggsmidler EDButstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv Utstyr Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv Tomteområder Immaterielle eiendeler Anskaffelseskost Årets tilgang herav overført fra egne KF 0 Årets avgang 0 herav overført til egne KF Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Herav finansielle leieavtaler Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger SUM Tap ved salg av anleggsmidler Gevinst ved salg av anleggsmidler Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. Ved nedskrivning av anleggsmidler skal det opplyses om forutsetningene som er lagt til grunn for nedskrivningen, herunder årsak til nedskrivning og hvordan virkelig verdi er fastsatt. 14

15 Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Henvisning Eventuell Balanseført Balanseført Eierandel i markeds verdi verdi Selskapets navn balansen selskapet verdi Andel EKtilskudd KLP sykepleier kr kr kr Andel EKtilskudd KLP Interkommunal kr kr Andel EKtilskudd KLP Fellesordning kr kr Andel Senja Avfall IKS ,8 kr kr MITRA AS kr kr EKtilskudd KomRev Nord IKS ,55 kr kr Studiesenteret Finnsnes AS ,03 kr kr Ksekretariatet IKS ,03 kr kr Interkomm. Arkiv Troms IKS kr kr NordNorsk Hestesenter AS ,09 kr kr Fergesambandet AndøySenja AS kr kr Tromspotet AS ,1 kr kr Bredbåndfylket Troms AS kr kr Andel Botnhamn utv.selskap kr kr Andel Botnhamn vannverk kr kr Andel Biblioteksentralen kr kr FilmCamp AS ,46 kr kr Sagat AS Samisk avis AS kr 300 kr 300 Skalandtunnellene AS ,02 kr kr Andel MidtTroms Helsebad kr kr Bjarkøyforbindelsene AS ,3 kr kr NordNorsk Trafikksenter AS ,02 kr kr MidtTromshallen AS ,21 kr kr Norsk Hydro ASA kr 50 kr 50 StatoilHydro ASA kr 95 kr 95 Yara International ASA kr 15 kr 15 Senja Næringshage AS ,02 kr kr Finnsnes Fjernvarme AS ,67 kr kr kr Maskinring MidtTroms AS kr kr kr Lenvik boligstiftelse kr kr Arvid Hansens minnestiftelse kr kr Utviklingssenteret AS kr kr Kunnskapsparken AS kr kr TIRB AS 0 kr kr Andel stiftelse Gamle Gibostad kr kr Sum kr kr kr Senja avfall har tatt opp lån i 2015 som medfører av kommunen har fått økt garantiansvaret med ca 1,5 mill kroner. Senja avfall og KomRev Nord har utvidet antall eierkommuner og Lenviks eierandel i disse selskapene er derfor blitt redusert i forhold til i Aksjer i utviklingssenteret AS og Tirb AS er solgt og nedskrevet. Alle stiftelser er selvstendige og skal ikke vises i kommunens balanse, Lenvik boligstiftelse, stiftelsen Gamle Gibostad og Arvid Hansens minnestiftelse er nedskrevet, totalt kr , 15

16 Note 6 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån Obligasjonslån Sertifikatlån Husbanklån Finansielle leieavtaler Sum bokført langsiktig gjeld Herav selvfinansierende gjeld 0 0 Langsiktig gjeld i særregnskap Lenvik havn KF Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap Kommunens samlede eksterne lånegjeld Langs.gjeld Gj.sn. Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser rente Langsiktig gjeld med fast rente : kr , % Langsiktig gjeld med flytende rente : kr ,00 % Langsiktig gjeld med fast rente Volum Rentebinding Finans Lån nr. (mill.) til Siste forfall Betaler reglementet ,72 des.25 des.25 2, ,114 feb.20 feb.20 1, ,201 des.42 des.19 3,460 5 Rentebytteavtaler Swap nr Lån Volum (mill.) Løper fra dato Løper til dato Betaler Mottar Formål med sikringen Finansreglementet Formel for beregning av gjennomsnittlig rente: =(((B26* /F21)*E26)+((B27* /F21)*E27)+((B28* /F21)*E28))/100 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langsiktig gjeld med fast rente : Langsiktig gjeld med flytende rente : Langs.gjeld Gj.sn rente kr ,90 % kr ,00 % Langsiktig gjeld med fast rente Lån nr. Volum (mill.) Siste forfall Rentebinding til Betaler Finansreglementet ,72 des.25 des.25 2, ,114 feb.20 feb.20 1, ,201 des.42 des.19 3,

17 Note 7 Avdrag på lån Avdrag på lån til investeringer i varige driftsmidler Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf. kommuneloven (koml) 50 nr. 7, ved å bruke alternativ 1 ALTERNATIV1 : beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. ALTERNATIV 2 : vekte gjenværende levetid for hver anleggsgruppe i forhold til bokført verdi totalt. Normalt vil denne beregningsmåten gi et lavere krav til minsteavdrag enn alternativ nr 1. Sammenligning mellom utgiftsførte avdrag og kapitalslit som frekommer ved bruk av dette alternativet er vist nedenfor. Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet Beregnet minimumsavdrag Avvik 0 0 Beløpet er litt lavere enn i fjor og det skyldes økning i Anleggsregnskapet uten at avskrivninger øker i samme grad (tilgang Finnsnes ungdomsskole). Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videreutlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond) Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr Mottatte avdrag på startlån Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet Avsetning til/bruk av avdragsfond Saldo avdragsfond

18 Note 8 Kommunens garantiansvar Garantiramme Beløp pr Utløper Gitt overfor navn dato Senja Avfall IKS SNN kr kr DNB Finans kr kr DNB Finans kr kr DNB Finans kr kr Senja Avfall IKS Kommunalbanken kr kr IL Pioner Friidrett SNN kr kr Senja Avfall IKS SNN kr kr Mitra AS KLP Kreditt kr kr Senja Avfall IKS SNN kr kr Senja Avall IKS SNN kr kr Senja Avfall IKS SNN kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Helsesenterveien SOB Husbanken kr kr Helsesenterveien CK Husbanken kr kr Helsesenterveien SIK Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Aspehaug Andelsbarnehage BA Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Senja Avfall IKS Kommunalbanken kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Vardhaug Vannverk BA SNN kr kr Senja Avfall IKS Kommunalbanken kr kr Botnhamn vannverk Danske Bank kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr Rossfjord Borettslag Husbanken kr kr Senja Avfall IKS Kommunalbanken kr kr Busletta TB Husbanken kr kr Busletta AK Husbanken kr kr Busletta ALS Husbanken kr kr Busletta LKA Husbanken kr kr Bofellesskap Gibostad LJ Husbanken kr kr Bofellesskap Gibostad MJ Husbanken kr kr Lenvik Boligstiftelse Husbanken kr kr FK Senja KLP Kreditt kr Innfridd 2015 Senja Avfall IKS SNN kr Innfridd 2015 Senja Avfall IKS SNN kr Innfridd 2015 Sum garantiansvar kr kr Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. Lenvik kommune er ihht Senja Avfall IKS sine vedtekter proratarisk ansvarlig for selskapets forpliktelser i forhold til størrelsen på kommunens eierendel. Kommunens eierandel er på 31,8% og kommunens garantiansvar er ført opp i noten med beløp tilsvarende eierandelen i 2015, samme som i 2014 I 2012 og 2013 var eierandelen på 32,8% 18

19 Note 9 Andre vesentlige forpliktelser Opplyse om langsiktige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens drifsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester. Lenvik kommune leier lokaler til samlokalisering av NAV og kommunens sosialtjenester i Statens hus. Leieforhold utgår i Kommunen har langtidsleie av bibliotekarealer i Kunnskapsparken, leier lokaler til Newtonrommet og betaler en andel av husleien til interkommunale tiltak 19

20 Note 10 Avsetning og bruk av fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr 107 kr kr kr kr Bundne driftsfond kr kr kr kr kr Ubundne investeringsfond kr kr kr kr Bundne investeringsfond kr kr kr kr Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr 107 kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr ) Ad bruk av bundne fond Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B Administrasjon kr kr kr kr Skole kr kr kr kr Helse og omsorg kr kr kr kr Bygg og eiendom kr kr kr kr Teknisk kr kr kr kr kr kr kr kr Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B kr kr kr kr Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond kr kr kr kr Øremerka statstilskudd kr kr kr kr Næringsfond/Kraftfond kr kr kr kr Gavefond kr kr kr kr kr kr kr ( ) kr ( ) Øvrige bundne driftsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr Bundne investeringsfond Øremerka statstilskudd kr kr kr kr Gavefond kr kr kr kr kr kr kr kr Øvrige bundne investeringsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr ) Ad. bruk av bunde fond kr > kr av disse er brukt som bundet investeringsfond. 20

21 Note 11 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig i balanse. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr Redusert avsetning til disposisjonsfond kr Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr Regnskapet ble avlagt med mindreforbruk og strykningsreglene har ikke vært anvendt. Korrigeringer investeringsregnskapet Investeringsregnskapet er avsluttet med et udekket beløp etter gjennomførte korrigeringer i henhold til regnskapsforskriften 9. Følgende korrigeringer er gjennomført. Udekket beløp før korrigeringer kr Redusert budsjetterte avsetninger kr Økt budsjettert, ikke disponert bruk av ubundne avsetninger kr Udekket beløp etter korrigeringer kr Udekket er ikke korrigert mot ubundne investeringsfond fordi det ikke er vedtak på sak vedrørende gjenkjøp av Torskelandsbyen,og at vedtak vedrørende finansiering av aksjekjøp Maskinring Midt Troms ikke kan finansieres vha disposisjonsfond som følge av manglende kommunestyrebehandling. 21

22 Note 12 Kapitalkonto Saldo kr Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg kr Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg kr Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr Kjøp av aksjer og andeler kr Reversert nedskrivning av aksjer og andeler kr Utlån kr Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Avdrag på eksterne lån kr Økning pensjonsmidler kr Reduksjon pensjonsforpliktelser kr Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg kr Av og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr Avgang utstyr, maskiner og transportmidler kr Av og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler kr Avgang aksjer og andeler kr Nedskrivning av aksjer og andeler kr Avdrag på utlån kr Avskrivning utlån kr 65 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse kr Bruk av midler fra eksterne lån kr Reduksjon pensjonsmidler kr Økning pensjonsforpliktelser kr Urealisert kurstap utenlandslån kr Saldo kr

23 Note 13 Investeringprosjekter Prosjekt Vedtatt utgiftsramme Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av utgiftsramme Finnsnes ungdomsskole DMS Produksjonskai Husøy Det bør gis opplysninger om alle større pågående prosjekter knyttet til nybygg og anleggsinvesteringer. Dersom enkelte prosjekter vesentlig fraviker vedtatt framdriftsplan i vesentlig grad, eller det forventes vesentlige avvik i forhold til vedtatt kostnadsramme, bør det opplyses om dette. Det skal gis opplysninger om vesentlige overføringer som kommunen har mottatt til finansiering av investeringer. Opplysningen skal omfatte eventuelle klausuler om tilbakebetaling dersom formålet med investeringen ikke opprettholdes. 23

24 Note 14 Selvkostområder Resultat 2015 Balansen 2015 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,3 % 100,0 % Slam ,6 % 100,0 % Vann ,3 % 0,0 % Avløp ,7 % 0,0 % Feiing ,9 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling ,1 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak ,5 % 0,0 % 0 0 SFO #DIV/0! 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) #DIV/0! 0,0 % 0 0 Resultat 2014 Balansen 2014 Årets Vedtatt dekningsgrad deknings i % 1) grad i % Inntekter Kostnader Over(+)/ underskudd () Avsetn(+)/ bruk av () dekningsgradsfond Dekningsgradsfond/ fremførbart underskudd pr ) Renovasjon ,5 % 100,0 % 0 0 Slam ,7 % 100,0 % 0 0 Vann ,9 % 0,0 % 0 0 Avløp ,8 % 0,0 % 0 0 Feiing ,0 % 0,0 % 0 0 Kart og oppmåling ,7 % 0,0 % 0 0 Plan og byggesak ,5 % 0,0 % 0 0 SFO #DIV/0! 0,0 % 0 0 Praktisk bistand i hjemmet 3) #DIV/0! 0,0 % 0 0 1) Årets dekningsgrad før ev.avsetning/bruk av dekningsgradsfond. 2) Dekningsgradsfondene er bundne driftsfond. Disse kan kun benyttes til dekning av framtidige driftsutgifter på tilhørende selvkostområde. Dekningsgradsfond må benyttes innen en 35 års periode. På områder med pålagt selvkost (renovasjon), eller hvor kommunestyret forut for inntektsåret har fattet prinsippvedtak om egenbetaling ut fra selvkost, kan kommunen ha fremførbart underskudd. 35 års perioden kan fravikes hvis det er særegne forhold i kommunen og det er gjort vedtak i kommunestyret hvor disse særegne forholdene blir synliggjort. 3) For hjemmehjelpstjenesten er selvkost pr. time beregnet til kr xxx. Brukerne betaler mindre for tjenesten pr. time enn beregnet selvkost. 24

25 Note 15 Spesifikasjon av vesentlige poster og transaksjoner Uvanlige og vesentlige poster som er sentrale for å forstå og analysere regnskapet skal spesifiseres. Dette kan være vesentlige enkeltposter som for eksempel kundefordringer, andre fordringer, utlån og kortsiktig gjeld. Det kan også være vesentlige transaksjoner som inntektsførte tilskudd i driftsregnskapet som er avsatt til fond, salg av aksjer, utskilling av del av virksomheten i kommunale foretak, AS eller lignende. Ressurskrevende tjenester For ressurskrevende tjenester har vi inntekts/fordringsført 97 % av beregnet refusjonsgrunnlag. Bakgrunnen for at vi har valgt 97 % er at vi ønsker gi et forsiktig estimat på inntektene og ha en margin i tilfelle det avdekkes feil i beregningene når de gjennomgås av revisjonen. Tilskudd private barnehager Det er avdekket en feil i modellen for tilskuddsmodellen private barnehager for 2014 som også får betydning for etterberegningen av tilskudd for private barnehager. Det er anslagspostert at feilen utgjør ca kr. 25

26 Note 16 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 5B og kap Kommunal virksomhet navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Lenvik Havn KF kr kr kr kr Lenvik Havn KF kr kr kr kr kr kr kr kr Sum kortsiktige poster kr kr kr kr Langsiktige poster Lenvik Havn KF kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum langsiktige poster kr kr kr kr Note 17 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 Regnskap for interkommunale samarbeid etter kommuneloven (koml) 27 skal inngå i årsregnskapet til den kommunen hvor samarbeidet har sitt hovedkontor. Årsregnskapet omfatter regnskap for slike samarbeid jf. regnskapsforskriften 12 nr. 3, og utgjør følgende beløp : Interkommunalt tiltak jf. koml 27 PPT PS LØKTA Interkommunalt sekretariat Senjalab Overføring fra Lenvik kommune (kontorkommunen) kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr Overføring fra Tranøy kommune kr ( ) kr (96 375) kr (54 515) kr (89 332) kr Overføring fra Berg kommune kr ( ) kr (48 556) kr (41 290) kr (79 303) kr Overføring fra Torsken kommune kr ( ) kr (46 349) kr (40 504) kr (78 625) kr Overføring fra Sørreisa kommune kr ( ) kr kr (98 892) kr ( ) kr Overføring fra Målselv kommune kr kr kr ( ) kr ( ) kr Overføring fra Dyrøy kommune kr kr kr (46 585) kr (83 589) kr Overføring fra Bardu kommune kr kr kr ( ) kr ( ) kr Resultat av overføringer kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr Samarbeidets egne inntekter kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr ( ) kr ( ) Samarbeidets driftsutgifter kr kr kr kr kr Resultat av virksomheten kr ( ) kr (28 224) kr 0 kr (920) kr ( ) Disponering av resultatet: Tilbakeført deltaker kommunene kr kr kr kr kr Overført til neste driftsår kr kr kr kr 920 kr Udekket underskudd kr kr kr kr kr Senjalab har en egen avtale som tilsier at mindreforbruk disponeres av virksomhet og skal derfor ikke tilbakeføres til kommunene. 26

27 BALANSEREGNSKAP Konto Kontotekst Regnskap Regnskap EIENDELER Anleggsmidler Aktiva, levetid 20 år Aktiva, levetid 40 år Aktiva, levetid 50 år Akk. avskr., levetid 20 år Akk. avskr., levetid 40 år Akk. avskr., levetid 50 år Tomter FASTE EIENDOMMER OG ANLEGG Aktiva, levetid 5 år Aktiva, levetid 10 år Aktiva, levetid 20 år Akk. avskr., levetid 5 år Akk. avskr., levetid 10 år UTSTYR, MASKINER, TRANSPORT Lindorff Etableringslån Lindorff Etabl.lån Inkasso og overvåkning Næringsfondet restgjeld Lindorff Etabl.lån Tapsavsetning Lenvik Havn KF Sosiale lån UTLÅN Andel EKtilskudd KLP 13 Sykepleierordningen Andel EKtilskudd KLP Interkomm Andel EKtilskudd KLP 18 fellesordningen (fom 2014) Andeler Senja Avfall IKS Aksjer i MITRA AS Kommunal Boligstiftelse Egenkap.tilsk. KomRev NORD IKS Studiesenteret Finnsnes AS Ksekretariatet IKS Interkommunalt arkiv Troms IKS Aksjer i Hurtigruten Group ASA Aksjer i TIRB AS NordNorsk Hestesenter AS Fergesambandet AndøySenja AS Aksjer i TROMSPOTET AS Arvid Hansens minnestiftelse Bredbåndfylket Troms AS And. i Botnhamn utv.selskap And. i Botnhamn vannverk SA ( ) And. i Biblioteksentralen SA ( ) FilmCamp AS Sagat Samisk Avis AS ( ) Aksjer i Skalandtunnellene AS And. MidtTroms Helsebad