Kvartalsrapportrapport

Transkript

1 Hol Sparebank Kvartalsrapportrapport IFRS

2 Nøkkeltall (Morbank) (Hele tusen) Sum forvaltningskapital Brutto utlån Brutto utlån i % av forvaltningskapitalen 89,10 % 83,83 % Innskudd fra kunder Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapital 73,27 % 69,79 % Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) 82,23 % 83,25 % Brutto misligholdte engasjement 1) Netto misligholdte engasjement Antall egenkapitalbevis Innskutt egenkapital Netto ansvarlig kapital Beregningsgrunnlag Kapitaldekning 20,10 % 19,01 % Kjernekapitaldekning 16,49 % 14,93 % Egenkapitalrentabilitet 2) 8,23 % 3,33 % Kostnadsprosent 3) 61,95 % 75,97 % Kostnadsprosent korrigert 4) 60,15 % 76,33 % Antall årsverk 29,3 29,7 1) Over 90 dager 2) Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital (omregnet til årstall) 3) Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter 4) Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter, eksklusiv gevinst/tap på verdipapirer 20 største egenkapitalbeviseiere pr Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon ,51 11 Arne Arnegård ,50 2 Terra Utbytte ,80 12 Kjell Fossgård ,38 3 Sverre Fossly ,21 13 Stein Andersson ,38 4 Ola Kaupang AS ,00 14 Leif Gunnar Gauteplass ,27 5 Jan Aksdal ,88 15 Indre Sogn Sparebank ,25 6 Martin By ,42 16 Arne Johannessen ,13 7 Hans Jørgen Brobakken ,25 17 A.E. Tufte AS ,13 8 Turid E. By ,05 18 Hallingdal Kraftnett AS ,13 9 Ole Enersen ,00 19 Geilo Panorama AS ,13 10 Sigurd Vikebø ,84 20 Signe Markegård , ,36 2

3 Kvartalsrapport fra styret Konsernets resultatutvikling Regnskapsprinsipper Konsern- og selskapsregnskapet er utarbeidet i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) som fastsatt av EU. Prinsippendring, implementering IAS 19R Banken har valgt å tidlig implementere IAS 19R Ansatteytelser. Regnskapet pr omarbeidet for å kunne presentere sammenlignbare tall. Som følge av implementeringen er bankens pensjonsforpliktelse redusert med 5,5 mill. kroner og egenkapitalen er økt med ca 4 mill. kroner pr Pr er pensjonsforpliktelsene ytterligere redusert med 4,6 mill. kroner og egenkapitalen økt med 3,3 mill. kroner. Det henvises til note 16 og egenkapitaloppstillingen. Resultat Konsernet har et driftsresultat før skatt pr på 18,7 mill. kroner. Dette tilsvarer 0,81 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende tall for samme periode i fjor var henholdsvis 8,1 mill. kroner og 0,36 %. Etter skatt og ikke-kontrollerende eiere er konsernets resultat for ,2 mill. kroner. Resultatet tilsvarer en egenkapitalrentabilitet på 8,04 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble 40,7 mill. kroner, som er en økning på 3,9 mill. kroner fra tilsvarende periode i fjor. Rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er dermed 1,77 %, mot 1,62 % i Inntekter fra utbytter har økt med 10,5 mill. kroner i 2012 sammenlignet med I inntekter fra utbytter inngår utbytte på egenkapitalbevis og aksjer. Hol Sparebank overtok i 2. kvartal sin andel av aksjer i Terra Boligkreditt AS fra Terra Gruppen AS. Som en del av oppgjøret ble 80 % av aksjene overtatt som utbytte. Tingsutbyttet utgjorde 11,4 mill. kroner og dette er resultatført over ordinært resultat. Tidligere bokførte oppskrivninger i Terra Gruppen AS ble tilbakeført over utvidet resultat med til sammen 8,1 mill kroner. Videre ble aksjene i Terra Gruppen AS nedskrevet til ny markedsverdi, over bankens ordinære resultat på 1,4 mill. kroner. Nettoeffekten før skatt av disse transaksjonene øker ordinært resultat med 10,0 mill. kroner, og bankens totalresultat med 1,9 mill. kroner. Nettogevinst på aksjer og andre verdipapirer utgjør -1,7 mill. kroner pr , mot netto gevinst på 0,2 mill. kroner pr Banken foretok en nedskrivning på obligasjonsbeholdningen i Vestjysk Bank AS på 2,7 mill. kroner i 4. kvartal, og netto ble obligasjonsporteføljen nedskrevet med til sammen 1,6 mill kroner i Driftskostnadene før tap på utlån er ved utløpet av kvartalet 35,4 mill. kroner, mot 34,4 mill. kroner for tilsvarende periode i Økningen skyldes i hovedsak økte personalkostnader i Regnskapet for 2012 er foreløpig, endelig behandling vil bli foretatt på bankens forstanderskapsmøte 21. februar Styret vil ovenfor forstanderskapet foreslå at det blir utbetalt kontantutbytte på kr 12,50 pr egenkapitalbevis for Tap Det er ingen forskjeller i konsernets og morbankens tapsnedskrivninger. Individuelle nedskrivninger er økt med 3,0 mill. kroner siden forrige årsskiftet, og totalt har morbanken og konsernet nedskrevet utlånsporteføljen individuelt for tap med 18,5 mill. kroner pr Konsernets gruppenedskrivninger er redusert med 0,8 mill. kroner siden og totalt utgjør gruppenedskrivningene 9,7 mill kroner pr

4 Misligholdte engasjementer er økt med ca 2,9 mill kroner siden tredje kvartal, og var ved årsskiftet 68,9 mill. kroner. Noen få engasjement utgjør den største delen av det totale misligholdet. Banken arbeider aktivt med tiltak som salg, refinansiering mv. for å redusere misligholdet. Opplysninger vedrørende tap og mislighold fremkommer også i egen note og det henvises til denne for nærmere spesifikasjoner. Balansen Konsernets forvaltningskapital er ved utgangen av kvartalet 2.318,9 mill. kroner, som representerer en 12- måneders vekst på -46,1 mill. kroner eller -1,9 %. Reduksjonen skyldes tilbakebetaling av innlån og redusert verdipapirportefølje. Bruttoutlån utgjør pr ,2 mill. kroner. Sammenlignet med samme periode i 2011 har det vært en vekst på 83,5 mill. kroner som tilsvarer en vekst på 4,2 %. Veksten har i hovedsak funnet sted i privatmarkedet. Innskudd fra kunder viser en økning på 48,8 mill. kroner sammenlignet med I prosent er økningen 3,0 %. Ved utgangen av fjerde kvartal 2012 utgjør konsernets innskudd fra kunder 1.697,5 mill. kroner. Innskuddsdekningen er 82,7 % ved utgangen av fjerde kvartal Bankens beholdning av finansielle instrumenter er ved utgangen av kvartalet 141,2 mill. kroner. Beholdningen av aksjer, rentefond, egenkapitalbevis og obligasjoner er regulert til markedsverdi. Kapitaldekning Konsernet har pr en kapitaldekning på 20,22 %, mot 19,14 % pr Risikoområder Kredittstrategi Risiki tilknyttet kredittgivningen overvåkes blant annet gjennom bankens risikoklassifisering av utlånsmassen. Det er i kredittvurderingen tatt hensyn til eventuell fremtidig renteoppgang. For låne- og garantiporteføljen er det derfor ikke noe som tyder på endret tapsrisiko. Styret har vurdert misligholdte engasjement og mener at tapsnedskrivningen er tilstrekkelig. Finansiell risiko Banken har i hovedsak flytende rente på lån og innskudd. Fundingen har liten risiko som følge av flytende rente. Obligasjonsplasseringer har ca. 33 % i fast rente. Banken har ikke egne lån i utenlandsk valuta. Bankens risiko i forbindelse med valutalån er liten siden disse har gode pantesikkerheter. Likviditets strategi Banken har tilfredsstillende likviditet og har en lang og spredt struktur på gjeld fra kredittinstitusjoner og obligasjonsgjeld. Datterselskap og Tilknyttede selskaper AS Fremstad er et datterselskap hvor Hol Sparebank eier 88,34 % av aksjene. Hol Sparebank leier banklokalene til hovedkontoret sitt på Geilo av AS Fremstad. AS Fremstad har et underskudd for regnskapsåret 2012 på 0,1 mill kroner etter skatt. Selskapet har en aksjekapital på 0,3 mill kroner. Bedriften har ingen ansatte. Geilo Informasjonssenter AS er et tilknyttet selskap, og eies av Hol Sparebank og Hol Kommune med en eierandel på 50 % hver. Selskapets aksjekapital er på 2,5 mill. kroner og morbankens andel er bokført til 1,25 mill. kroner. 4

5 Utsiktene fremover Banken vil arbeide for å øke rentenettoen i kroner i Vi regner samtidig med lave netto inntekter på verdipapirer i Tap på utlån forventes å være på samme nivå som i Basert på ovennevnte forventer banken et positivt driftsresultat for Styret i Hol Sparebank har med bakgrunn i økte regulatoriske krav, herunder økt krav til likviditet (LCR) og soliditet (Basel III/CRD IV), og tilhørende utfordringer på kostnads- og kompetansesiden, besluttet å innlede forhandlinger med Nes Prestegjelds Sparebank om en eventuell fusjon. Det er bankens utgangspunkt at formålet med en eventuell fusjon skal være å bevare og videreutvikle en fortsatt sterk lokalbank. En fusjonsplan er planlagt fremlagt for forstanderskapet til beslutning i møte den Dersom forstanderskapet i begge bankene vedtar en fusjon, vil denne ventelig bli gjennomført i løpet av høsten Geilo, 08. februar Styret i Hol Sparebank (Sign.) 5

6 Resultatregnskap (Hele tusen) Morbank 4. kvartal Noter kvartal Konsern 4. kvartal kvartal 2011 Renteinntekter Rentekostnader Netto renteinntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Netto provisjonsinntekter Utbytte Andre gevinster/(tap) netto Andre driftsinntekter Driftskostnader før tap på utlån Tap på utlån 10, Driftsresultat Inntekter fra investeringer i TS Resultat før skatt Skatt på ordinært resultat Resultat etter skatt Kontrollerende eiere Ikke-kontrollerende eiere Resultat pr egenkapitalbevis Resultat pr egenkapitalbevis 12,73 4,69-0,62-0,50 12,62 4,52-0,67-0,64 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis 12,73 4,69-0,62-0,50 12,62 4,52-0,67-0,64 Resultat etter skatt Utvidet resultat: Fin. eiendeler tilgjengelig for salg Estimatavvik pensjonsordninger Utvidet resultat etter skatt Totalresultat Totalresultat tilordnes: Kontrollerende eiere Ikke-kontrollerende eiere Totalresultat Postene i utvidet resultat er etter skatt. 6

7 Balanse Eiendeler (Hele tusen) Morbank Konsern Noter Kontanter og fordringer på sentralbanken Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Verdipapirer Eierinteresser i datterselskap Eierinteresser i tilknyttede selskaper Eiendom, anlegg og utstyr Investeringseiendom Utsatt skattefordel Andre eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egenkapital Morbank Konsern Noter Gjeld til kredittinstitusjoner Innskudd fra og gjeld til kunder Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer Andre forpliktelser Betalbar skatt Pensjonsforpliktelser Ansvarlig lånekapital Fondsobligasjoner Sum gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Egenkapital Ikke-kontrollerende interesser Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Poster utenom balansen Garantier

8 Endringer i egenkapital Morbank Opptjent egenkapital (Hele tusen) Innskutt kapital og Sparebankens Utjevnings- Sum Gavefond FUG overkurs fond fond egenkapital Egenkapital pr Implementeringseffekt IAS19R Egenkapital pr Årsresultat Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Estimatavvik pensjoner Sum utvidet resultat Årets totalresultat Transaksjoner med eierne Utbytte for Egenkapital pr Årsresultat Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Estimatavvik pensjoner Sum utvidet resultat Årets totalresultat Transaksjoner med eierne Utbytte for Egenkapital pr

9 Endringer i egenkapital Konsern (Hele tusen) Innskutt kapital og overkurs Sparebankens fond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond FUG Annen egenkapital Sum kontrollere nde Ikke kontrollere nde Sum egenkapital Egenkapital Implementeringseffekt IAS19R Egenkapital pr Årsresultat Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Estimatavvik pensjoner Sum utvidet resultat Årets totalresultat Transaksjoner med eierne Utbytte for Egenkapital pr Årsresultat Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg Estimatavvik pensjoner Sum utvidet resultat Årets totalresultat Transaksjoner med eierne Utbytte for Egenkapital pr

10 Kontantstrømoppstilling Morbank Konsern Kontantstrøm fra virksomhet Resultat før skatt Periodens betalte skatt (Gevinst)/tap på salg av varige driftsmidler Avskrivninger (note 14) (Gevinst)/tap ved salg av aksjer/andeler (Gevinst)/tap ved salg av obligasjoner Opp/nedskrivning aksjer/andeler Opp/nedskrivning obligasjoner Økning/(reduksjon) tapsnedskrivninger utlån/garantier Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalt i pensjonsordning Andel resultat i tilknyttede selskaper (note 11) Inn-/utbetalinger på nedbetalingslån til kunder Endring i benyttede rammekreditter Innbetalinger på tidligere avskrevne fordringer Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktivitet Innbetaling av og utbetalinger på innskudd fra kunder Innbetalinger for salg av andre verdipapirer med kort løpetid Utbetalinger for kjøp av andre verdipapirer med kort løpetid Innbetalinger av og utbetalinger på innskudd fra andre finans institusjoner Inn-/utbetalinger på utlån og fordringer på andre finansinstitusjoner Endring i andre tidsavgrensingsposter Netto kontantstrøm fra virksomhet Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av verdipapirer, eiendommer etc Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer, eiendommer etc Innbetalinger ved salg av driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjoner Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital Utbetalinger ved tilbakebetalinger av ansvarlig lånekapital Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld Utbetalinger av utbytte/gaver Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt

11 1. Generell informasjon Hol Sparebank er en selvstendig lokal sparebank som tilbyr banktjenester, forsikring og verdipapirhandel. Bankens datterselskap bedriver utleie av forretningslokaler. Konsernet tilbyr primært sine banktjenester til lokalsamfunnet men har også kunder ut over kommunegrensen. Konsernregnskapet består av morselskap Hol Sparebank og datterselskap AS Fremstad. Hol Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med hovedkontor på Geilo, Norge. Hol Sparebank har postadresse; Postboks 190, 3581 Geilo. Selskapet er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsgjeld. Kvartalsregnskapet for konsern- og morbank ble vedtatt av styret 8.februar Delårsrapporten er ikke revidert. 2. Betingelser for utarbeidelsen Kvartalsregnskapet for morbank og konsern pr 31.desember 2012 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering. Delårsrapporten skal leses med relasjon til siste årsrapport pr , som er utarbeidet i samsvar med IFRS. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner. 3. Regnskapsprinsipper De samme regnskapsprinsipper og beregninger er fulgt i delårsregnskapet som i siste årsregnskap, med mindre annet fremgår i beskrivelsene under. Endringer i standarder hvor konsernet har valgt tidlig anvendelse IAS 19 Employee Benefits ble endret i juni Endringen medfører at alle estimatavvik føres i utvidet resultat ettersom disse oppstår (ingen korridor), en umiddelbar resultatføring av alle kostnader ved tidligere perioders pensjonsopptjening og at man erstatter rentekostnader og forventet avkastning på pensjonsmidler med et netto rentebeløp som beregnes ved å benytte diskonteringsrenten på netto pensjonsforpliktelse (eiendel). Som følge av implementeringen er bankens pensjonsforpliktelse redusert med 4.559, og bankens egenkapital økt med pr Pr er pensjonsforpliktelsen ytterligere redusert med og egenkapitalen økt med Det henvises videre til egenkapitaloppstillingen og note Segmentinformasjon Banken har splittet utlån og innskudd etter sektor og næring. Det henvises til note 12 og 15 for ytterligere informasjon vedrørende næringsfordeling. Videre er konsernets resultat- og balanseposter for privat- og næringskunder spesifisert i tabellen under Konsern Resultat Privat- Næringsmarked marked Finansiell Ufordelt Totalt Netto renteinntekt Netto provisjonsinntekter Andre driftsinntekter Tap på utlån Driftskostnader Resultat før skatt Konsern Resultat Privat- Næringsmarked marked Finansiell Ufordelt Totalt Netto renteinntekt Netto provisjonsinntekter Andre driftsinntekter Tap på utlån Driftskostnader Resultat før skatt Konsern Balanse Privat- Næringsmarked marked Ufordelt Totalt Utlån til kunder Individuelle tapsnedskrivninger utlån Gruppenedskrivninger utlån Andre eiendeler Sum eiendeler pr segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital pr segment

12 Konsern Balanse Privat- Næringsmarked marked Ufordelt Totalt Utlån til kunder Individuelle tapsnedskrivninger utlån Gruppenedskrivninger utlån Andre eiendeler Sum eiendeler pr segment Innskudd fra og gjeld til kunder Annen gjeld Egenkapital Sum gjeld og egenkapital pr segment Utbytte Handelsformål Tilgjengelig for salg Sum utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Andre gevinster/(tap) netto Ikke rentebærende verdipapirer Rentebærende verdipapirer Netto valutagevinster / (tap) Verdiendring Investeringseiendommer Sum andre gevinster/(tap) Andre inntekter Morbank Konsern Inntekter fast eiendom Andre driftsinntekter Sum andre inntekter Driftskostnader før tap på utlån Morbank Konsern Personalkostnader (note 9) Ekstern databehandling Telefon, porto, frakt Øvrige Administrasjonskostnader Avskrivninger (note 14) Driftskostnader faste eiendommer Kostnader leide lokaler Innredning og varige driftsmidler Øvrige driftskostnader Formuesskatt Sum driftskostnader Personalkostnader Morbank Konsern Lønn, honorarer Pensjonskostnader (note 16) Sosiale kostnader Sum personalkostnader Antall ansatte (Morbank) Antall ansatte Antall årsverk 29,3 29,7 Datterselskapet AS Fremstad har ingen faste ansatte. 12

13 10 Tap på utlån og garantier Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v (note 12) Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v (note 12) Konstatert tap i perioden Inngang på tidligere konstatert tap Amortiserte renter Tap på utlån, garantier m.v Investeringer i tilknyttede selskaper (Konsern) Balanseført verdi Nytt tilknyttet selskap 0 0 Andel av resultat etter skattekostnad¹ Emisjon 0 0 Andre bevegelser i egenkapitalen 0 0 Balanseført verdi ¹Andel av resultat er etter fradrag for skatt 12 Lån til og fordringer på kunder Morbank Konsern Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum utlån før tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger Gruppenedskrivninger Sum netto utlån og fordringer på kunder Påløpte renter utlån til kunder Sum netto utlån og fordringer på kunder Brutto utlån fordelt etter sektor og næring: Morbank Konsern Fordelt etter sektor Privatkunder Andre utlån Fordelt etter næring A - Jordbruk, skogbruk og fiske B - Bergverksdrift og utvinning C - Industri D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet F - Bygge- og anleggsvirksomhet G - Varehandel, reparasjon av motorvogner H - Transport og lagring I - Overnattings- og serveringsvirksomhet J - Informasjon og kommunikasjon K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet L - Omsetning og drift av fast eiendom M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting N - Forretningsmessig tjenesteyting P - Undervisning Q - Helse- og sosialtjenester R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter S - Annen tjenesteyting T - Lønnet arbeid i private husholdninger Sum brutto utlån

14 Individuelle tapsnedskrivninger (Morbank og Konsern) Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Konstatert tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuell nedskrivninger i perioden Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån pr Nye individuelle nedskrivninger garantier i perioden 0 0 Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivninger på utlån (Morbank og Konsern) Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v /- Periodens gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier mv Brutto- og netto misligholdte engasjementer (Morbank og Konsern) Brutto misligholdte engasjementer - Spesifiserte tapsnedskrivninger Netto misligholdte engasjementer Med misligholdte lån menes lån og rammekreditter som har vært i restanse mer enn 90 dager. Tapsutsatte engasjementer (Morbank og Konsern) Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjementer - Spesifiserte tapsnedskrivninger Netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjementer Garantiansvar og andre poster utenom balansen Lånegarantier Betalingsgarantier Kontraktsgarantier Annet garantiansvar Sum garantiansvar Finansielle instrumenter Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Børsnoterte verdipapirer Holdt for handelsformål: Aksjer Egenkapitalbevis Unoterte verdipapirer Holdt for handelsformål: Aksjefond 0 0 Rentefond Sum Finansielle eiendeler frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat Noterte verdipapirer Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat: Obligasjoner Unoterte verdipapirer Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat: Obligasjoner Sum Påløpte renter obligasjonsportefølje Sum obligasjoner

15 Finansielle eiendeler klassifisert tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapital Unoterte verdipapirer Tilgjengelig for salg: Aksjer Aksjefond/Verdipapirandeler Sum Sum finansielle instrumenter Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er inkludert i seksjonen om endringer i operasjonelle aktiviteter i kontantstrøm oppstillingen. Endringer i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet inngår i posten netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter til virkelig verdi i resultatregnskapet (note 6). Virkelig verdi av alle egenkapitalinstrumentene er basert på kjøpskurs i et aktivt marked. 14 Eiendeler, anlegg, utstyr og immaterielle eiendeler Morbank Konsern Bokført verdi pr 1. januar Anskaffelser Avgang Avskrivninger (note 8) Nedskrivninger 0 0 Bokført verdi pr Bokført verdi pr 1. januar Anskaffelser Avgang 0 0 Avskrivninger (note 8) Nedskrivninger 0 0 Bokført verdi pr Innskudd fra og gjeld til kunder Morbank Konsern A - Jordbruk, skogbruk og fiske B - Bergverksdrift og utvinning C - Industri D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet F - Bygge- og anleggsvirksomhet G - Varehandel, reparasjon av motorvogner H - Transport og lagring I - Overnattings- og serveringsvirksomhet J - Informasjon og kommunikasjon K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet L - Omsetning og drift av fast eiendom M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting N - Forretningsmessig tjenesteyting P - Undervisning Q - Helse- og sosialtjenester R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter S - Annen tjenesteyting T - Lønnet arbeid i private husholdninger Lønnsmottakere mv Offentlig forvaltning Finans Påløpte renter innskudd Sum innskudd og gjeld til kunder

16 16 Pensjoner Kvartalsrapport pr Omarbeidet Balanseført forpliktelse Forsikret pensjonsforpliktelse Pensjonsavtale Banksjef AFP forpliktelse gammel ordning Sum forpliktelse Kostnad belastet resultatregnskapet (note 9): Forsikret pensjonsforpliktelse Pensjonsavtale Banksjef Pensjonskostnader over drift Sum pensjonskostnader Aktuarmessige gevinster og tap (estimatavvik) før skatt Forsikret pensjonsforpliktelse Pensjonsavtale Banksjef AFP forpliktelse gammel ordning Sum estimatavvik over utvidet resultat før skatt Forsikret Pensjonsforpliktelse Omarbeidet Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse Virkelig verdi på pensjonsmidler Sum faktisk netto forpliktelse Ikke resultatførte estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse i balansen Pensjonsforpliktelse Førtid Banksjef Omarbeidet Nåverdi av opptjent pensjonsforpliktelse Virkelig verdi på pensjonsmidler Sum faktisk netto forpliktelse Ikke resultatførte estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse i balansen Nærstående parter Konsernet er kontrollert av Hol Sparebank (registrert i Norge) som eier 88,34 % av datterselskapet AS Fremstads aksjer. De resterende 11,66 % av aksjene eies av en aksjonær. Hol Sparebanks eierandel av det tilknyttede selskapet Geilo Informasjonssenter AS er 50 %. Konsernet har vært involvert i følgende transaksjoner: i) Resultatposter Leieinntekter/leiekostnader fra/til datterselskap Renter og kredittprovisjoner fra datterselskap Renter og kredittprovisjoner til datterselskap 0 1 Utbytte aksjer

17 ii) Balanseposter Fordringer på datterselskap: AS Fremstad Leieboerinnskudd til AS Fremstad Gjeld til AS Fremstad Fordringer på tilknyttet selskap: Geilo Informasjonssenter AS Gjeld til Geilo Informasjonssenter AS Utbytte pr egenkapitalbevis Det ble utbetalt et utbytte for regnskapsåret 2011 på kr 5,00 pr egenkapitalbevis i Foreslått utbetaling av utbytte for regnskapsåret 2012 er kr 12,50 pr egenkapitalbevis, totalt Vedtak fattes på forstanderskapsmøtet 21. februar Det foreslåtte utbyttet er ikke medtatt i årsregnskapet. 19 Hendelser etter balansedagen Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank innleder drøfting om sammenslutning. Styret i Hol Sparebank og Nes Prestegjelds Sparebank har besluttet å innlede arbeid med sikte på en sammenslutning av de to bankene. Bakgrunnen er et ønske om å styrke bankenes lokale konkurransekraft, lønnsomhet, samt evnen til å bidra til lokalsamfunnets videre utvikling. Sparebankene antar at en sammenslutningsavtale vil være ferdig i løpet av februar Sammenslutningsavtalen mellom sparebankene skal forelegges sparebankenes forstanderskap for godkjennelse, samt deretter forelegges offentlige myndigheter for godkjennelse. 17