Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan 2015-2018"

Transkript

1 Volda Kommune Årsbudsjett 2015 Økonomiplan Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet

2 Innhold FORORD ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR FINANS FONDSMIDLAR STATSBUDSJETTET FOR FRIE INNTEKTER GENERELLE STATSTILSKOTT KOSTRA (Volda kommune samanlikna med andre kommunar) FOLKETALSUTVIKLING STRATEGIAR FOR Å SKAPE BEREKRAFTIG ØKONOMI EIGEDOMSSKATT NÆRINGSUTVIKLING KOMMUNEREFORMA SEKTORANE OG STABANE INNLEIING BUDSJETTRAMMER BARNEVERNTESTA HAREID, ULSTEIN, VOLDA OG ØRSTA HELSE OG OMSORGSSEKTOREN KULTUR OG SERVICESEKTOREN OPPLÆRING OG OPPVEKSTSEKTOREN TEKNISK SEKTOR UTVIKLINGSSEKTOREN ØKONOMISTABEN PERSONAL- OG ORGANISASJONSSTAB ANSVARSOMRÅDE 80 (FELLES UTGIFTER OG INNTEKTER) INVESTERINGAR

3 2

4 FORORD Arbeidet med dette budsjettframlegget er litt endra frå tidlegare år. Vi har teke i bruk Arena som ny budsjettmodul. Dette inneber at vi utarbeider konsekvensjustert budsjett på detaljnivå, og får ein prosess nedanfrå og opp i organisasjonen. Tidlegare vart det budsjettert på makronivå, og detaljbudsjetteringa vart gjort etter nyttår når kommunestyret hadde fordelt rammene. Med den nye måten å budsjettere på får vi betre kvalitetssikring og sektorane får større eigarforhold til budsjettet. Det var også ei samling med kommunestyret, rådmannen si leiargruppe og hovudtillitsvalde for å få tidlegare involvering i budsjettprosessen. Statsbudsjettet kom ikkje med overraskingar i høve det som var varsla i kommuneproposisjonen i vår. Volda kommune var gjennom ein formidabel snuoperasjon i Det vart gjort store nedskjæringar, omstillingar og innført eigedomsskatt. Dette var nødvendig for å kompensere for inntektstap på ca 30 millionar kroner. Tenestene og administrasjonen til Volda kommune er så nedskore at vi er svært sårbare, og på ein del område driv vi heilt i grenseland. Det er derfor nødvendig å styrke enkelte tenesteområde. Netto driftsresultat dei siste åra viser at Volda kommune ikkje har noko økonomisk handlingsrom. Netto driftsresultat i høve til inntektene bør ideelt vere på 3 % (resultatgrad). Dette indikerer om kommunen toler svinging i drifta og evne til å finansiere investeringar med eigne midlar. I budsjettforslaget er det lagt opp eit netto driftsresultat på kr 4,9 mill som utgjer ein resultatgrad på 0,7 %. Det er vidare lagt opp til avsetning av kr 7,5 mill til disposisjonsfond (1 % av inntektene). I forpliktande plan har kommunestyret ei målsetting om resultatgrad på 1 %. Ser ein resultatgraden og avsetning til disposisjonsfond i samanheng, så kan ein seie at dette er innanfor målsettinga. Avsetninga til disposisjonsfond er ein nødvendig buffer i drifta og for å byggje opp eigenkapital til framtidige investeringar. Ein bør også ha ein større buffer til å møte auka rente. Ved årsskiftet vert 86 % av lånemassen på flytande rente, og det må takast stilling til kor stor andel av lånemassen som bør bindast til fastrente. Rådmannen vil sterkt påpeike viktigheita av å budsjettere med reservar i drifta. Dette handlar om ansvarlegheit i økonomiplanlegginga, og er så viktig at det burde vore oppfølgt gjennom lovgjevinga for økonomistyring. Analyse av folkehelsedata viser at Volda kommune sine innbyggjarar generelt har god helse. Det er likevel enkelte utfordringar: Einsemd, angst, rus og livsstilssjukdomar. Ungdom, og særleg unge jenter som slit psykisk utmerkar seg. Aukande del barn og unge med overvekt i forhold til landsgjennomsnittet ROP-personar (Personar med rus og psykiske lidingar) med injeksjonsbruk Personar med dyssosiale personlegdomstrekk/forstyrringar med valdsfare Aukande alkoholbruk blant vaksenbefolkninga (- nasjonal trend. Folkehelserapporten) 3

5 Budsjettforslaget har ein tredelt profil. Den eine er ei styrking overfor grupper med særlege behov; utsette barn og unge, personar med rus og psykiske vanskar, sosialt vanskelegstilte og funksjonshemma. Den andre er retta mot planlegging og opparbeiding av næringsområde og bustadområde for å leggje til rette for auka verdiskaping og busetting. I satsinga for busetting inngår også tiltak med styrka beredskap og førebyggingstiltak mot flom og utrausing i Volda sentrum. Den tredje er styrking i ressursforvaltninga av kommunen si bygningsmasse. Den største investeringa er bygging av Øyra skule. Det har vore usikkerheit om det ville vere mogleg å finne dekning for ei så stor investering. Bygging av Øyra skule vil auke lånegjelda vesentleg med større risiko for utfordringar i drifta ved renteauke. Når ein ser heile økonomiplanperioden kan ein ikkje sjå at det vil vere mogleg å byggje Øyra skule utan auke i eigedomsskatten. Gjeldande økonomiplan er lagt på føresetnaden om 4 promille eigedomsskatt. Det er ikkje lagt opp til ytterlegare auke i komande økonomiplanperiode. I perioden er det ein føresetnad i planforslaget at det vert gjennomført større driftsendringar og strukturendringar for å skape balanse. KS Agenda har i ei KOSTRAanalyse frå august i år peikt på potensiale for reduserte utgifter på m.a drifta av grunnskule og barnehage der utgiftene ligg vesentleg høgare enn statleg normert nivå. Rådmannen har forståing for at eigedomsskatt er utfordrande politisk. Det er viktig å vere merksam på at det er summen av skatt og avgifter på eigedom som er avgjerande og ikkje kva ein isolert betaler i eigedomsskatt. Volda kommune er rimelegare enn samanliknbare kommunar når det gjeld avgifter for vatn, avløp og renovasjon. I 2014 vart det også kravd inn berre halv avløpsavgift. Dette vert også foreslått for Alternativet til auke i eigedomsskatt er å kutte ut nye tiltak og i økonomiplanperioden leggje ned og kutte i tenestene. Rådmannen har utarbeidd forslag til alternativt budsjett for 2015 med lågare auke i eigedomsskatten, frå 2 promille til 3,4 promille. I dette forslaget er Øyra skule utsett med 1 år og fleire av dei nye tiltaka er tekne ut. Konsekvensane er gjort greie for i budsjettdokumentet. Det er særleg nokre store usikkerheitsmoment i budsjettet og økonomiplanen. Dei eksterne usikkerheitsfaktorane er renteutviklinga og pensjonskostnadene. På tenestesida er det stor usikkeheit på anslaget på utgiftsbehehov til barneverntstiltak, avlastning til barn/unge og ressurskrevjande brukarar. Dette er forhold som er det er vanskeleg å ha full oversikt over, og der endra føresetnader kan gi store utslag. Det er foreslått avsett eit driftsberedsskapsfond som er dedikert til desse usikkerheitsfaktorane. Med det budsjettforslaget som er lagt fram legg ein til grunn at Volda kommune er ute av ROBEK i I økonomplanperioden må Volda kommune førebu seg på kommunesamanslåing og vurdere strategiar og tiltak for å ivareta innbyggjarane sine interesser. Forslaget som administrasjonen har levert skulle danne grunnlag for politisk prosess fram mot vedtak om budsjett og økonomiplan som kommunestyret har sitt eigarskap til. 4

6 1 INNLEIING Budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Rammetilskudd Andre statlige overføringer Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Andre inntekter Sum driftsinntekter Lønnsutgifter Sosiale utgifter Andre utgifter Avskrivninger Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansutgifter Finansinntekter Netto finanskostnad Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av tidligere års overskot Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sun bruk av avsetninger Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond Sum avsetninger Resultat Tabellen over viser hovudoversikt for komande økonomiplanperiode. Det er lagt opp til positivt netto driftsresultat for alle 4 åra. Avsetning til disposisjonsfond (over 7,5 mill kr) utgjer ca 1% av sum driftsinntekter i

7 Alternativt budsjett Tabellen under rådmannen sitt framlegg til årsbudsjett/økonomiplan ein meir kompromert utgåve enn tabellen ovanfor. Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Eigedomsskatt Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansutgifter Finansinntekter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond SUM AVSETNINGER Resultat I rådmannen sitt framlegg til årsbudsjett 2015/ økonomiplan er det budsjettert med eigedomsskatt på 4 promille. I tabellen under er det skissert eit alternativt budsjett for 2015 med eigedomsskatt på 3,4 promille Styrka kommunehelseteneste Økonomikonsulent/controller Opplæring personalfunksjonen Sjukefråversoppfølging Sum innsparte driftsutgifter Finanskostnader Oppstart Øyra Sum innsparinger Redusert eigedomsskatt Netto virkning 0 Det er forsøkt utarbeidd eit alternativt budsjett med lågare opptrapping av eigedomsskatten i 2015 enn det som er innarbeidd i gjeldande økonomiplan. Volda kommune har vore gjennom så store kutt i drifta, at det no er eit behov for å setje inn tiltak på sårbare tenester og støttefunksjonar retta mot arbeidsmiljøet og økonomistyring. Rådmannen meiner det er avgjerande viktig at Volda kommune byggjer opp disposisjonsfond med sikte på forsvarleg 6

8 økonomiforvaltning, og ein har derfor ikkje rådd til å redusere denne avsetninga for å redusere auken i eigedomsskatten. Det er i staden lagt fram eit alternativ der ein tek vekk nokre av dei nye tiltaka. Dette er tiltak som har vore grundig vurdert som nødvendige, og det har derfor konsekvensar for kommunen si utvikling å ta dei vekk. Styrka helsestasjon/kommunehelseteneste Ved å ta vekk dette tiltaket vil Volda kommune ikkje styrke helsestasjon/kommunehelsetenesta slik intensjonen er frå regjeringa. Konsekvensen er at ressursen tilsvarande psykologstillinga vert inndregen, og at det ikkje vert rom for ev samarbeid med Ørsta kommune om psykolog og heller ikkje rom for styrking i andre delar av det helseførebyggjande arbeidet for barn og unge. Økonomikonsulent/controller Konsekvensen av å ikkje prioritere dette tiltaket er at vi ikkje får prioritert utvikling av økonomiske rutiner, opplæring og styrka fokus på analyse og oppfølging av planlagt økonomistyring. Det er mellom anna under utarbeiding ein forvaltningsrevisjonsrapport på innkjøpsområdet som truleg vil avdekkje stort behov for utvikling av rutinar, opplæring og oppfølging. Utan denne funksjonen vil vi ikkje ha kapasitet til å følgje opp pålegg om tiltak som vil kome i rapporten. Ein annan konsekvens er manglande overlapping dersom nøkkelpersonar på rekneskap skulle få langtidsfråver. Med intenst arbeidspress kan dette vere ein risiko. Utan denne stillinga vil vi heller ikkje få til kompetanseoverføring ved generasjonsskifte blant nøkkelpersonell. Summen av dette er at det vil gå seg utover kommunen si økonomiske styring og kommunen sin økonomi. Opplæring personalfunksjonen Konsekvensen av å ta vekk tiltaket er at fleire nytilsette ikkje får nødvendig opplæring og kan oppleve manglande meistring og risiko for høg omløpshastigheit i stillingane i personalavdelinga. Mangel på opplæring vil gjere at vi ikkje får utnytta systema og at arbeidsflyten vert mindre effektiv. Sjukefråversoppfølging Konsekvensen av å ta vekk dette tiltaket er at kommunen ikkje har innsatsmidlar å setje inn for særskilt oppfølging av sjukefråveret på arbeidsplassar der dette er særleg høgt. Utan eigne midlar er det også mindre sjansar for å få ut eksterne midlar til aktiv oppfølging. Konsekvensen kan vere at høgt sjukefråver kan forbli høgt på arbeidsplassar der det er behov for ekstraordinær oppfølging og særskilte tiltak. Det vil slite på arbeidsmiljøet over tid, og det vil også ha negativ økonomisk effekt. Utsetje bygging av Øyra skule med eitt år Det vil innebere at det vil ta eitt år ekstra før elevane ved Øyra skule får tilfredsstillande og godkjende undervisningslokale. Kommuneoverlegen har utarbeidd tilstandsrapport og er 7

9 tydeleg på nødvendigheita av å starte bygginga av skulen i Kommunestyret har også som intensjon å starte bygginga av skulen hausten Rådmannen meiner at konsekvensen av å utsetje eller kutte dei ovannemnde tiltaka er svært uheldige. Dersom Volda kommune skulle vurdere redusert auke i eigedomsskatten i 2015, meiner rådmannen det mest naturlege ville vere å sjå på tenesteprofilen og redusere der utgiftene til Volda kommune ligg høgare enn statleg normert nivå. Dette ville innebere at ein måtte gjere noko med skule- og barnehagestrukturen. Det er eit potensial for ein reduksjon på om lag 2 millionar i 2015 (om lag 5 millionar på årsbasis) innanfor dette området, samtidig som at alle barn/elevar får ytt tenester på same nivå som i dag. Forskjellen er at einingar vert slått saman og at nokre barn/elevar må får auka reiseveg. Rådmannen oppfattar det slik at det ikkje er aktuelt å vurdere dette politisk i 2015, og dette vert derfor ikkje fremja. Det må derfor bli opp til kommunestyret å vurdere dette som ev alternativ opp mot konsekvensane av alternativt budsjett framstilt av administrasjonen dersom det er aktuelt å gå for redusert auke i eigedomsskatten. Det er til slutt kommunestyret som må vurdere kva som er rett prioritering med omsyn til å ivareta økonomisk styring og behovsdekning på tenestene overfor ulike brukargrupper. Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Eigedomsskatt Sum driftsinntekter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat Finansutgifter Finansinntekter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond SUM BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger til disposisjonsfond Avsetninger til bundne fond SUM AVSETNINGER Resultat Gjeldsfelle Kommunesektoren har objektivt et stort investeringsbehov. Hovudforklaringa til det er befolkningsvekt og statlige føringer på kvalitet. Låg rente (som vi har hatt i lang tid gjer det mogleg å lånefinansiere investeringar. Etter kvart vil rentenivået auke til normalt nivå. Då vil rentebelastninga auke med utgangspunkt i det nye gjeldsnivået. Volda kommune hadde ved utangen av 2013 ei ordinær lånegjeld på ca 709 mill kr. Ved utgangen av komande økonomiplanperiode, så er lånegjelda estimert til å verte ca 1,05 milliard. Finansutgiftene 8

10 (renter og avdrag) vil vere ca 60 mill kr med dagens rentenivå. Med normalisering av rentenivået auke med fleire titals mill kr. Utgiftene må kuttast enno meir, og vi kan ha kome i ei gjeldsfelle. Situasjonen er tilsvarande for dei fleste andre kommunar, og særleg har kommunane i Møre og Romsdal høg gjeld samanlikna med resten av landet. Det er enklare å ha høg lånegjeld når renta er historisk låg. Det er først når renta stig at ein må gjere tiltak i drifta for å finne dekning. Volda kommune har ikkje bufferar og toler ikkje rentesvinging. Det er alltid usikkerheit rundt faktorar som kan påverke renta, sjølv om sentrale økonomar uttaler at det ikkje er noko som skulle tilseie renteauke på kort sikt. Det må påreknast at renta i framtida vil kome opp på eit normalnivå på om lag 4 %. Kommunen må sjølv bere risikoen med renteauke og vurdere konsekvensane av ein slik meirkostnad. Når ein ikkje har bufferkapital til å tole auken, så vil rådmannen rå til at ein kjøper seg forsikring ved rentesikring. Kor stor andel av låneportefølgja som skal sikrast, på kva måte og tidshorisont, føreset rådmannen at ein får ei grundig drøfting på i lag med formannskapet i samsvar med intensjonen i finansreglementet. Rådmannen er glad for at Volda kommune har politikarar som gjennom finansreglementet signaliserer så tydeleg vilje til å ta ansvar for kommunen si finansforvaltning. Renteutviklinga vil uansett vere usikker, og uansett vert dette noko ein må ha ei kvalifisert vurdering av utan heilt å vite. Dette vil også kunne innebere at ein i framtida kan meine at disposisjonar som vert vurdert som rett i dag, vil verte sett på som uklokt når meir av framtida vert kjent. 9

11 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR Vi skal i dette kapitelet sjå på faktorar som er avgjerande for den økonomiske handlefridomen vår: Finansområdet Fondsmidlar Statsbudsjettet for 2015 Frie inntekter Generelle statstilskott Folketalsutvikling Eigedomsskatt Næringsutvikling Kommunereforma Vi skal i tillegg sjå på Volda kommune i høve til andre kommunar ( KOSTRA). Tabellen under viser budsjettskjema 1 A for komande økonomiplanperiode. Budsjettskjema 1A viser kor mykje som kan fordelast til drift etter det er teke omsyn til netto finans kostnader og netto avsetningar. I resten av kapittel 2 er det gjort grundig greie for føresetnadane som ligg til grunn utrekning av budsjettskjema 1A. Budsjett Budsjett Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Sum frie inntekter Eigedomsskatt Andre generelle statstilskudd SUM disponible inntekter Renteinntekter Utbytte Tussa Avkastning plasseringar Renteutgifter Avdrag på lån Netto finanskostnad Avsetning til disposisjonsfond Bruk av tidl års overskot Bruk av disposisjonsfond NETTO AVSETNINGER Til fordeling drift Sum fordelt drift fra skjema 1B Resultat

12 2.1 FINANS Volda kommune har ei slik samansetjing av langsiktig gjed pr : Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktinger Lånegjeld Sum langsiktig gjeld Dei kommunale rekneskapsreglane vedkommande pensjon blei endra i Som eit resultat av dette er pensjonsforpliktingar nå definert som langsiktig gjeld i balanserekneskapen til kommunen, jamfør tabellen ovanfor. Ein kan grovt sagt seie at den langsiktige lånegjelda til kommunesektoren kan delast inn i 2 kategoriar, sjå tabellen under. Vi har ordinære lån som vert nytta til å finansiere investeringane til kommunen. Desse utgjer ca 709 mill kr ved slutten av året. Den andre kategorien er Startlån, og er Husbanklån som etter bestemte vilkår blir lånt ut vidare til innbyggjarane. Avdrag og renteutgifter som vi betalar til Husbanken, skal i prinsippet vere lik avdrag og renter vi mottar frå låntakarane. Volda kommune si langsiktige gjeld til låneinstitusjonar er som vist i tabellen under: Langsiktig lånegjeld ordinære lån (*) Startlån Sum langsiktig lånegjeld (*) = Av dette er kr sertifikatlån Det er ikkje heile den ordinære langsiktige lånegjelda som belastar økonomien til kommunen. Vi kan vise det ved å ta utgangspunkt i tabellen under: Ordinære langsiktig lånegjeld Omsorgssatsing Sjølvkost (vatn og avlaup) Grunnskolereform Kyrkjebygg Investering i skulebygg (2001) Lån som belaster kommunens økonomi Sum Det er abonnentane som gjennom avgiftene betaler finanskostnadene innanfor VAR.området. 57,3 mill kr av den ordinære lånegjelda er knytt til VAR (Vann, Avløp Renovasjon)- lån. Fram til 2017 vil vi få over 6 mill kr i rentekompensasjon frå staten vedkomande investeringar (kr ) i samband med grunnskulereforma 97. Dei neste 30 åra vil vi få tilskot på ca 45,4 mill kr (+ renter) frå staten i samband med investeringar i omsorgsbustader 11

13 og omsorgssenteret. I tillegg får vi rentekompensasjon i 20 år (på grunnlag av et eit beløp opphavleg 23,7 mill kr) vedkomande investeringar i skulebygg (ordninga vart innført i 2001 Tabellen under viser korleis den langsiktige gjelda vil utvikle seg i neste økonomiplanperiode dersom rådmannen sitt forslag til investeringar i perioden vert vedteken Ordinær lånegjeld pr 1 januar Planlagte ordinære låneopptak Minimumsavdrag = Estimert lånegjeld pr 31. desember Gjennomsnittlig rentesats 3,16 % 2,35 % 2,36 % 2,49 % 2,70 % Utviklinga i lånegjeld er illustrert i grafen under. Estimert lånegjeld per 31.desember Beløp Vi har lagt til grunn følgjande gjennomsnittlege rentesatsar på Volda kommune si låneportefølje for dei ulike årene: ,16 % ,35 % ,36 % ,49% ,70% 12

14 Ved utrekning av renter er det gjort følgjande føresetnader: Alle nye lån vert etablert til flytande rente Det vert ikkje etablert nye fastrenter Marginen på 0,4% vert lagt til grunn for heile økonomiplanperioden Tabellen ovanfor viser berre kommunen sine ordinære lån som er med talgrunnlaget i tabellen ovanfor. Startlåna frå Husbanken er ikkje med. Finansutgifter Renter investeringslån Renter Startlån Sum renter Avdrag investeringslån Sum finansutgifter Renteutgifter Låneporteføljen er bygt opp av lån med flytande rente som er basert på 3M nibor. Denne renta vert lagt til eller trekt frå ein margin etter avtale med långjevar. Ved utgangen av året utgjer denne marginen +0,40% (+40 basispunkter) for alle lån som vi har i Kommunalbanken. For sertifikatlånet er marginen 0,15%. I tillegg er det etablert rentebytteavtaler (renteswapper) som sikrar kommunen fast rente på deler av sine innlån. Renteswappene har eit omfang som gjer at fastrenteandelen i låneporteføljen var 42 % ved årsskiftet. Dermed er 58% flytande rente. Låna forfell slik: Saldo 2013 Utløpsdato Sertifikatlån verdipapirmarknaden desember 2014 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR juni 2030 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2022 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR mars 2031 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2036 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2037 Sum

15 Ei rentebytteavtale er ei avtale om å bytte vilkår på lån eller innskott. Den eine parten bytter flytande mot fast rente, og den andre parten bytter fast rente mot flytande rente. Rentebytteavtalen er uavhengig av dei underliggande låna. Volda kommune har valt å nytte renteswappar (rentebytteavtaler) ved etablering av fastrente. Hovudforklaringa til dette er at det lenge har vore billigare enn å nytte tradisjonelle fastrentelån, der både kreditten, renterisikoen og avdragsstruktur inngår i eit produkt. Renteswap/rentebytteavtale er ein kontrakt mellom ein bank og kommunen om bytte av rente. Ein slik avtale inneber bytte av fast rente mot flytande/kort rente, som i kommunen sitt tilfelle er 3M nibor. Volda kommune har 3 rentebytteavtalar på til saman 300 mill: Volda kommune betaler fast rente på 4,25% til banken (av eit beløp på 200 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 200 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Volda kommune betaler fast rente på 4,33% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt desember Volda kommune betaler fast rente på 4,47% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttidspunkt juni Volda kommune har rentebytteavtaler på 42 % av den totale låneporteføljen. Den eldste rentebytteavtalen (200 mill kr) går ut den 17 desember Fastrenteandelen vil frå og med dette tidspunktet være nede i 100 mill kr ( ca 14 % av den totale låneporteføljen). 14

16 Låneporteføljen Volda kommunes låneportefølje utgjer no ca 709 millionar kroner. Ved inngangen til 2015 vil fastrentedelen i låneporteføljen være låg og ligge omkring 14%. Dette betyr at lånekostnaden i stor grad bestemmast av nivået på den korte renta, i praksis 3M interbankrente (3M nibor). I marknaden settast det kontinuerlig pris på framtidig 3M niborrente, ved at låntakarar og långivarar handlar sikringskontraktar. Kommunen nyttar nivået på sikringskontraktane som budsjettrente, i tabellen nedanfor kalla "3M nibor forward": Budsjettrente 3M nibor - historisk og markedsprising for ø.planperioden jan.07 nov.07 sep.08 jul.09 mai.10 mar.11 jan.12 nov.12 sep.13 jul.14 mai.15 mar.16 jan.17 nov.17 sep.18 3M nibor 3M nibor forward Kommunen sitt flytande lån vert renteregulert kvar 3. månad til gjeldande 3M niborrente. I tillegg krev långivaren ein margin, som for dei fleste låna (Kommunalbanken) pt. ligg på +0,40 prosentpoeng. Det har ei tid vore spådd at investeringane i oljebransjen vil falle i 2015 og at dette vil påverke norsk økonomi på ein negativ måte. Reduserte investeringar ventar å påverke rentesettinga frå Norges Bank, og ein del analytikarar antek at Norges Bank vil bli nødt til å redusere styringsrenta. I tillegg har oljeprisen falt ein del den siste tida, noko som også er negativt for norsk økonomi. Sjølv om verdien på norske kroner også har falt, veg ikkje kronefallet fullt ut opp for fallet i oljeprisen. Alt anna likt vil dette gje eit press ned på rentene. I Sverige har Sentralbanken den siste tida redusert styringsrenta til null. I Europa har den Europeiske sentralbanken i haust igongsett kvantitative lettelsar. Dette betyr i praksis at det trykkast pengar som nyttast til å kjøpe rentebærande verdipapir - i eit forsøk på å stimulere 15

17 kredittveksten og aktiviteten i økonomien. Europa har heilt sidan finanskrisa i 2008 slitt med å oppnå vekst, sjølv om det sjølvsagt er ulike regionale forskjellar innad i EU. Tabellen nedanfor illustrer at Volda kommune vil få låge renteutgifter i 2015, samanlikna med Tabellen illustrerer også kva for ein konsekvens ei rente som er 2 prosentpoeng høgare enn budsjettrenta får av betydning for samla (brutto) renteutgifter (her er ikkje effekten av auka inntekter som sjølvfinansierande lån/rentegodtgjersle/osv teke med i berekninga): 50 Årlige renteutgifter Millioner prognose ved 2 %-poeng renteøkning prognose renteutgift Kommunane formidlar Startlån frå Husbanken. Renta kommunen betalar til Husbanken er noko høgare enn det låntakarane betalar til kommunen. Renteutgiftene er difor budsjettert kr høgare enn renteinntektene (sjå neste tabell). Avdrag investeringslån Volda kommune budsjetterer med minimumsavdrag på sine langsiktige lån. Verdien av anleggsmidlane (bygningar, transportmidlar etc.) og levetida til desse, er avgjerande for kor mykje vi må betale i årlege avdrag. Minimumsavdrag kan bli rekna ut ved 2 ulike metodar, forenkla metode og avansert metode. Volda kommune nyttar metoden som gir den lågaste avdragsbelastninga pr år (avansert metode). Det endelege talet vil først vere klart ved avslutning av rekneskapen for det enkelte år. Minimumsavdraget vart ca 21,8 i 2013, og er budsjettert med 23,6 mill kr i 2014, Minimumsavdraga vil auke sterk i komande økonomiplanperiode på grunn av den planlagde investeringa i Øyra skule. 16

18 Finansinntekter Tabellen under viser dei budsjetterte finansinntektene for dei neste 4 åra: Renteinntekter formidlingslån Ordinære renteinntekter Utbytte Tussa Verdiauke obligasjonsfond m.m Sum Renteinntekter Startlån (Husbanken) Renteinntektene er det låntakarane betalar i renter. Dette skal samsvare nokolunde med det kommunen har i renteutgifter til Husbanken. Men det viser seg at renteinntektene har vore lågare enn renteutgiftene. Ordinære renteinntekter Det er budsjettert med 1,5 mill kr pr år i økonomiplanperioden. Utbytte Tussa 2011 fekk Volda kommune kr (kr pr aksje) i utbytte frå Tussa. I 2012 vart utbytet kr pr aksje som utgjorde kr på Volda kommune. I 2013 fekk Volda kommune eit utbytte på kr , men nesten 8 mill kr av dette var ekstraordnært utbytte i samband med emisjonen då KLP kom inn som eigar. I 2014 har vi fått eit utbytte på kr Vi har budsjettert med eit utbytte på 3,5 mill kr i 2015 (utgjer kr.7231 pr aksje), og 5 mill kr pr år i tidsrommet Volda kommune har 484 aksjar i Tussa (15,96 %). Dette er såkalla B-aksjar som ikkje er fritt omsettelege og berre kan eigast av kommune eller fylkeskommune. Volda kommune har saman med dei andre eigarane inngått ein aksjonæravtale som skal gjelde i 6 år. Kommunen har hatt eit langsiktig siktemål med eigarskapen i Tussa. Kommunen har også finansielt motiv for å vere eigar i Tussa, og det er viktig å signalisere overfor selskapet at kommunen har forretningsmessig forventing om at Tussa Kraft AS leverer økonomiske resultat som gjer at Volda kommune får ei tilfredsstillande avkastning av den kapitalen som er stilt til rådigheit for selskapet. Dersom Tussa Kraft AS ikkje greier å levere resultat etter Volda kommune sine forventingar i aksjonæravtaleperioden, bør kommunen vurdere sitt strategiske eigarskap i selskapet. Rådmannen meiner det likevel er viktig å signalisere forventingar til Tussa og foreslår eit forventa utbyte frå og med 2016 på kr pr aksje som vil utgjere kr 5 mill årleg for Volda kommune 17

19 Aktiva (plasseringar obligasjonsfond, pengemarknadsfond) Volda kommunes portefølje er delt mellom Storebrand og DNB. Ca rundt tusenårsskiftet selde Volda kommune kraftaksjer, og sette av midlar frå salet på ubunde investeringsfond. Det vart bestemt å plassere pengene (likvidene) fra salet i finansmarknaden (aksjefond, obligasjonsfond og pengemarkedsfond): Kommunestyret vedtok nytt finansreglement i møte den 28. august d.å. I følgje kommentarane til forskrift for finansforvaltning skal kommunestyret i reglementet foreta ei avgrensing av kva midlar som ein reknar å vere langsiktige finansielle aktiva, og som difor kan forvaltast langsiktig. Attståande midlar frå sal av kraftaksjar (utgjorde kr pr 1. januar 2014) vert rekna som kommunen si langsiktige finansielle aktiva jfr kapittel 8 i finansreglementet ( K-sak 109/14 og orienteringssak for kommunestyret nr 37/14) Attståande midlar frå sal av kraftaksjar er sett av på ubunde investeringsfond, og utgjorde som sagt kr ved utgangen av Det er i tillegg gjort følgjande disponeringar av fondet i 2014: Kr til datainvesteringar på legekontoret (PS 104/14) Kr til ombygging av postlokala (PS 165/14) Attståande midlar er dermed ca kr Ved utangen av september har plasseringar i finansmarknaden ein verdi på ca 86 mill kr. Differansen mellom ubunde investeringsfond (ca 56 mill kr) og samla verdi ved utgangen av september 8 ca 86 mill kr) er reine likviditetsmessige plasseringar. Desse 30 millionane kan ikkje nyttast i budsjettet, og er berre ei plassering som over tid vi gje betre avkastning enn rente på bankinnskot. Det er berre eventuell avkastning av de nemnde 30 millionane som kan nyttast i budsjettet. Volda kommune vil ha utfordringar med omsyn til likviditeten mot slutten av året. Det er 2 hovudforklaringar til dette. For det første har vi premieavvik på ca 54 mill kr (pensjon som er betalt, men ikkje utgiftsført i rekneskapen). For det andre får vi ikkje gjennomført låneopptak før kommunen er ute av ROBEK. Vi må difor vekte oss ned (frå ca 86 mill kr) til det som er kommunen si langsiktige finansielle aktiva (ca 56 mill kr). Dette vert gjennomført i november. Dette får følgjande effekt i kommunen sitt balanserekneskap (omløpsmidlar): Kommune sine bankinnskot vert styrka med ca 30 mill kr Aksjer og andeler vert redusert med tilsvarande beløp Volda har 2 forvaltarar av plasseringane (DNB og Storebrand). Rådmannen meiner det er mest tenleg å ein forvaltar. 18

20 For å skaffe likviditet slutta Formannskapet seg( i F-sak 196/14) til nedvekting av forvaltningskapitalen. 2.2 FONDSMIDLAR Det er 4 ulike fond i kommunerekneskapen: Bundne driftsfond Ubundne driftsfond (inkludert disposisjonsfond) Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Volda kommune hadde ved utgangen av 2013 om lag 115,4 mill kr på ulike fond: Ubundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum Bundne driftsfond Bundne driftsfond kan berre brukast til bestemte formål i driftsrekneskapen. Pr hadde Volda kommune i underkant av 28, 5 mill kr i bundne driftsfond (fordelt på 114 ulike fond). Dei store fonda her er: Sjølvkost området kloakk er på 9,56 mill kr. Fond for kompensasjonsmidlar for næringslivet i Volda (auka arbeidsgjevaravgift) utgjorde litt over 2,4 mill kr. Konsesjonsfond for kraftfondet utgjer i underkant av 1,6 mill kr. Samordning og utviklingsstaben har litt over 3,57 mill kr i bunde driftsfond knytt til integrering av flyktningar. Skjønnstilskotet etter uveret Dagmar utgjorde i underkant av 1,57 mill. 19

21 Ubundne driftsfond Ubundne driftsfond er sett saman slik: Fond ungdomsrådet 0 0 Pensjonsfond Disposisjonsfond Sum I 2015 er det ei målsetting å budsjettere med eit netto driftsresultat som utgjer 1 % av sum inntekter. For perioden er det ei målsetting at netto driftsresultat kvart av åra skal utgjere mellom 1 2 % av sum inntekter. Formålet med denne målsettinga er at Volda kommune skal få ei meir stabil drift og ha buffer til å tole svingingar, samt kunne opparbeide driftsfond som kan nyttast til eigenkapital for framtidige investeringar. Det er viktig at målsettinga tek utgangspunkt i Volda kommune sin situasjon og utfordringar, og at målet ein set seg kan vere realistisk å oppnå. Det vil krevjande å nå målsett netto driftsresultat da det må framskaffast over drifta. Volda kommune må bruke tid på å byggje opp dette, og må vere budd på særlege utfordringar når renteutgiftene knytt til særleg Øyra skule får full verknad. Vi ser av tabellen ovanfor at disposisjonsfondet utgjer kr ved utgangen av Rekneskapen for 2013 vert avslutta med eit overskot på ca 13,7 mill kr. Heile overskotet vart tilført disposisjonsfondet da kommunestyret handsama rekneskapen i juni I etterkant har kommunestyret vedtatt å bruke ca 11,4 mill kr av fondet (inkludert ca 10,8 mill kr til saldering av budsjettet for 2014). Det er ca 2,5 mill kr attståande på disposisjonsfondet når rådmannen presenterer framlegget til årsbudsjett 2015/økonomiplan for kommunestyret den 13 november. Det er budsjettert med avsetning på over 7,5 mill kr til disposisjonsfond for kvart år i økonomiplanperioden, og utgjer ca 1% av årlege driftsinntekter. 20

22 Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond kan nyttast til eigen- eller del finansiering av kommunale investerings prosjekt. Fonda utgjer samla 63,36 mill kr ved Dei ubundne investeringsfonda til Volda kommune skriv seg i hovudsak frå sal av Volda kommunale el-verk og Tussa-aksjar (utgjer 59,6 mill kr ved utgangen av året). Desse midlane vart i si tid likviditetsmessig plassert i finansmarknaden (aksje, obligasjon og pengemarknadsfond). Ved eventuell bruk av investeringsfonda til å finansiere investeringar må plasseringa i obligasjon - og aksjemarknaden bli tilsvarande redusert. Det er til slutt ca 3,7 mill kr på diverse mindre fond. Momskompensasjon generert frå investeringar er det største av desse (ca 1,7 mill kr). Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond kan berre brukast til bestemte formål i investeringsrekneskapen, og er på kr ved utgangen av Dette er ei auke på litt over 1,2 mill kr i høve til KLP skjønnsoppgjer rådhusbrann er det største fondet (kr ). Dei andre ubundne fonda utgjorde ca 10,3 mill kr. Fond til nedbetaling av husbanklån (nesten 9,2 mill kr) er det desidert største av desse. 2.3 STATSBUDSJETTET FOR 2015 Regjeringa la fram forslaget til statsbudsjett 8 oktober. Her er kort om hovudpunkta i statsbudsjettet: Prisvekst Pris- og lønsveksten (deflator) er anslått til å bli 3% i 2015 for kommunesektoren samla. Av dette utgjør lønsveksten 3,3%. Den kommunale deflatoren er bygd opp av venta endringar i pris- og lønsvekst. Den ligg til grunn for kommuneopplegget i statsbudsjettet for å korrigere for reelle endringar i kommunesektoren sine inntekter. Det inneberer at realveksten i kommunesektoren sine inntekter er pris- og lønsjustert for å rekne ut realveksten. Deflatoren for 2014 og 2015 er i figuren under. 21

23 Deflator 3,0 3,0 Herav lønsvekst 3,3 3,3 I deflatoren utgjer løn knapt to tredjedelar. Inntektsvekst I forslaget til regjeringa vil kommunesektoren sine inntekter få ein realvekst på 6,2 milliardar kroner, rekna frå revidert nasjonalbudsjett frå mai i Veksten i frie inntekter utgjer 4,4 milliardar kroner, der 3,9 milliardar kroner går til primærkommunane. Veksten i frie inntekter skal mellom anna dekke auka utgifter til endringar i demografien og auka pensjonskostnader. Veksten i frie inntekter skal dekke: Demografi Nytt anslag tilseier at demografiutgiftene aukar med 3,1 milliardar kroner til neste år. Ein del av utgiftsauka blir finansiert gjennom øyremerka midlar, medan om lag 2,7 milliardar kroner dekkast gjennom auking av frie midlar. Primærkommunane sine utgifter knytt til endringar i demografien er om lag 80 prosent av dette. Pensjonskostnader. Som varsla i kommuneproposisjonen for 2015 er det venta at pensjonskostnadene til kommunesektoren vil auke med 0,5 milliardar kroner utover det som kompenserast gjennom deflatoren. Kommunane sin del av dette utgjer om lag 80 prosent. Regjeringa grunnar veksten i frie inntekter utover dette med: Styrking av helsestasjons- og skolehelsetenesta med 200 millionar kroner Styring av kommunale tenester til rusavhengige og personar med psykiske lidingar med 200 millionar kroner Meir fleksibelt barnehageopptak med 100 millionar kroner 22

24 Styrka veksttilskott Regjeringa vil styrke kommunane med store investeringsbehov som følje av sterk auke i folketalet. I forslaget til regjeringa er vekstgrensa redusert til 1,6 prosent auke i folketalet i årleg gjennomsnitt dei siste tre åra. Satsen er satt til kroner per innbyggar. Grensa og satsen for veksttilskottet er endra i høve til signala i kommuneproposisjonen. Aukinga i veksttilskottet finansierast delvis ved eit trekk i innbyggartilskottet for alle kommunane, og delvis ved at satsen for kommunane som får veksttilskott er redusert til kroner. I Møre og Romsdal får kommunane Ørskog, Skodje, Sula og Giske veksttilskott i Vekstilskotet utgjer over 400 mill kr på landsbasis. Det er kommunesektoren sjølv som finansierer ordninga ved trekk i innbyggjartilskotet. Volda kommune mistar årleg over kr som følgje av dette. Oppvekst barnehage og skule Som nemnt er 100 millionar kroner av veksten i frie inntekter grunna med auka fleksibilitet i barnehageopptaket. Regjeringa foreslår i tillegg fleire satsingar innan barnehage og skole: - Regjeringa gjennomfører eit lærarløft ved å styrke satsinga på vidareutdanning for lærarar med 144 millionar kroner over Kunnskapsdepartementet sitt budsjett i Styrkinga inneberer ei auking på nye studieplassar til vidareutdanning. - Styrka satsing på kompetanseheving for barnehagetilsette i 2015 ved å auke tilskottet til dette føremålet med om lag 60 millionar kroner over Kunnskapsdepartementet sitt budsjett - Endra sosial profil i barnehagen ved eit nasjonalt minstekrav til redusert foreldrebetaling. Dette sikrar at betalinga for ein heiltidsplass maksimalt skal utgjere 7 prosent av ein familie sin samla person- og kapitalinntekt. Endringa er føresatt at kan trå i kraft 1. august i Som kompensasjon for dette aukar rammetilskottet til kommunane med 111,6 millionar kroner (utgjer kr i auka rammetilskot for Volda kommune). - Maksimal foreldrebetaling i barnehagen aukar frå 1. januar i 2015 med reelt 100 kroner, til kroner i månaden. Som følje av dette blir rammetilskottet til kommunane redusert med 312 millionar kroner (utgjer kr i reduksjon for Volda kommune) 23

25 Samhandlingsreforma Kommunal medfinansiering av spesialisthelsetenesta (KMF) avviklast. Uttrekket frå kommuneramma blir etter beste anslag for faktiske KMF-utgifter i Det vil seie det utgiftsnivået kommunane ville hatt til oppgåva ved uendra ansvar. På grunnlag av det blir kommuneramma redusert med om lag 5,7 milliardar kroner i Rammetilskotet til Volda kommune er trekt kr som følgje av dette. Forslag om nye eller endra oppgåver Statsbudsjettet 2015 inneheld fleire forslag om nye, endra eller korreksjonar av oppgåver for kommunane. Alle endringar som har økonomiske konsekvensar for kommunane kompenserast eller trekkast for i dei frie inntektene. Endringane her kjem utanom veksten i dei frie inntektene. Tabellen under viser slike endringar for statsbudsjettet 201. Nokre av endringane er omtalt ovanfor. Andre sentrale endringar er omtalt under tabellen. Merk at tala i tabellen under er i 2015-kroner (heile tusen). Kap. 571 Rammetilskudd til kommuner (1000 kr) Innlegmmingar Tilskot til gjeldsrådgjeving Korreksjoner Finansiering av kurs ved Ål folkehøyskole og -500 kurssenter for døve, heilårseffekt av endring i 2014 Styrking av Nav-kontaktsenter Styrka tilsyn med barn i fosterheim, heilårseffekt Auka eigendel i statlege barnevernsinstitusjonar Adopsjon, flytting av utreiingsansvar til Bufetat Redusert eigendel for personar på dobbeltrom, heilårseffekt av endring i 2014 Tuberkoloseførebyggjande arbeid, heilårseffekt a Avvikling av kommunal medfinansiering Uttrekk av frigjorte midlar ved utbygging av tilbod om augeblikkeleg hjelp Brukarstyrt personleg assistanse Auka likeverdig handsaming av kommunale og ikkje-kommunale barnehagar, heilårseffekt. Valfag ungdomstrinnet 10. trinn, heilårseffekt Etterspurnad etter barnehage ved auka kontantstøtte, heilårseffekt av endringar 2014 Reversering av innføring av kulturskuletilbod i skule/sfo, heilårseffekt av endring i 2014 Reversering av ordninga med gratis frukt og grønt,

26 Kap. 571 Rammetilskudd til kommuner (1000 kr) Overføring av Hunstad skole frå Statped til Bergen kommune, heilårseffekt av endring i 2014 Auka maksimalpris barnehage Nasjonalt minstekrav til foreldrebetaling i barnehagen Endring av ansvar for produksjon og utsending av valkort Trekk endra differensiert arbeidsgjevaravgift Korrigering for endring i elevar i statlege og private skular Sum innlemminger og korreksjoner Skule Valfag i ungdomsskulen I stortingsmeldinga om ungdomstrinnet (Meld St. 22 ( ) Motivasjon Mestring Muligheter) vart det varsla at regjeringa ville innføre valfag på ungdomstrinnet og tok sikte på å gjere dette gradvis over tre år frå hausten Hausten 2012 vart to timar valfag innført for 8. trinn og hausten 2013 vart ordninga innført for 9. trinn. Regjeringa føreslår å innføre valfag på 10.trinn frå og med hausten I statsbudsjettet for 2014 var kommunane føreslått kompensert for heilårsverknad av endringa i 2013 med 95,7 mill. kroner, og halvårsverknad av endringa i 2014 med 68,3 mill. kroner. Heilårseffekten i 2015 er på kr 98,4 mill. kroner. Volda kommune er tilført kr som følgje av dette. Reversering av innføring av kulturskuletilbod i skole/sfo Stortinget vedtok ved handsaminga av statsbudsjettet for 2013 å innføre ein veketime med frivillig og gratis kulturskuletilbod i SFO- tida frå hausten I statsbudsjettet for 2014 vart det føreslått at kommunane blir kompensert for heilårsverknad av tiltaket med ei auke i rammetilskotet på 106,2 mill. kroner. I statsbudsjettet for 2015 er det valt å reversere denne innføringa med ein reduksjon på kr 108,5 mill kroner. Volda kommune får trekt kr av dette beløpet. Trekk statlege og private skular Som følgje av at elevtalet i statlige og private skular auka i 2014 vart kommunane sitt rammetilskot auka med 80,2 mill. kr. Dette utgjorde eit trekk på kr ,- for Volda kommune. Volda skulle få tilbakeført kr som følgje av dekning for utgiftsbehovet. Nettoverknaden for statlege/private skular for Volda kommune sin del vert dermed kr ,- i kompensasjon for I 2015 er det teke inn ei korrigering for endring i elevar i statlege og private skular. Trekket er på kr 76,6 mill kroner. Volda kommune får trekt kr ,- av dette beløpet i

27 Barnehage Auka likeverdig behandling av kommunale og ikkje-kommunale barnehagar Stortinget vedtok ved handsaminga av statsbudsjettet for 2013 å auke minimumstilskotet til ikkje-kommunale barnehagar frå 92 til 94 pst. frå 1. august Ved handsaminga av revidert nasjonalbudsjett for 2013 vedtok Stortinget å auke tilskotet med ytterlegare to prosentpoeng til 96pst. frå same tidspunkt. I statsbudsjettet for 2014 vart kommunane foreslått kompensert for heilårsverknaden av endringane med 169,5 million kroner. Kr av dette beløpet skulle gå til Volda kommune. I 2015 er det lagt inn ei auke på 95,9 mill kroner. Volda kommune vert tilført kr som følgje av dette. Barnevern Auka kommunal eigendel i statlege barnevernsinstitusjonar I statsbudsjettet for 2014 vart det foreslått av regjeringa å auke den kommunale eigendelen ved plassering i statlege barnevernsinstitusjonar med ein tredel, til om lag kroner per barn per månad frå og med 1. januar Kommunane vart foreslått kompensert med ei auke i rammetilskotet på 160,2 million kroner. Volda kommune skulle få kr av dette beløpet. I 2015 er det lagt inn ei auke på 164,8 mill kroner. Volda kommune vert tilført kr ,- som følgje av dette. Tilsyn med barn i fosterheim Ved handsaming av Prop. 106 L ( ) Endringer i barnevernloven slutta Stortinget seg til regjeringa sitt forslag om å endre barnevernsloven slik at dagens ordning for tilsyn med barn i fosterheim blir erstatta med eit meir profesjonalisert og tydelegare kommunalt forankra tilsyn. Kommunane sine meirutgifter var anslått til 15 million kroner som var føreslått kompensert gjennom ein auke i rammetilskotet. Volda kommune vart tilført kr I 2015 blir tilskotet til kommunane auka med 2,1 mill kroner. Volda vert med dette tilført kr 3 000,-. Uttrekk av frigjorte midlar ved utbygging av augeblikkleg hjelp Som ein del av samhandlingsreforma er det planlagt ei plikt for kommunane til å etablere eit døgntilbod for augeblikkleg hjelp. Oppbygging og drift av døgntilbod i kommunane blir finansiert gjennom overføring frå Helse- og omsorgsdepartementets budsjett og direkte bidrag frå dei regionale helseføretaka. I forbindelse med oppbygging av tilbod om augeblikkleg hjelp i 2014, var det foreslått eit uttrekk 86 mill. kr frå rammetilskotet til kommunane. Volda komme vart trekt kr av rammetilskotet som følgje av denne reforma. I 2015 blir kommunane trekt kr 89 mill kroner. Volda kommune vert trekt med kr ,- 26

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2014/2240 Arkivkode: 250 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet NIVÅ PÅ RENTESIKRING Administrasjonen si tilråding: Formannskapet

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.02.2015 Dykkar dato 06.02.2015 Vår referanse 2015/1128 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2013, eksklusive ufordelt skjønn.

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2013, eksklusive ufordelt skjønn. Tabell B-k Inntektsgarantiordning. Kommunane Inntektsgarantiordninga (INGAR) skal sikre at ingen kommunar har ein berekna vekst i rammetilskotet frå eit år til det neste som er lågare enn 300 kroner per

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 31.03.2014 Dykkar dato 10.01.2014 Vår referanse 2014/539 331.1 Dykkar referanse 13/1038 Bømlo kommune Kommunehuset 5430 Bremnes Bømlo

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 05.03.2014 2014/30-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 03.01.2014 Bremanger kommune Postboks 104 6721 Svelgen

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan 2015-2018, vedteke i kommunestyremøte 16. desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 17.03.2015 Dykkar dato 09.01.2015 Vår referanse 2015/454 331.1 Dykkar referanse 14/865 Etne kommune Postboks 54 5591 ETNE Etne kommune

Detaljer

Følgjande tabell viser fylkesrådmannen si rapportering på forvaltninga av ledig likviditet og andre midlar berekna for driftsføremål:

Følgjande tabell viser fylkesrådmannen si rapportering på forvaltninga av ledig likviditet og andre midlar berekna for driftsføremål: Side 1 av 5 VEDLEGG 3 Rapportering på finansporteføljen per. 31.august 2014 Gjeldande finansreglement seier at fylkesrådmannen 3 gonger i året legg fram for fylkestinget rapport for finansforvaltninga.

Detaljer

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %.

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %. Generelle kommentarar til budsjettet for 2019 og økonomiplan 2020 2022 Løn- og prisauke (kommunal deflator) i statsbudsjettet for 2019. Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator)

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 20.05.2015 8/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.06.2013 Dykkar dato 18.12.2012 Vår referanse 2012/16386 331.1 Dykkar referanse 12/2669 Askøy kommune Postboks 323 5323 Kleppestø ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2012, eksklusive ufordelt skjønn.

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2012, eksklusive ufordelt skjønn. Tabell B-k Inntektsgarantiordning. Kommunane Inntektsgarantiordninga (INGAR) skal sikre at ingen kommunar har ein berekna vekst i rammetilskotet frå eit år til det neste som er lågare enn 300 kroner per

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2011

FINANSFORVALTNINGA I 2011 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-13 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 22.02.2012-23.02.2012 13.03.2012-14.03.2012 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet 24.11.2015 Kommunestyret 17.12.2015 BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE OG BARNEHAGAR 2016

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet 24.11.2015 Kommunestyret 17.12.2015 BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE OG BARNEHAGAR 2016 VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Per Ivar Kongsvik Arkivsak nr.: 2015/2329 Arkivkode: 231 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet 24.11.2015 Kommunestyret 17.12.2015 BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE

Detaljer

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-21 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 26.09.2012-27.09.2012 16.10.2012-17.10.2012 FINANSRAPPORT 2.

Detaljer

Sparetiltak. Reduserte kostnader. Stipulert

Sparetiltak. Reduserte kostnader. Stipulert Sparetiltak Tiltak Stipulert sparesum Reduserte kostnader 1 Frukt og grønt i skulen, budsjettert med kr 4,-pr elev/dag 300 000 Dette er i tråd med sentrale føringar. Samla utgjer det kr 610 000,- Alternativt

Detaljer

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016.

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.10.2015 Dykkar dato Vår referanse 2015/12986 Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETTET 2016 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen

Detaljer

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank.

Det vil alltid vere ei balansegang mellom bruk av eigne pengar på bok og lån i bank. MODALEN KOMMUNE Rådmannen Rådmannen er den øvste administrative leiaren i kommunen og skal førebu saker og sette i verk det som politikarane bestemmer. Alle saker og dokument som vert lagt fram til politisk

Detaljer

EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT

EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT EID KOMMUNE Finansutvalet HOVUDUTSKRIFT Møtedato: 22.01.2015 Møtetid: Kl. 13:00 14:15 Møtestad: Kommuenstyresalen Saksnr.: 001/15-005/15 Forfall meldt frå følgjande medl. Parti Følgjande varamedl. møtte

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet Innhold 1 INNLEIING... 2 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR... 7 2.1 FINANS... 7 2.2 FONDSMIDLAR... 15 2.3 NETTO

Detaljer

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 Planlagt behandling: Formannskapet Kommunestyret BUDSJETTENDRING/TERTIALRAPPORT 2-2016 Vurdering: Oppsummering Samla venter

Detaljer

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Notat Til: Kopi: Frå: Formannskapet Tenesteleiarane Rådmann Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 11/2145-23 13600/11 27.10.2011 ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Vi viser til ØP-notat

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 13.4.2015 9/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014. Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre

SAKSFRAMLEGG. Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014. Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre ØRSTA KOMMUNE SAKSFRAMLEGG Sakshandsamar: Andrea Fivelstad Arkivsak: 2014/558 Løpenr.: 9934/2014 Utvalsaksnr. Utval Møtedato Ørsta formannskap Ørsta kommunestyre Saka gjeld: ENDRINGAR DRIFTSBUDSJETT OG

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond)

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2013/1678 Arkivkode: 209 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2013 (AKTIVA) Administrasjonen

Detaljer

Tertialrapport 2 tertial 2015

Tertialrapport 2 tertial 2015 Tertialrapport 2 tertial 2015 for Balestrand kommune Rådmannen TERTIALRAPPORT 2. tertial 2015, periode 8/2015 1. Innleiing Det skal leggast fram rapport om rekneskapen i høve til budsjett og den kommunale

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 2012/2025 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 03.09.2012 Budsjettrammer 2013 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Administrasjonssjefen si innstilling

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-1 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 29.09.2010-30.09.2010 12.10.2010-13.10.2010 FINANSRAPPORT PR.

Detaljer

Budsjettguide Kinn. Felles kommunestyremøte

Budsjettguide Kinn. Felles kommunestyremøte Budsjettguide 2019 - Kinn Felles kommunestyremøte 18102018 Kinn budsjettguide Budsjettguide 2019 er første dokument på vegen til budsjett og økonomiplan for Kinn kommune Budsjett guide 2019 Budsjett og

Detaljer

Finansrapport 2013 FINANSRAPPORT. Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013

Finansrapport 2013 FINANSRAPPORT. Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013 FINANSRAPPORT Vedlegg til økonomirapport pr. 31.12.2013 Bakgrunn I samsvar med Møre og Romsdal fylkeskommunes finansreglement vedtatt av fylkestinget 15.06.10 skal det rapporterast om finansforvaltninga

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester

Fyresdal kommune Sektor for økonomi og fellestenester Fyresdal Sektor for økonomi og fellestenester Vår ref: Sakshandsamar: Arkivkode: Dato: 2016/25-18 Grethe Lassemo, 35067109 200 22.03.2016 Kostra tal 2015 - vedlegg til årsmeldinga KOSTRA - KOmmune STat

Detaljer

Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret. Forvalting av særavtalekraft og konsesjonskraft

Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret. Forvalting av særavtalekraft og konsesjonskraft Vinje kommune Økonomi, plan og utvikling Arkiv saknr: 2015/2106 Løpenr.: 18241/2015 Arkivkode: 150 Utval Møtedato Utval Saksnr Formannskapet Kommunestyret Sakshandsamar: Gry Åsne Aksvik Forvalting av særavtalekraft

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av revidert budsjett og økonomiplan 2015 2018

Bremanger kommune kontroll av revidert budsjett og økonomiplan 2015 2018 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 04.11.2015 2014/4737-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 09.09.2015 Bremanger kommune Postboks 104 6721

Detaljer

Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN

Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN Klepp kommune SENTRALADMINISTRASJONEN Postboks 25 4358 Kleppe Tlf 51 42 98 00 Saksnr Løpenr Arkivkode Avd/Sek/Saksh Dykkar ref 03/00793-002 000584/03 150&00 SEN/ØKO/VJ ØKONOMIREGLEMENT - DELEGERING I BUDSJETTSAKER

Detaljer

Forvaltningsrevisjon «Pleie og omsorg - årsak til avvik mot budsjett og Kostra-tal»

Forvaltningsrevisjon «Pleie og omsorg - årsak til avvik mot budsjett og Kostra-tal» Notat Til: Kopi: Frå: Kommunestyret og kontrollutvalet Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 216 13/1449-13 10263/15 28.01.2015 Forvaltningsrevisjon «Pleie og omsorg - årsak til avvik mot budsjett og Kostra-tal»

Detaljer

Forslag frå fylkesrådmannen

Forslag frå fylkesrådmannen TELEMARK FYLKESKOMMUNE Hovudutval for kultur Forslag frå fylkesrådmannen 1. Telemark fylkeskommune, hovudutval for kultur gir Norsk Industriarbeidarmuseum og Vest Telemark Museum ei samla tilsegn om kr

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet /2011 Kommunestyret

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet /2011 Kommunestyret VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 155 Arkivsaksnr.: 2011/1877 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 15.11.2011 Økonomiplan 2012-2015 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet 28.11.2011 122/2011 Kommunestyret

Detaljer

Saksprotokoll. Sak: 101/15 SAKSPROTOKOLL: BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN 2016-2019

Saksprotokoll. Sak: 101/15 SAKSPROTOKOLL: BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN 2016-2019 Saksprotokoll Utval: Kommunestyret Møtedato: 14.12.2015 Arkivsak: 15/1144 Sak: 101/15 SAKSPROTOKOLL: BUDSJETT 2016 OG ØKONOMIPLAN 2016-2019 Formannskapet 30.11.2015 sak 90/15 Formannskapet si einstemmige

Detaljer

EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT

EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT EID KOMMUNE Formannskapet HOVUDUTSKRIFT Møtedato: 29.01.2015 Møtetid: Kl. 13:00 13:30 Møtestad: Formannskapssalen Saksnr.: 022/15-026/15 Forfall meldt frå følgjande medl. Parti Følgjande varamedl. møtte

Detaljer

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.04.2014 Dykkar dato 31.01.2014 Vår referanse 2013/16208 331.1 Dykkar referanse 14/399 Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 03.04.2014 Dykkar dato 07.03.2014 Vår referanse 2014/3228 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune, Postboks 184, 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

2. Kommunestyret vedtek følgjande prinsipp for drifta i Volda kommune:

2. Kommunestyret vedtek følgjande prinsipp for drifta i Volda kommune: PS 187/15 Årsbudsjett 2016 og økonomiplan 2016-2019 Administrasjonen si tilråding: 1. Skatt på inntekt og formue for 2016 skal skrivast ut i samsvar med maksimalsatsane som Stortinget vedtek. 2. Kommunestyret

Detaljer

Styresak. Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka. Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte 07.05.2012

Styresak. Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka. Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte 07.05.2012 Styresak Går til: Styremedlemmer Føretak: Helse Vest RHF Dato: 24.04.2012 Sakhandsamar: Saka gjeld: Ivar Eriksen Oppfølging av årleg melding frå helseføretaka Arkivsak 2011/545/ Styresak 051/12 B Styremøte

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 - perla ved Sognefjorden - Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 Arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rådmannen Oversyn over økonomiplanperioden Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rekneskap Budsj(end) Budsjett

Detaljer

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet:

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: SAKNR. 064/12 BUDSJETT 2013 06.11.2012 FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: Utvalet handsama budsjettet 2013 over to dagar. Utvalet gjekk igjennom rådmannen sitt framlegg til budsjett for 2013. Utvalet ønskja

Detaljer

Spørsmål frå leiar i tenesteutvalet:

Spørsmål frå leiar i tenesteutvalet: Spørsmål frå leiar i tenesteutvalet: Har igjen fått sps om dekninga i Sør. Veit ein meir om når utbygging av skal skje? Kor mange barn i sør får ikkje plass i nær? Svar frå administrasjonen: Vi syner til

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.03.2015 Dykkar dato 07.01.2015 Vår referanse 2015/285 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Odd Arve Rakstad Arkiv: 242 Arkivsaksnr.: 08/768-1 Kraftfondet - alternativ plassering TILRÅDING: Kommunestyret vedtek å la kapitalen til kraftfondet stå i ro inntil vidare

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Administrasjonssjefen sitt budsjettframlegg INNHALD 1 GENERELL KOMMENTAR/OPPSUMMERING...3 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR...6 2.1 FINANS...6 2.2 FONDSMIDLAR...10

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2012

FINANSFORVALTNINGA I 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-24 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 20.02.2013-21.02.2013 12.03.2013-13.03.2013 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

EVALUERING AV FORSØK MED ANONYME PRØVER 2013

EVALUERING AV FORSØK MED ANONYME PRØVER 2013 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Opplæringsavdelinga Arkivsak 200903324-51 Arkivnr. 520 Saksh. Farestveit, Linda Saksgang Møtedato Opplærings- og helseutvalet 17.09.2013 EVALUERING AV FORSØK MED ANONYME PRØVER

Detaljer

Sakspapir. Årsbudsjett 2015 og handlingsplan med økonomiplan 2015-2018. Vedlegg:

Sakspapir. Årsbudsjett 2015 og handlingsplan med økonomiplan 2015-2018. Vedlegg: Sakspapir Saksbehandlar Arkiv ArkivsakID Kristian Moen FE - 151 14/1158 Saknr Utval Type Dato 126/2014 Formannskapet PS 18.11.2014 Kommunestyret PS Årsbudsjett 2015 og handlingsplan med økonomiplan 2015-2018

Detaljer

Nissedal kommune. Formannskapet. Møteinnkalling. Utval: Møtestad: Kommunehuset Dato: 02.10.2014 Tidspunkt: 13:00

Nissedal kommune. Formannskapet. Møteinnkalling. Utval: Møtestad: Kommunehuset Dato: 02.10.2014 Tidspunkt: 13:00 Nissedal kommune Møteinnkalling Formannskapet Utval: Møtestad: Kommunehuset Dato: 02.10.2014 Tidspunkt: 13:00 Forfall skal meldast på tlf. 35 04 84 00. Varamedlemmer møter berre ved særskilt innkalling.

Detaljer

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg Budsjett 2011 Rådmannen sitt framlegg Utgangspunktet - stoda Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per innbyggar 2006 2007 2008 2009 Lærdal 58 033 64 257 71 297 79 632 KG 03 56 145 59 658 64 485 69

Detaljer

FORMANNSKAPET

FORMANNSKAPET Saknr. 065/12 ØKONOMIPLAN 2013-2016 06.11.2012 FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: Økonomisjefen gjekk igjennom Budsjettskjema A1, A2 og drifts- og investeringsoversikten for økonomiplanperioden 2013-2016.

Detaljer

Budsjett 2012 / økonomiplan 2012-2015

Budsjett 2012 / økonomiplan 2012-2015 Budsjett 2012 / økonomiplan 2012-2015 Kva innverknad har den finansielle krisa i Europa på kommunesektoren Lågare rentebane enn kva me ellers måtte ha forventa enklare å håndtere gjeldsbelastninga Svake

Detaljer

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-27 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 24.05.2013 11.06.2013-12.06.2013 FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 05.05.2015 Dykkar dato 22.04.2015 Vår referanse 2015/5765 331.1 Dykkar referanse Odda kommune, Opheimgata 31, 5750 Odda ODDA KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2014, eksklusive ufordelt skjøn.

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2014, eksklusive ufordelt skjøn. Tabell B-k Inntektsgarantiordning. Kommunane Inntektsgarantiordninga (INGAR) skal sikre at ingen kommunar har ein berekna vekst i rammetilskotet frå eit år til det neste som er lågare enn 300 kroner per

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato 29.01.2008 Vår referanse 2008/1396 331.1 Dykkar referanse Kvam herad Grovagjelet 16 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT OG

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 13.06.2016 Dykkar dato 09.06.2016 Vår referanse 2016/7787 331.1 Dykkar referanse Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE -

Detaljer

Fylkestinget tek årsrapporteringane for 2014 på konsesjonskraft- og finansporteføljen til orientering.

Fylkestinget tek årsrapporteringane for 2014 på konsesjonskraft- og finansporteføljen til orientering. Side 1 av 6 Saksframlegg Saksbehandlar: Daniel Gåsemyr Fluge, Fylkesrådmannen Sak nr.: 15/2355-1 Årsrapport 2014 - konsesjonskraft og finansportefølje Fylkesrådmannen rår fylkesutvalet til å gje slik tilråding:

Detaljer

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte:

Tokke kommune. Kontrollutvalet. Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015. Tokke kommune - kontrollutvalet. Det vert med dette kalla inn til møte: Vår ref. 15/537-2 033 /KASB Medlemmar og varamedlemmar Dato 07.05.2015 Tokke kommune - kontrollutvalet Det vert med dette kalla inn til møte: Dato: 11.05.2015 Tid: kl 10.00 12.00 Sted: Møterom Kultur,

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 2 PERIODISERT REKNESKAP PR. 30.09.09 Utvikling av rapporteringssystem Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014 Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Rådmannen 15.11.2011 Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 29.10.11 Økonomiplan

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 02.05.2013 08/2013 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Forfall skal meldast til telefon 53 48 31 00 eller e-post: post@kvinnherad.kommune.no Vararepresentantane møter kun etter nærare avtale.

Forfall skal meldast til telefon 53 48 31 00 eller e-post: post@kvinnherad.kommune.no Vararepresentantane møter kun etter nærare avtale. MØTEINNKALLING Utval Komite for helse, omsorg, miljø Møtedato 04.12.2012 Møtestad Kommunestyresalen, Rådhuset Møtetid 10:00 - Orienteringar: Barnevern Samhandlingsavdelinga Forfall skal meldast til telefon

Detaljer

Budsjett 2009. Intern Service Helse Førde 05.12.08

Budsjett 2009. Intern Service Helse Førde 05.12.08 Budsjett 2009 Intern Service Helse Førde 05.12.08 UTFORDRINGSBILDET FOR INTERN SERVICE Generelt I 2007 vart budsjettet for DIS saldert mot rekneskap for 2006 med ei nedskjering på 5 mill. kroner. I budsjettprosessen

Detaljer

Sak 11/14 Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 08.05.2014 Dykkar dato 04.04.2014 Vår referanse 2014/4572 331.1 Dykkar referanse Fedje kommune Adm.bygg 5947 Fedje Fedje

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.04.2017 Dykkar dato 07.02.2017 Vår referanse 2017/1798 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT 2017

Detaljer

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Budsjett 2012, økonomiplan 20122015 Framlagt formannskapet 9.11.2011 Endring i rådmannen sitt framlegg til budsjett av 12.10.2011 nr.1 Side 1 av 8 INNLEIING: Dette dokumentet tek utgangspunkt i rådmannen

Detaljer

NY Landkommune arbeidsnotat økonomi

NY Landkommune arbeidsnotat økonomi NY Landkommune arbeidsnotat økonomi Vedtak 14. februar: Det er eit ønske å skrive nokre kapittel som vedkjem økonomi. Etablering av ad hoc gruppe: Rådmenn inngår i ad hoc gruppa. Rådmann i Norddal leiar

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016

SAKSFREMLEGG. Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 SAKSFREMLEGG Saksnummer: 15/2321-1 Arkiv: 150 Saksbehandler: Monika Olsen Sakstittel: BUDSJETTDRØFTINGER 2016 Planlagt behandling: Kommunestyret Økonomiutvalget Administrasjonens innstilling: ::: &&& Sett

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.08.2015 Dykkar dato 18.02.2015 Vår referanse 2015/2747 331.1 Dykkar referanse 14/699 Askøy kommune, Postboks 323, 5323 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Dykkar dato 06.02.2017 Vår referanse 2017/1692 331.1 Dykkar referanse Askøy kommune, Klampavikvegen 1, 5300 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Innkalling av Kraftfondsstyret

Innkalling av Kraftfondsstyret Masfjorden kommune Innkalling av Kraftfondsstyret Møtedato: 02.12.2014 Møtestad: Matre Møtetid: 15:00 Eventuelle forfall må meldast til Aina Isdal Haugland per tlf. 56166222, sms til 90717615 eller per

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Fjell kommune Arkiv: Saksmappe: 2014/2350-21542/2014 Sakshandsamar: Grethe Bergsvik Dato: 09.10.2014 SAKSDOKUMENT Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Drøftingssak - Eigarskapsmelding 2015 Samandrag

Detaljer

Bustadområde i sentrum. Vurdering

Bustadområde i sentrum. Vurdering Bustadområde i sentrum Vurdering Balestrand 10.10.2009 Gode bustadområde i Balestrand sentrum Kommuneplan, arealdelen Status I. Sentrumsnære buformer For Balestrand sentrum er det gjeldande reguleringsplanar

Detaljer

Delårsrekneskap. 1.kvartal 2016. VOSS SPAREBANK vossabanken.no

Delårsrekneskap. 1.kvartal 2016. VOSS SPAREBANK vossabanken.no Delårsrekneskap 1.kvartal 2016 VOSS SPAREBANK vossabanken.no VOSS SPAREBANK MORBANK RESULTATREKNESKAP Budsjett 2016 2015 2015 (Heile tusen kroner og prosent av 31.03.16 1. kvartal 1. kvartal Heile året

Detaljer

REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING (REGLEMENT I H.T. FINANSFORSKRIFT GJELDANDE FRÅ 1. 7. 2010)

REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING (REGLEMENT I H.T. FINANSFORSKRIFT GJELDANDE FRÅ 1. 7. 2010) REGLEMENT FOR FINANSFORVALTNING (REGLEMENT I H.T. FINANSFORSKRIFT GJELDANDE FRÅ 1. 7. 2010) Første gang vedteke i kommunestyre 01.11.2010, PS80/10 Revidert versjon vedteke i kommunestyre 24.09.2012 Innhald:

Detaljer

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94

HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008. Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 HORNINDAL KOMMUNE ÅRSMELDING 2008 Kommunestyret 18.06.09 Arkivsak 09/94 RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR FOR 2008 side 3 ØKONOMISK STILLING OG RESULTAT side 4 ØKONOMISK UTVIKLING FRAM TIL I DAG side 6 STATLEGE

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 7.4.2014 9/2014 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Rapportering finans 31.08.2014

Rapportering finans 31.08.2014 Rapportering finans 31.08.2014 Reglane for rapportering er heimla i forskrift om finansforvaltning for kommunar og fylkeskommunar gjeldane frå 1 juli 2010 samt Fjell kommune sitt nye finansreglement vedtatt

Detaljer

NOTAT. Frå: Rådmannen. Saka gjeld:

NOTAT. Frå: Rådmannen. Saka gjeld: Økonomiavdelinga Dato: 28.11.2013 Arkiv: 210 Vår ref (saksnr.): 13/830-81 Journalpostid.: 13/29330 Dykkar ref.: NOTAT EMNE: RÅDMANNENS FORSLAG TIL ENDRING I BUDSJETT/ØKONOMIPLAN FOR 2014-2017 SOM FØLGJE

Detaljer

Avkastning kapitalfond 2009 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret

Avkastning kapitalfond 2009 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret VESTNES KOMMUNE Arkiv: 200 Arkivsaksnr.: 2009/326 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 20.01.2010 Saksframlegg Avkastning kapitalfond 2009 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen

Detaljer

Volda Kommune Årsmelding 2011

Volda Kommune Årsmelding 2011 Volda Kommune Årsmelding 2011 Innhaldsliste RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR... 1 1. INNLEIING... 3 2 VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON... 5 2.1 RESULTAT 2011... 5 2.2 FRIE INNTEKTER... 6 2.3

Detaljer

1. Rådmann sitt framlegg til økonomiplan og budsjett 2014 vert vedteke slik det framgår av heftet med følgjande endringar:

1. Rådmann sitt framlegg til økonomiplan og budsjett 2014 vert vedteke slik det framgår av heftet med følgjande endringar: Vedtak i Ulstein kommunestyre, 12.12.2013: 1. Rådmann sitt framlegg til økonomiplan 2014 2017 og budsjett 2014 vert vedteke slik det framgår av heftet med følgjande endringar: Driftstiltak: Tiltak 2014

Detaljer

STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR

STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR Endeleg vedtaksorgan: Kommunestyret Saksansvarleg.: Lars Joranger Arkiv: Objekt: FE-145 Arkivsaksnummer 12/881 SAKSGANG Saksnr Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksbehandlar

Detaljer

H-5/13 B 14/908-10.02.2014. Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak

H-5/13 B 14/908-10.02.2014. Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak Rundskriv Kommunene Fylkeskommunene Fylkesmenn Nr. Vår ref Dato H-5/13 B 14/908-10.02.2014 Statsbudsjettet 2014 - Det økonomiske opplegget for kommuner og fylkeskommuner etter Stortingets vedtak Regjeringen

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.05.2016 Dykkar dato 13.04.2016 Vår referanse 2016/5041 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.05.2016 Dykkar dato 21.03.2016 Vår referanse 2016/4032 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 16.03.2015 Dykkar dato 04.02.2015 Vår referanse 2015/1962 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE

Detaljer

Framlegg til statsbudsjett og andre satsingar i 2014

Framlegg til statsbudsjett og andre satsingar i 2014 Framlegg til statsbudsjett og andre satsingar i 2014 Mål: Samordning FM skal stimulere til samarbeid og samordning på tvers av etatar og fagområde slik at det også skjer på lokalt nivå Samanheng i opplæringsløpet

Detaljer

Dersom summen vert over 400 g må ein trekkje dette frå.

Dersom summen vert over 400 g må ein trekkje dette frå. 13. POLYGONDRAG Nemninga polygondrag kjem frå ein tidlegare nytta metode der ein laga ein lukka polygon ved å måle sidene og vinklane i polygonen. I dag er denne typen lukka polygon lite, om i det heile

Detaljer

STIMULERINGSMIDLAR FOR 2013

STIMULERINGSMIDLAR FOR 2013 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Opplæringsavdelinga Fagopplæringskontoret Arkivsak 201206348-10 Arkivnr. 545 Saksh. Isdal, Sigrid Saksgang Yrkesopplæringsnemnda Opplærings- og helseutvalet Møtedato 09.04.2013

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 155 Arkivsaksnr.: 2010/1115 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 18.11.2010 Økonomiplan 2011-2014 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen

Detaljer