GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR"

Transkript

1 GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2014

2 Innhold 1. SAMMENDRAG KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER MØTER KONTROLLUTVALGETS AKTIVITETER I Budsjett for kontrollutvalget Oppfølging av revisjonen Egenevaluering av kontrollutvalget Status på vedtak fattet i politiske organer Kontrollutvalgets årsrapport for Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2013 for Gausdal kommune Forvaltningsrevisjoner og andre undersøkelser i Oppfølging av anbefalinger i revisjonsrapport «Brukerbetaling institusjon» Foranalyse «Fastsetting av gebyrer for helårsboliger og fritidsboliger» Foranalyse «Økonomistyring samhandlingsreformen» Bestilling av forvaltningsrevisjonsrapport «Journalføring av post og henvendelser» Selskapskontroller i Selskapskontroll i Eidsiva Energi AS om roller, habilitet og sponsing Selskapskontroll i «Ikomm AS» Orienteringer og mindre undersøkelser i Rullering av planer for aktiviteten i

3 1. SAMMENDRAG I tråd med tidligere praksis har sekretær laget en årsrapport fra kontrollutvalget til kommunestyret om kontrollutvalgets virksomhet forrige år. Kontrollutvalget utfører sine tilsynsoppgaver på vegne av kommunestyret. I den anledningen er det viktig at kommunens øverste politiske organ får en tilbakemelding om utvalgets totale aktivitet i året som har gått i tillegg til løpende tilbakemelding gjennom året. I sitt arbeid er kontrollutvalget avhengig av god kommunikasjon og godt samarbeid med så vel kommunestyret som rådmannen. Dette mener utvalget har fungert på en god måte også i Kontrollutvalget vil dessuten framheve det gode samarbeidet med kommunens revisor Innlandet Revisjon IKS og sitt eget sekretariat Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet, som er avgjørende for utvalgets virksomhet. Kontrollutvalget mener det også i 2014 har hatt et målrettet og aktivt år innenfor de rammer som budsjettet gir. I fjor benyttet kontrollutvalget i tillegg til den årlige budsjettrammen også midler som var avsatt i forbindelse med mindreforbruk tidligere år. Den største andelen av rammen til tilsyn og kontroll benyttes til bestillinger som utføres av kommunens revisor Innlandet Revisjon IKS. Oppdragsavtalen som kontrollutvalget inngår på vegne av kommunestyret er delt inn i regnskapsrevisjon der kontrollutvalget først og fremst har en påse-rolle og forvaltningsrevisjon og selskapskontroll, der kontrollutvalget har en aktiv rolle med å bestille, behandle rapporter og følge opp. Både temaer som er vedtatt i plan for forvaltningsrevisjon og andre tema som kommer opp underveis i valgperioden er vesentlige og viktige innenfor kontrollutvalgets oppgave å føre et helhetlig tilsyn med forvaltningen. Utvalgets budsjett for forvaltningsrevisjon er begrenset og det vil derfor ikke være mulig å utføre grundige undersøkelser innen mange tema og innen alle vesentlige områder og virksomheter i kommunen i løpet av valgperioden. Utvalget benytter seg derfor av orienteringer fra rådmannen for å få et første og grunnleggende inntrykk av status for noen av de aktuelle temaene. I tillegg er det gjennomført noen mindre undersøkelser. Kontrollutvalget håper det også i sitt videre arbeid kan bidra til at innbyggerne kan ha tillitt til at kommunen har en god egenkontroll og ser fram til et videre godt samarbeid med kommunestyret og rådmannen. Østre Gausdal den Harald Eivind Bakke (sign). (leder) Hege Martens Handegaard (sign). (nestleder) Torgunn Maurset (sign). Arve Bergum (sign). Hans Martin Graedler (sign). 3

4 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING Medlemmer: Harald Eivind Bakke (leder) Hege Martens Handegaard (nestleder) Torgunn Maurset Arve Bergum Hans Martin Graedler Varamedlemmer: 1. Hans Forrestad 2. Gunnar Slåsletten 3. Halvor Holen 4. Odbjørg Marie Nordeng 5. Kristine Blekastad Sagheim 1. Asbjørn Øverli 2. Inge Kampesveen 3. Elsa S. Lindholm 4. Britt Grimstad Sekretariatsfunksjonen ivaretas av Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet. Denne funksjonen kan ikke legges til kommunens administrasjon eller til den som utfører revisjon for kommunen. Gausdal kommune har derfor inngått et interkommunalt samarbeid med Lillehammer og Øyer kommuner, samt Hedmark og Oppland fylkeskommuner om et eget sekretariat. Kontrollutvalgets leder sitter i styret for Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet. 3. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER Kontrollutvalgets oppgaver er nedfelt i 77 i kommuneloven og i Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner. Av de vesentligste arbeidsoppgavene kan nevnes: På kommunestyrets vegne føres det løpende tilsyn og kontroll med den kommunale forvaltningen (forskrift 4). Påser at kommunens årsregnskap blir revidert på en betryggende måte (Kommune-loven 77, 4 og forskrift 6). Avgir uttalelse om kommunens årsregnskap før det vedtas av kommunestyret (forskrift 7). Minst en gang i valgperioden (første året i valgperioden) utarbeides en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon og denne legges fram for vedtak i kommunestyret (forskrift 10). Påser at kommunens virksomhet årlig blir gjenstand for forvaltningsrevisjon (K-loven 77, 4 og forskrift 9). Avgir rapport til kommunestyret om hvilke forvaltningsrevisjoner som er gjennomført og resultatet av disse (forskrift 11). Rapporterer til kommunestyret om hvordan kommunestyrets merknader til årsregnskapet og forvaltningsrevisjon er blitt fulgt opp (forskrift 8 og 12). Det skal også rapporteres om tidligere saker, som etter utvalgets mening ikke er blitt fulgt opp på en tilfredsstillende måte. Påser at det føres kontroll med kommunens interesser i selskaper og minst en gang i valgperioden utarbeider en plan for selskapskontroll som vedtas i kommunestyret (Kloven 77, 5 og forskrift 13). Forskrift 15 gir bestemmelser om rapportering. Påser at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning (forskrift 4) og holder seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påser at dette foregår i samsvar med lover og regelverk (forskrift 6). 4

5 Utarbeider forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet (forskrift 18). Kommunestyret har delegert til kontrollutvalget ansvaret for bestilling av revisjonstjenester via årlig inngåelse av oppdragsavtale med Innlandet Revisjon IKS. Revisjonstjenester som bestilles av kommunens revisor Innlandet Revisjon IKS kan deles inn i regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og/eller mindre undersøkelser Revisjon av regnskapet gjennomføres uten særlig påvirkning fra kontrollutvalget, men utvalget har en påse-rolle mht. om revisjonen foregår iht. lover og regler og inngått avtale. Når det gjelder forvaltningsrevisjon og selskapskontroll har kontrollutvalget en mer aktiv rolle som bestiller overfor revisjonen. Det er imidlertid begrensede midler til slike bestillinger, noe som betyr at utvalget må velge ut fra en streng vesentlighets- og risikovurdering og at man også ser tilsynet samlet over flere år. 4. MØTER Utvalget har i løpet av året hatt 8 møter og det er behandlet i alt 30 registrerte saker. Flere forhold er også drøftet under orienteringer og eventuelt. Møtet den var et fellesmøte sammen med de to øvrige kontrollutvalgene i region Lillehammer. Utvalgsmedlemmene Torgunn Maurset og Arve Bergum deltok på Norges kommunerevisorforbunds kontrollutvalgskonferanse på Gardermoen den februar Møtene holdes for åpne dører. Ordfører og oppdragsansvarlig revisor har møte- og talerett i utvalgets møter. Kontrollutvalget kan også innkalle rådmannen eller andre fra administrasjonen i forbindelse med behandling av og/eller orientering om saker. Saker legges ut på sekretariatets hjemmeside ca. 10 dager før møtene: Denne hjemmesiden er tilgjengelig via Gausdal kommunes hjemmeside under fanen kontrollutvalget. 5. KONTROLLUTVALGETS AKTIVITETER I 2014 I denne årsrapporten trekkes ikke fram de saker som kan betraktes som administrative enten saker internt for kontrollutvalget, som bl.a. møteplan for kontrollutvalget, og saker som vedrører løpende oppfølging av revisjonen, som bl.a. tertialrapporter fra revisjonen og revisjonsstrategi. Kontrollutvalget ønsker å vise til følgende saker i 2014: 5.1 Budsjett for kontrollutvalget I henhold til 18 i kontrollutvalgsforskriften utarbeider kontrollutvalget årlig forslag til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i kommunen. 5

6 I sak 029/13 den vedtok kontrollutvalget forslag til budsjett for «Kontroll og tilsyn 2014», til sammen kr ,-, fordelt med kr ,- til kontrollutvalget selv kr ,- til Kontrollutvalgssekretariatet Innlandet kr ,- til Innlandet Revisjon IKS. I sin budsjettbehandling i sak 73/13 den reduserte kommunestyret totalbudsjettet til kr ,-. Kontrollutvalget behandlet derfor revidert detaljbudsjett på nytt i første møte i 2014 og vedtok å ta reduksjonen på kr ,- innenfor kontrollutvalgets detaljbudsjett. I tillegg til totalrammen har utvalget hatt tidligere avsatt mindreforbruk til disposisjon i Til sammen utgjorde dette kr ,-, noe som i noen grad er brukt til forvaltningsrevisjon og selskapskontroll i Til sammen har derfor utvalget hatt kr ,- til disposisjon i I henhold til selskapsavtalen og oppdragsavtalen har Innlandet Revisjons IKS sendt avregninger som tilsvarer oppdragsavtalen for 2014 til sammen kr ,-. Avregningen fra revisjonen viser at det totalt er utført tjenester for kr ,- i Dette er et bevisst merforbruk fra kontrollutvalgets side og er forutsatt dekket av fond. Revisjonen opplyser i brevet at for lite innbetalt à konto i løpet av 2014 vil bli fakturert sammen med à kontobeløpet for andre tertial i Årsavregningen fra revisjonen framkommer på denne måten: Regnskapsrevisjon inkludert attestasjoner og veiledning 581 timer kr ,- Bestilt forvaltningsrevisjon og selskapskontroll 496 timer kr ,- Som fordeler seg på denne måten (timeforbruk i 2014): Selvkostberegninger 17 timer kr ,- Etterlevelse av anskaffelsesreglementet 106 timer kr ,- Prosjektet fortsetter i Totalt forventes brukt 200 timer. Journalføring post 250 timer kr ,- Prosjektet fortsetter i Totalt forventes brukt 260 timer. Økonomistyring samhandlingsreformen 36 timer kr ,- Kostra-presentasjon 14 timer kr ,- Eidsiva Energi AS 24 timer kr ,- Ikomm AS 50 timer kr ,- Møter i kontrollutvalget og kommunestyret 35 timer kr I tillegg til kr ,- som er benyttet til revisjon har kontrollutvalget benyttet kr ,- til sekretærfunksjonen (budsjett kr ,-), mens resten kr ,- er benyttet til utvalget selv dvs. møtegodtgjørelse, tapt arbeidsfortjeneste, kurs etc. Til sammen er det i 2014 brukt kr ,-. Merforbruket kr ,- er forutsatt dekket av tidligere avsatt mindreforbruk på fond. Kontrollutvalget vedtok i sak 25/14 den forslag til budsjett for sin aktivitet i Forslag til ramme var kr ,-. Kommunestyret behandlet budsjettet i sak 81/14 den og fastsatte kontrollutvalgets totalbudsjett til kr ,-. Det vil si samme kronebeløp som ble bevilget i Kontrollutvalget vil derfor behandle sitt detaljbudsjett på nytt på første møte i Det legges opp til at tidligere vedtatt detaljbudsjett beholdes. Det samme gjelder inngått oppdragsavtale for 2015 med revisjonen. Merforbruket som er innbakt i oppdragsavtalen kan dekkes av gjenstående midler på ovennevnte fond. Det forutsetter at disse midler fortsatt er til utvalgets disposisjon også i

7 5.2 Oppfølging av revisjonen På vegne av kommunestyret inngår kontrollutvalget årlig oppdragsavtale med fylkeskommunens revisjon Innlandet Revisjon IKS. I sak 23/14 den vedtok kontrollutvalget oppdragsavtalen for Avtalen ble inngått med forbehold om at ovennevnte budsjettramme ble vedtatt av fylkestinget. Ettersom kommunestyret har redusert budsjettet med ca ,- i forhold til kontrollutvalgets forslag, vil rammen for utvalgets aktivitet og nytt justert detaljbudsjett bli behandlet på nytt på første møte i Det antas at det vil måtte bli en reduksjon i planlagt forvaltningsrevisjon. I løpet av året har kontrollutvalget fulgt opp sine oppgaver med å påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning og at kommunens årsregnskap blir revidert på en betryggende måte. Dette gjøres via tertialvis rapportering, presentasjon av revisjonsstrategi og løpende dialog med revisjonen der det bl.a. settes fokus på om revisjonsarbeidet foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrifter, god kommunal revisjonsskikk og avtale med revisor. Når det gjelder forvaltningsrevisjon og selskapskontroll så har kontrollutvalget i større grad påvirkning enn ved regnskapsrevisjon. Dette gjelder både innhold og gjennomføring av revisjonen ettersom utvalget er direkte bestillere av tema som ønskes gjennomført. Sammen med kontrollutvalgssekretariatet vurderer dessuten kontrollutvalget bl.a. revisjonens metodebruk, kvaliteten på revisjonsrapporten og om rapporten svarer til de forventinger som utvalget har til undersøkelsen. Videre påser kontrollutvalget årlig at oppdragsansvarlig revisor oppfyller lovbestemte krav til kvalifikasjoner (regnskapsrevisjon) og krav til uavhengighet og objektivitet. Innlandet Revisjon IKS er underlagt Norges kommunerevisorforbunds kvalitetskontroll. Når det gjelder pris på tjenesten regnskapsrevisjon så blir det årlig gjennomført undersøkelser som viser sammenligninger med andre kommunale revisjonsordninger (benchmarking). Undersøkelsen for 2014 ble presentert for utvalget i møte I sak 29/14 behandlet kontrollutvalget en evaluering om kontrollutvalgets påse-ansvar for regnskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Evalueringen var basert på anbefalinger gitt av Norges kommunerevisorforbund. Dette er en evaluering utvalget bør utføre minst en gang i løpet av sin periode for å dokumentere det forholdsvis omfattende tilsyn- eller påse-ansvaret som utvalget har med revisjonen. Konklusjonen i saken var at utvalget har fulgt med på de punktene som forventes. 5.3 Egenevaluering av kontrollutvalget I møte den og ble det gjennomført en egenevaluering av kontrollutvalgets og sekretariatets aktiviteter. Ordfører og rådmann var til stede for å komme med sine synspunkter under evalueringen. Sekretariatet oppsummerte egenevalueringen og la dette fram i sak 16/14 i møte Egenevalueringen ble tatt til orientering. Evalueringen viste at det meste fungerer bra, men pekte også på noen punkter til forbedring. Noen justeringer har blitt utført i etterkant, som f.eks. oppdatering av sekretariatets hjemmeside. 7

8 5.4 Status på vedtak fattet i politiske organer De tertialvise rapportene om status på vedtak fattet i politiske organer behandles av kontrollutvalget før de sendes videre til kommunestyret. Rapportene har blitt behandlet i kommunestyret den , og Kontrollutvalgets årsrapport for 2013 Kontrollutvalget behandlet sin årsrapport for 2013 i sak 06/14 i møtet den Kommunestyret tok rapporten til orientering i sak 0011/14 i møtet den Kontrollutvalgets uttalelse til årsregnskapet for 2013 for Gausdal kommune Kontrollutvalget fikk presentert årsregnskapet og behandlet sin uttalelse til årsregnskapet i sak 11/14 den Utvalgets uttalelse til årsregnskapet var vedlagt saken da kommunestyret behandlet årsregnskapet i sak 0021/14 den Forvaltningsrevisjoner og andre undersøkelser i 2014 Forskrift om kontrollutvalg pålegger kontrollutvalget å utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon minst en gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert. Planen vedtas av kommunestyret. Kontrollutvalget behandlet planen i sak 12/037 på møtet den Kommunestyret vedtok som innstilt fra kontrollutvalget i sak 74/12 i møtet den Her gjengis punkt 1 i vedtaket: 1. «Følgende tema prioriteres i plan for forvaltningsrevisjon i Gausdal kommune : Prioriterte tema for forvaltningsrevisjon : 1. Brukerbetaling institusjon 2. Integrering 3. Tidlig innsats - spesialundervisning Øvrige aktuelle tema i perioden: - Samhandlingsreformen - Innkjøp- herunder bruk av konsulenter - Forebyggende helsearbeid - Selvkost - Etterslep vedlikehold - Tidlig innsats utsatte barn Planen er et utgangspunkt for kontrollutvalgets undersøkelser som bestilles fra revisjonen. Kontrollutvalget er imidlertid gitt myndighet til å foreta endringer, noe som f.eks. er aktuelt hvis det kommer opp tema som utvalget oppfatter som meget aktuelle og/eller mer vesentlige 8

9 eller med høyere risiko enn de som er nevnt i planen. Utvalget foretar derfor rullering av planen og/eller løpende vurdering av andre aktuelle tema. I 2013 ble forvaltningsrevisjonsrapportene «Kommunens rutiner i forbindelse med inntektsgivende arrangement innen kultursektoren» og «Brukerbetaling institusjon» behandlet. Innen temaet «Integrering» er det gjennomført en foranalyse. På bakgrunn av denne foranalysen bestemte kontrollutvalget i sak 016/13 den at det ikke gjennomføres et forvaltningsrevisjonsprosjekt. Temaet «Tidlig innsats spesialundervisning» vil bli vurdert på nytt i løpet av Kontrollutvalget har to forvaltningsrevisjoner på gang når denne årsrapporten skrives. Revisjonsrapportene «Journalføring av post og henvendelser» og «Kommunens etterlevelse av anskaffelsesreglementet» vil bli behandlet av kontrollutvalget i løpet av vinteren I 2014 har disse revisjonene belastet kontrollutvalgets budsjett med hhv. 260 timer/ca. kr ,- og 130 timer/ca. kr ,-. For 2014 vises det til følgende saker som er behandlet i kontrollutvalget: Oppfølging av anbefalinger i revisjonsrapport «Brukerbetaling institusjon» Kontrollutvalget behandlet revisjonsrapporten i sak 026/13 den og vedtok følgende innstilling til kommunestyret: 1. Kommunestyret tar revisjonsrapporten Brukerbetaling institusjon» til etterretning. 2. Kontrollutvalget ber rådmannen gi en statusrapport til kontrollutvalget om oppfølgingen av anbefalingene i rapporten innen Kommunestyret vedtok som innstilt i sak 54/13 den I revisjonsrapporten var det følgende anbefalinger til kommunen: - Kommunen bør utarbeide et system for kvalitetssikring basert på en gjennomgang av risiko. - Administrasjonen bør se på rutiner og ansvarsforhold i forbindelse med oversikt over mottak og arkivering av mottatte skjemaer der beboer har signert på at hun/han er orientert om betalingsplikten. - Administrasjonen bør vurdere å gi begrunnelse for endring i vedtak om ny beregning og eventuelt i etteroppgjøret av egenandel til beboer. - Det bør tas inn i betalingsvedtakene at beboer/pårørende har et eget ansvar for å melde fra om endringer i beboers økonomiske situasjon. - Kommunen bør beregne oppholdsutgiftene og ta det inn som en opplysning i betalingsvedtaket. - Det bør vurderes om følgende forhold skal tas opp til politisk behandling/orientering; o At kommunen følger forskriftens maksimalsatser i beregning av egenandel for opphold i institusjon. o Renteberegning av kontantytelsen. Kontrollutvalget har fulgt opp vedtaket i kommunestyret og behandlet statusrapport fra rådmannen i sak 04/14 den , der følgende ble vedtatt: 1. Kontrollutvalget tar statusrapporten fra rådmannen til orientering. 2. Kontrollutvalget avventer behandling i kommunestyret og særskilt tilbakemelding fra rådmannen. 9

10 Sistnevnte punkt i vedtaket gjelder det første og siste strekpunktet i revisjonens anbefalinger. Disse punktene skal kontrollutvalget følge opp på første møte i 2015, der det vil bli henvist til sak 0078/14 i formannskapet «Revidering av rutinebeskrivelser ved beregning av egenbetaling for langtidsopphold i institusjon» Foranalyse «Fastsetting av gebyrer for helårsboliger og fritidsboliger» Kontrollutvalget hadde fått en henvendelse fra Samarbeidet for Fritidsboliger på Skei-Austlid og ba på møtet den revisjonen utarbeide en foranalyse. I sak 08/14 den ble foranalysen «Fastsetting av gebyrer for helårsboliger og fritidsboliger» presentert av revisjonen og kontrollutvalget fattet følgende enstemmige vedtak: 1. Kontrollutvalget mener at kommunen har forholdt seg til lover og regler og egne forskrifter ved fastsettelse av kommunale avgifter. 2. Kontrollutvalget prioriterer ikke en spesifikk oppfølging av henvendelsen fra Samarbeidsutvalget for Fritidsboliger på Skei-Austlid. 3. Temaet selvkost vil bli vurdert på nytt ved rulleringen av plan for forvaltningsrevisjon senere i år Foranalyse «Økonomistyring samhandlingsreformen» Kontrollutvalget i Lillehammer kommune vedtok i møte (sak 11/14) å bestille en forvaltningsrevisjon om temaet økonomistyring knyttet mot samhandlingsreformen. De inviterte samtidig de andre samarbeidende kommunene til å samarbeide om et slikt prosjekt. Kontrollutvalget i Gausdal kommune vedtok derved å bestille en foranalyse i sak 17/14. Formålet med en slik undersøkelse er å kartlegge og vurdere om kommunen har tilstrekkelig intern kontroll og styring med den økonomiske situasjonen og tilhørende rapportering. Etter en helhetsvurdering valgte revisjonen å utarbeide tre separate foranalyser. Dette kom primært av at det er ulikt risikobilde i de tre kommunene, samt at noen kommuner ønsket en spissing av temaet. Både Lillehammer og Øyer kommune ble anbefalt å gå videre med temaet av revisjonen, med spissing mot problematikk i den aktuelle kommunen. Foranalysens gjennomgang av regnskapstall og budsjettavvik tyder ikke på at samhandlingsreformen er en stor utfordring i forhold til Gausdal kommunes økonomiske utfordringer. Kontrollutvalget fattet følgende vedtak i sak 27/14 den : Kontrollutvalget bestiller ikke et forvaltningsrevisjonsprosjekt om temaet økonomistyring sett i forhold til samhandlingsreformen Bestilling av forvaltningsrevisjonsrapport «Journalføring av post og henvendelser» I sak 034/13i møte , fattet kontrollutvalget vedtak om at de ønsket en orientering om kommunens rutiner for journalføring, da dette ble vurdert som et potensielt risikoområde. I møte orienterte rådmannen ved arkivkonsulenten om kommunens journalføringsrutiner. 10

11 I sak 12/14 den ble det bestilt en foranalyse som ble presentert av Innlandet Revisjon IKS i møte Her vedtok utvalget å bestille et forvaltningsrevisjonsprosjekt på temaet. Formålet med prosjektet er å undersøke om det finnes rutiner i tråd med aktuelt regelverk og om all post og dokumentasjon som er arkivverdig journalføres samt om brukerne får svar på henvendelser de retter til kommunen. Følgende problemstillinger ligger til grunn for undersøkelsen: 1. Er kommunens skriftlige rutiner og prosedyrer for postbehandling i tråd med lovregler om journalføring og evt. svar/foreløpig melding? 2. a) Har kommunens ytre enheter kunnskap om hva som skal journalføres? b) Følger kommunens ytre enheter gjeldende bestemmelser om hva som skal journalføres? 3. a) Har kommunens ulike tjenesteområder kunnskap om forvaltningslovens regler om foreløpig svar og kommunens alminnelige veiledningsplikt? b) Besvarer kommunen henvendelser i tråd med forvaltningslovens regler om foreløpig svar og kommunens alminnelige veiledningsplikt? Utvalget fikk en oppdatering på status i prosjektet i møte Rapport er forventet klar til møte i kontrollutvalget enten i mars eller april Selskapskontroller i 2014 Kontrollutvalget behandlet plan for selskapskontroll for i sak 021/13 den Kommunestyret vedtok som innstilt fra utvalget i sak 45/13 den : 1) Kommunestyret vedtar plan for selskapskontroll for Gausdal kommune for ) Kontrollutvalget gis myndighet til å foreta prioritering mellom følgende selskaper med sikte på gjennomføring av selskapskontroll i ; a. Eidsiva Energi AS tema roller og habilitet b. Ikomm AS c. Gausdal Næringstorg AS d. Lillehammer Kunnskapspark AS e. Lipro AS 3) Kontrollutvalget gis myndighet til selv å vurdere om det skal utføres eierskapskontroll og/eller forvaltningsrevisjon. 4) Kontrollutvalget gis myndighet til å revurdere plan for selskapskontroll årlig og foreta eventuelle endringer. 5) Rapporter fra gjennomførte selskapskontroller legges fram løpende for kommunestyret. Planen er et utgangspunkt for kontrollutvalgets undersøkelser som bestilles fra revisjonen Selskapskontroll i Eidsiva Energi AS om roller, habilitet og sponsing. Selskapskontrollen i Eidsiva Energi AS er et samarbeid mellom de 7 største aksjonærene i selskapet. 11

12 Den første selskapskontrollen ble gjennomført i Kommunestyret behandlet revisjonsrapporten i sak 0042/13 den Dette hadde som formal å se på hvilke mål og strategier eierne hadde satt for sitt engasjement i selskapet og om selskapsorganene ivaretok sine oppgaver i henhold til lovverket. Alle samarbeidende kontrollutvalg vedtok en videreføring av selskapskontrollen som hadde som formål å vurdere hvordan regelverket knyttet til rollekonflikter og habilitetsspørsmål praktiseres i Eidsiva. Det ble utarbeidet 2 problemstillinger for å belyse prosjektet: 1. I hvilken grad etterlever styremedlemmer og daglig leder i Eidsiva Energi AS, Eidsiva Vekst AS og Eidsiva Nett AS aktuelle bestemmelser om habilitet og rollekonflikter i lovverk og interne reglementer/retningslinjer? 2. I hvilken grad etterlever ansatte med ansvar for tildeling av sponsormidler og medlemmer av sponsorrådet aktuelle reglementer, retningslinjer og rutiner? Under denne problemstilling vil vi se på utdeling til: - Breddeaktivitet med tildeling til vanlige idrettslag - Kulturaktiviteter - Fyrtårnavtaler som er rettet mot «toppede» arrangementer/organisasjoner Den siste revisjonsrapporten ble presentert for kontrollutvalget den og endelig behandlet i møtet den i sak 26/14. Kommunestyret forventes å behandle rapporten på første møte i Kontrollutvalgssekretariatet samarbeidet med sekretariatet for de andre eierkommunene om utarbeidelse av saksframlegg og forslag til vedtak. Det er derfor vedtatt likelydende vedtak i alle i kommunestyrer og fylkesting som har samarbeidet om selskapskontrollen. Utvalgene har valgt å legge revisjonens hovedkonklusjoner og deler av anbefalingene inn i forslaget til vedtak. Slik er forslaget til vedtak som skal behandles av kommunestyret: 1. Kommunestyret tar revisjonsrapporten «Selskapskontroll Eidsiva om roller, habilitet og sponsing» til orientering herunder rapportens to hovedproblemstillinger med tilhørende hovedkonklusjoner: Problemstilling 1 Kombinasjon av roller og habilitet I hvilken grad etterlever styremedlemmer og daglig leder i Eidsiva Energi AS, Eidsiva Vekst AS, Eidsiva Nett Holding AS og Eidsiva Nett AS aktuelle bestemmelser om habilitet og rollekonflikter i lovverk og interne reglementer/retningslinjer? Hovedkonklusjon I tilknytning til denne selskapskontrollen har det ikke framkommet signaler om at styremedlemmer og daglig leder (konsernsjef/direktør) i Eidsiva Energi AS, Eidsiva Vekst AS, Eidsiva Nett Holding AS og Eidsiva Nett AS ikke etterlever aktuelle bestemmelser om habilitet og rollekonflikter i lovverk og interne reglementer/retningslinjer. I tilknytning til selskapskontrollen har det fremkommet signaler om at det er forbedringspotensialer når det gjelder å klargjøre om daglig leder (konsernsjef og direktør) har vært til stede når styrene har behandlet saker som omhandler evaluering av direktør eller evaluering av konsernsjef og avlønning. Problemstilling 2 Sponsing 12

13 I hvilken grad etterlever ansatte med ansvar for tildeling av sponsormidler og medlemmer av sponsorrådet aktuelle reglementer, retningslinjer og rutiner? Hovedkonklusjon Revisjonen mener det er positivt at Eidsiva har skriftliggjort rutiner for behandling av saker og kriterier for sponsoravtaler. Revisjonen mener at undersøkelsen viser at etterlevelsen varierer. Ikke alle kriterier Eidsiva stiller opp, følges opp fra en naturlig forståelse av kriteriene. Det kan dessuten stilles spørsmål ved om flere av disse kriteriene er egnet som kriterium. Et kriterium, slik vi har brukt begrepet her, innebærer at det skal være noen avgjørende kjennetegn som skiller de som faller innenfor fra de som faller utenfor («skiller sant fra falsk»), og slike avgjørende kjennetegn er det ikke alle Eidsivas kriterier for sponsoravtaler som har. Når det gjelder beslutningsprosessen er det til dels stor forskjell fra det som framkommer i rutinen om sponsorråd og gjeldende praksis. Dette gjelder bl.a. at ikke alle saker med en verdi over kr er behandlet i sponsorråd og at protokoller bare finnes unntaksvis for saker behandlet i sponsorråd før 2013 (en fra 2011 og en fra 2012). Disse var ikke lagret på en måte som gjorde at de var lett gjenfinnbare. Protokoll finnes ikke på saker under kr Ved et par tilfeller framgår ikke av protokollen at en som av selskapet regnes som inhabil, har fratrådt ved behandling av saken i sponsorrådet. Når det gjelder åpenhet og tilgjengelighet har informasjonen på hjemmesiden ikke vært oppdatert i tråd med rutinen. 2. Kommunestyret har merket seg at Eidsiva Energi AS i sitt svarbrev til rapporten (vedlegg 4 til rapporten) er positive til de anbefalinger som fremkommer. Med bakgrunn i dette forventer kommunestyret at selskapet følger opp revisjonsrapporten på tilfredsstillende måte. 3. Kommunestyret ber styret i LGE Holding AS ta opp med LGEs representant i generalforsamlingen i Eidsiva Energi AS om å følge opp revisjonsrapportens anbefalinger overfor selskapet. Det vises spesielt til anbefalingene omkring sponsing: At kriterier for sponsing gjennomgås og at det vurderes om de er egnet til, og tilstrekkelig tydelige som kriterier. Vurdere hva som bør være kriterier og hva som være retningslinjer. At beslutningsprosesser om sponsing gjennomføres i tråd med selskapets egne rutiner. Dersom beslutningsprosessen som framgår av rutinene ikke er hensiktsmessig, bør det vurderes om rutinene bør endres. At det praktiseres så stor grad av åpenhet knyttet til sponsoravtaler som mulig. At man vurderer om selskapet har tilfredsstillende prosedyrer og kontroll med oppfølging når det gjelder midler til regional utvikling og prosjekter knyttet til promotering/påvirkningsarbeid. Gausdal kommunes andel i denne siste selskapskontrollen beløper seg til kr ,- (4,3 % eierandel) fordelt på årene 2013 og Selskapskontroll i «Ikomm AS» 13

14 Selskapskontrollen i Ikomm AS har vært et samarbeid mellom de tre kontrollutvalgene Lillehammer-regionen. Gausdal kommunes eierandel er på 17,2 % og til sammen utgjør kommunens utgifter til denne selskapskontrollen 50 timer, dvs. ca. kr ,-. Hovedformålet med prosjektet er beskrevet i vedtakene til kontrollutvalgene om igangsetting av prosjektet og er formulert som 3 problemstillinger: 1. Har selskapet vært drevet i henhold til vedtekter, lovverk og eiernes målsetninger med selskapet? 2. Har selskapets ekspansjon mot «eksterne» kunder skjedd i tråd med eiernes ønsker og anerkjente prinsipper for drift av kommunale selskaper? 3. Hvordan har eiernes IKT kostnader utviklet seg i perioden etter omdannelsen til aksjeselskap i 2007? Revisjonen har oppsummert sine anbefalinger i 3 punkt: Styret bør lage en utbytteplan slik aksjonæravtalens pkt 8 forutsetter. Ikomms økonomi- og strategiplaner bør behandles av generalforsamlingen i selskapet, slik vedtektene forutsetter. KS anbefaling innebærer at selskaper som opererer med konkurransevirksomhet i tillegg til monopolvirksomhet, som hovedregel bør skille ut virksomheten for å unngå mistanke om muligheten for rolleblanding og kryssubsidiering. I fellesmøte med øvrige kontrollutvalg i Lillehammer-regionen den ble revisjonsrapporten behandlet i sak 18/14. Det ble fattet følgende vedtak: Kontrollutvalget legger saken fram for kommunestyret med følgende Innstilling: 1. Kommunestyret tar revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» til orientering. 2. Kommunestyret viser spesielt til revisjonens oppfatning om at «ikke styret i særlig grad har forholdt seg til og vurdert hvilken risiko anbudsutsetting ville kunne utgjøre for selskapet». 3. Kommunestyret anmoder selskapet om å gi en tilbakemelding innen til kontrollutvalget om oppfølgingen av anbefaling 2 i revisjonsrapporten om «økonomi- og strategiplaner bør behandles i generalforsamlingen i selskapet, slik vedtektene forutsetter». Kommunestyret vedtok som innstilt fra kontrollutvalget den i sak 28/ Orienteringer og mindre undersøkelser i 2014 Kontrollutvalget har i løpet av året fått flere orienteringer fra rådmannen og/eller gjennomført mindre undersøkelser selv. Utvalget har også fått orienteringer fra Innlandet Revisjon IKS. Dette er tema som inngår i utvalgets påse-rolle overfor revisjonen. Kontrollutvalget har fått følgende orienteringer og behandlet følgende «mindre» undersøkelser i 2014: Møte : 14

15 I møte vedtok KU at de ønsket en orientering om etterslep og plan for vedlikehold av kommunens bygninger (sak 034/13). Temaet er nevnt i Plan for forvaltningsrevisjon , under øvrig aktuelt tema. Istedenfor orientering er dette fulgt opp i referatsak; I møte står følgende under referatsaker: o Diverse saksprotokoller fra kommunestyret. Herunder; Kommunestyrets sak 0072/13 den Vedlikehold av kommunale bygg og eiendommer» - jf. vedtak i sak 034/13 i kontrollutvalgsmøte Vedtak: Referatsakene ble tatt til orientering. Kontrollutvalget var enig om å følge opp temaet «Vedlikehold av kommunale bygg og eiendommer» ved en senere anledning når kommunen har implementert tiltak iht. kommunestyrets sak 0072/13. Orientering v/arkivleder om «Rutiner for journalføring av post». Møte : Sak 09/14; Henvendelse om brukerråd; Kontrollutvalget vedtok at det ikke ønsket å prioriterer videre undersøkelse om brukerråd ved Follebu omsorgssenter. Under eventuelt: Manglende avgiftsinnbetaling Q-meieriet; Tas opp i forbindelse med presentasjonen av årsregnskapet på neste møte. Møte : Under eventuelt: o Generelt om brukerråd og evalueringen av disse. Rådmannen orienterte om at intensjonen er at ny rutine omkring styringsdialog skal behandles politisk i løpet av høsten Kontrollutvalget vurderer deretter temaet på nytt. o Henvisning til postliste og brev om politianmeldelse. Rådmannen orienterte om saken. Møte : Orientering: Jfr. tidligere revisjonsrapport «Kommunens rutiner i forbindelse med inntektsgivende arrangement innen kultursektoren»; Rådmannen orienterte om systemet fungerer i henhold til intensjonen. Rektor for kulturskolen bekrefter at vedtatte rutiner og oppgjørsskjema benyttes i henhold til anbefalingene fra revisjonen. Rådmannen vil sende en påminnelse til alle aktuelle enheter. Under eventuelt: Kontrollutvalget ble orientert om e-post fra Olav Iverslien vedrørende hans forespørsel til kommunen om informasjon om moms-kompensasjon vedrørende en pågående sak, som det er informert om i formannskapet i et lukket møte. Forespørselen er besvart fra kommunen. Fellesmøte (sammen med øvrige kontrollutvalg i Lillehammer-regionen): Fylkesmannen i Oppland v/eli Blakstad og Anne-Gunn Sletten o Kommunereformen o Prosjekt «Egenkontroll» o Arbeidet med «Kommunebilder» Innlandet Revisjon IKS v/reidun Grefsrud o Kostra-tall vedrørende kommunene i Lillehammer-regionen Møte : Orientering om status i forvaltningsrevisjon «Journalføring av post» v/innlandet Revisjon IKS. 15

16 Presentasjon av revisjonsrapport «Selskapskontroll i Eidsiva Energi AS» v/innlandet Revisjon IKS. Endelig rapport behandles i kontrollutvalget senere. Møte : Sak 21/14: Rådmannen orienterte om «Helsetjenestens sikring ved ferieavvikling» og svarte på spørsmål vedrørende temaet «Tildelingskontoret og samhandling». Informasjonen fra rådmannen ble tatt til orientering. Fra punktet møtebehandling i møteprotokollen gjengis følgende: o Kommunen er klar over utfordringen med legers tilgang til pasienters journaler hos andre leger. Det forventes at etablering av nytt legesenter gir mulighet for forbedring. o Vedrørende tildelingskontoret og samhandling vises det til vedlagte sak 58/14 fra kommunestyret «Evaluering av tildeling av tjenester i pleie og omsorg» Rullering av planer for aktiviteten i Kontrollutvalget vedtok følgende den i sak 28/14 om rullering av planer for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll: 1. Kontrollutvalget prioriterer følgende tema for forvaltningsrevisjon i perioden : a. Tidlig innsats - spesialundervisning 2. Kontrollutvalget prioriterer følgende tema for selskapskontroll i perioden : a. Kommunens eierskapsforvaltning generelt b. Oppfølging av tidligere selskapskontroller i GLØR IKS 3. Kontrollutvalget ønsker orienteringer på møter i 2015 om følgende aktuelle tema: a. Tidlig innsats - spesialundervisning b. Forebyggende helsearbeid c. Samhandlingsreformen d. Risiko knyttet til omstillingstiltak i kommunen e. Barneverntjenesten f. Helsesøstertjenesten g. Planer for vedlikehold og/eller avhending av eiendom 16

Saksframlegg FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL EIDSIVA - OM ROLLER, HABILITET OG SPONSING"

Saksframlegg FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT SELSKAPSKONTROLL EIDSIVA - OM ROLLER, HABILITET OG SPONSING Saksframlegg Ark.: 210 Lnr.: 32/15 Arkivsaksnr.: 15/8-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL EIDSIVA - OM ROLLER, HABILITET OG SPONSING" Vedlegg: Rapport fra

Detaljer

Dato: 21.10.2014 kl. 9:00-13:00 Møterom Lillehammer, 4. etasje, Kirkegt. 76, Lillehammer Arkivsak: 201201781

Dato: 21.10.2014 kl. 9:00-13:00 Møterom Lillehammer, 4. etasje, Kirkegt. 76, Lillehammer Arkivsak: 201201781 MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget OFK Dato: 21.10.2014 kl. 9:00-13:00 Sted: Møterom Lillehammer, 4. etasje, Kirkegt. 76, Lillehammer Arkivsak: 201201781 Tilstede: Møtende varamedlemmer: Forfall: Andre: Protokollfører:

Detaljer

KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5

KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5 GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5 FORORD Kontrollutvalget utfører sine tilsynsoppgaver på vegne av kommunestyret og håper utvalgets arbeid kan være et bidrag til at innbyggerne kan

Detaljer

Forvaltningsrevisjonsrapporten "Selskapskontroll Eidsiva - om roller, habilitet og sponsing"

Forvaltningsrevisjonsrapporten Selskapskontroll Eidsiva - om roller, habilitet og sponsing Saknr. 14/11674-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland Forvaltningsrevisjonsrapporten "Selskapskontroll Eidsiva - om roller, habilitet og sponsing" Kontrollutvalgets innstilling til vedtak: Kontrollutvalget

Detaljer

MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalget Gausdal. Dato: 28.1.2015 kl. 9:00 Formannskapssalen Gausdal kommune Arkivsak: 201406128

MØTEPROTOKOLL. Kontrollutvalget Gausdal. Dato: 28.1.2015 kl. 9:00 Formannskapssalen Gausdal kommune Arkivsak: 201406128 - et interkommunalt samarbeid som ivaretar sekretariatsfunksjonen for kontrollutvalgene i kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal og Oppland og Hedmark fylkeskommuner. MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal

Detaljer

Saksframlegg. Saksb: Kari Louise Hovland Arkiv: / Dato:

Saksframlegg. Saksb: Kari Louise Hovland Arkiv: / Dato: Lillehammer kommune Saksframlegg Saksb: Kari Louise Hovland Arkiv: 255 13/3440-8 Dato: 14.11.2014 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN «SELSKAPSKONTROLL EIDSIVA OM ROLLER, HABILITET OG SPONSING» Vedlegg Rapport

Detaljer

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsrapport 2016 Kontrollutvalget Gausdal kommune Kontrollutvalget Gausdal kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET

Detaljer

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR. H:\temp\ DOCX

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR. H:\temp\ DOCX 1 GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2013 2 FORORD I tråd med tidligere praksis har sekretær laget en årsrapport fra kontrollutvalget til kommunestyret om kontrollutvalgets virksomhet forrige

Detaljer

LILLEHAMMER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR

LILLEHAMMER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR LILLEHAMMER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2014 Innhold 1. INNLEDNING... 3 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING... 4 3. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER... 4 4. MØTER... 5 5. KONTROLLUTVALGETS AKTIVITETER

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I RINGSAKER KOMMUNE

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I RINGSAKER KOMMUNE MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I RINGSAKER KOMMUNE Tirsdag 28. oktober 2014 holdt kontrollutvalget møte i administrasjonsbygget i Brumunddal fra kl. 0830 1510. Som medlemmer møtte: Svetlana K. Johnsen

Detaljer

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR. F:\Kontrollutvalgene\Gausdal\Saker\2013\ÅrsrapportKUGausdal2012.docx

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR. F:\Kontrollutvalgene\Gausdal\Saker\2013\ÅrsrapportKUGausdal2012.docx 1 GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2012 2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER side 3 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING 3 3. MØTER 4 4. SAKER SOM ER BEHANDLET I 2012 4 4.1

Detaljer

Vedlegg: Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet revisjon IKS, rapport

Vedlegg: Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet revisjon IKS, rapport Saksbehandler: kari Louise Hovland Arkiv: Arkivsaksnr.: 14/1051 REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL IKOMM AS" Vedlegg: Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet revisjon IKS, rapport

Detaljer

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "BRUKERBETALING INSTITUSJON" FRA INNLANDET REVISJON IKS

FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT BRUKERBETALING INSTITUSJON FRA INNLANDET REVISJON IKS Ark.: Lnr.: 6737/13 Arkivsaksnr.: 13/1121-1 Saksbehandler: Øivind Nyhus FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT "BRUKERBETALING INSTITUSJON" FRA INNLANDET REVISJON IKS Vedlegg: Forvaltningsrevisjonsrapport 8-2013

Detaljer

Saksframlegg. Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet revisjon IKS, rapport

Saksframlegg. Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet revisjon IKS, rapport Saksframlegg Ark.: Lnr.: 6102/14 Arkivsaksnr.: 14/1206-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL IKOMM AS" Vedlegg: Revisjonsrapporten «Selskapskontroll Ikomm AS» fra Innlandet

Detaljer

UTSIRA KOMMUNE KONTROLLUTVALGET UTSIRA KOMMUNE

UTSIRA KOMMUNE KONTROLLUTVALGET UTSIRA KOMMUNE UTSIRA KOMMUNE KONTROLLUTVALGETS ÅRSMELDING 2010 KONTROLLUTVALGET UTSIRA KOMMUNE 1. INNLEDNING Kontrollutvalget er et lovpålagt organ, som på vegne av kommunestyret skal føre det løpende tilsynet med den

Detaljer

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET SAKNR: 12/018 SELSKAPSKONTROLL I EIDSIVA ENERGI AS SKAL BEHANDLES / ER BEHANDLET I:

GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET SAKNR: 12/018 SELSKAPSKONTROLL I EIDSIVA ENERGI AS SKAL BEHANDLES / ER BEHANDLET I: 1 GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET SAKNR: 12/018 SELSKAPSKONTROLL I EIDSIVA ENERGI AS SKAL BEHANDLES / ER BEHANDLET I: UTVALG SAK NR. M.DATO SAKSBEHANDLER KONTROLLUTVALGET 12/018 15.03.12 Kjell Arne Sveum

Detaljer

Saksframlegg. Ark.: 210 Lnr.: 8687/16 Arkivsaksnr.: 16/ Vedlegg: Plan for selskapskontroll i Gausdal kommune

Saksframlegg. Ark.: 210 Lnr.: 8687/16 Arkivsaksnr.: 16/ Vedlegg: Plan for selskapskontroll i Gausdal kommune Saksframlegg Ark.: 210 Lnr.: 8687/16 Arkivsaksnr.: 16/1626-1 Saksbehandler: Øivind Nyhus PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2016-2019 Vedlegg: Plan for selskapskontroll i Gausdal kommune 2016-2019 Andre saksdokumenter

Detaljer

SAK NR. M.DATO SAKSBEHANDLER KONTROLLUTVALGET 25/ Øivind Nyhus

SAK NR. M.DATO SAKSBEHANDLER KONTROLLUTVALGET 25/ Øivind Nyhus GAUSDAL KOMMUNE KONTROLLUTVALGET SAKNR: 25/14 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT FOR 2015 SKAL BEHANDLES / ER BEHANDLET I: UTVALG SAK NR. M.DATO SAKSBEHANDLER KONTROLLUTVALGET 25/14 15.10.14 Øivind Nyhus VEDLEGG

Detaljer

Jon Magne Aspelund fra kl. 10.00

Jon Magne Aspelund fra kl. 10.00 - et interkommunalt samarbeid som ivaretar sekretariatsfunksjonen for kontrollutvalgene i kommunene Lillehammer, Øyer og Gausdal og Oppland og Hedmark fylkeskommuner. MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Øyer

Detaljer

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsrapport 2018 Kontrollutvalget Gausdal kommune Kontrollutvalget Gausdal kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET

Detaljer

REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE

REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE «Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner», fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15.06.2004 med hjemmel i lov av 25.9.92 nr. 107

Detaljer

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsrapport Kontrollutvalget Gausdal kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsrapport 2017 Kontrollutvalget Gausdal kommune Kontrollutvalget Gausdal kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET

Detaljer

SAKLISTE. kontrollsekretær Telefon: 74 11 14 73 Mobil: 41 68 99 12 E-post: per.helge.genberg@komsek.no

SAKLISTE. kontrollsekretær Telefon: 74 11 14 73 Mobil: 41 68 99 12 E-post: per.helge.genberg@komsek.no STEINKJER KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: Tirsdag 28. august 2012 Møtetid: Kl. 09.00 Møtested: Fylkets Hus, møterom Kvenna (1.et.) De faste medlemmene innkalles med dette til møtet. Den

Detaljer

TorgunnMaurset(nestleder) HansMartin Graedler ÅslaugEngerOlsen(fra kl ) JensHøistad

TorgunnMaurset(nestleder) HansMartin Graedler ÅslaugEngerOlsen(fra kl ) JensHøistad MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal Dato: 26.11.2015kl. 9:00 14:15 Sted: FormannskapssalenGausdalkommune Arkivsak: 201406128 Tilstede: BjørnarKruse(leder) TorgunnMaurset(nestleder) HansMartin Graedler

Detaljer

G AU SD AL K OM M UNE K ONTR OLLU TVALG ET FOR. Vedtatt i kontrollutvalgetden Sendeskommunestyrettil orientering

G AU SD AL K OM M UNE K ONTR OLLU TVALG ET FOR. Vedtatt i kontrollutvalgetden Sendeskommunestyrettil orientering www.kontrollinnlandet.no G AU SD AL K OM M UNE K ONTR OLLU TVALG ET ÅR S PLAN FOR 201 6 Vedtatt i kontrollutvalgetden 26.11.2015 Sendeskommunestyrettil orientering KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON GAUSDAL KOMMUNE Vedlegg: Plan for forvaltningsrevisjon Gausdal kommune

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON GAUSDAL KOMMUNE Vedlegg: Plan for forvaltningsrevisjon Gausdal kommune Ark.: Lnr.: 9111/12 Arkivsaksnr.: 12/1539-1 Saksbehandler: Øivind Nyhus PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON GAUSDAL KOMMUNE 2013-2015 Vedlegg: Plan for forvaltningsrevisjon Gausdal kommune 2013-2015 SAMMENDRAG:

Detaljer

ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR

ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2014 Innhold 1. INNLEDNING... 3 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING... 4 3. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER... 4 4. MØTER... 5 5. KONTROLLUTVALGETS AKTIVITETER I

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE Årsrapport 2011 Kontrollutvalgets virksomhet 1. Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver 2. Medlemmer og sekretariat 3. Aktivitet 4. Økonomi 5. srevisjon 6. Forvaltningsrevisjon

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE. Fredag 20. mai 2011 holdt kontrollutvalget møte i Østre Toten rådhus fra kl. 0900 1330.

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE. Fredag 20. mai 2011 holdt kontrollutvalget møte i Østre Toten rådhus fra kl. 0900 1330. MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I ØSTRE TOTEN KOMMUNE Fredag 20. mai 2011 holdt kontrollutvalget møte i Østre Toten rådhus fra kl. 0900 1330. Som medlemmer møtte: Ole-Johan Dyste, leder Johan E. Dyste,

Detaljer

ENGERDAL KOMMUNE. Møteinnkalling

ENGERDAL KOMMUNE. Møteinnkalling ENGERDAL KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Enger Dato: 13.10.2015 Tidspunkt: 13:00 Forfall meldes snarest på tlf. 48 88 30 36, eventuelt mobiltlf. 95 13 31 87, som sørger for innkalling

Detaljer

MØTEPROTOKOLL - Kontrollutvalget Gausdal

MØTEPROTOKOLL - Kontrollutvalget Gausdal MØTEPROTOKOLL - Kontrollutvalget Gausdal Dato: 10.05.2017 Sted: Kommunehuset i Gausdal - møterom Skeikampen Møteleder: Bjørnar Kruse Tidsrom: Kl. 09.00-13. 30 Tilstede Bjørnar Kruse Torgunn Holm Maurset

Detaljer

Saksframlegg. Ark.: Lnr.: 2079/15 Arkivsaksnr.: 15/467-1 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN "GAUSDAL KOMMUNES ETTERLEVELSE AV ANSKAFFELSESREGLEMENTET"

Saksframlegg. Ark.: Lnr.: 2079/15 Arkivsaksnr.: 15/467-1 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN GAUSDAL KOMMUNES ETTERLEVELSE AV ANSKAFFELSESREGLEMENTET Saksframlegg Ark.: Lnr.: 2079/15 Arkivsaksnr.: 15/467-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN "GAUSDAL KOMMUNES ETTERLEVELSE AV ANSKAFFELSESREGLEMENTET" Vedlegg: Forvaltningsrevisjonsrapport

Detaljer

KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5

KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5 LILLEHAMMER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 201 5 FORORD Kontrollutvalget utfører sine tilsynsoppgaver på vegne av kommunestyret og håper utvalgets arbeid kan være et bidrag til at innbyggerne

Detaljer

Årsrapport Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsrapport Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsrapport 2016 Kontrollutvalget Øyer kommune Kontrollutvalget Øyer kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET -

Detaljer

ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET

ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET RENNEBU KOMMUNE 2017 ÅRSMELDING FOR KONTROLLUTVALGET Behandlet av Kontrollutvalget i Rennebu 31. januar 2018, sak 03/18 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til

Detaljer

ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET

ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET ØYER KOMMUNE KONTROLLUTVALGET 1 SAKNR: 013/13 PLAN FOR SELSKAPSKONTROLL 2013 2015 ØYER KOMMUNE SKAL BEHANDLES / ER BEHANDLET I: UTVALG SAK NR. M.DATO SAKSBEHANDLER KONTROLLUTVALGET 013/13 21.08.13 Øivind

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I SKI KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2007

KONTROLLUTVALGET I SKI KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2007 KONTROLLUTVALGET I SKI KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2007 1 KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER 1.1 Kommuneloven 77 Bestemmelsen om at kommunen skal ha kontrollutvalg er tatt inn i kommuneloven av 25. september 1992 nr. 107

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2017

Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Tolga kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 1. desember 2016, Sak 31/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I GRAN KOMMUNE. Fredag 5. september 2014 holdt kontrollutvalget møte på Gran rådhus fra kl. 0900 1445.

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I GRAN KOMMUNE. Fredag 5. september 2014 holdt kontrollutvalget møte på Gran rådhus fra kl. 0900 1445. MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I GRAN KOMMUNE Fredag 5. september 2014 holdt kontrollutvalget møte på Gran rådhus fra kl. 0900 1445. Som medlemmer møtte: Morten Hagen (Gbl), leder Harald Westby (H), nestleder

Detaljer

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.

MØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17. MØTEINNKALLING Utvalg : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.00 Møtested : Hølonda Sykehjem Sakliste: SAK 1/2008 GODKJENNING AV MØTEBOK SAK 2/2008 REFERATSAKER SAK 3/2008 RAPPORT FRA FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT

Detaljer

Verdal kommune Kontrollutvalget

Verdal kommune Kontrollutvalget Verdal kommune Kontrollutvalget Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3

Detaljer

STYRE/RÅD/UTVALG: MØTESTED: MØTEDATO: KL. fra/til: Kommunestyret Kommunestyresalen :00-00:00

STYRE/RÅD/UTVALG: MØTESTED: MØTEDATO: KL. fra/til: Kommunestyret Kommunestyresalen :00-00:00 Protokoll STYRE/RÅD/UTVALG: MØTESTED: MØTEDATO: KL. fra/til: Kommunestyret Kommunestyresalen 29.01.2015 18:00-00:00 Innkallingsmåte Forfall : Skriftlig : Karin Kvisten, Harald Ove Foss, Jens Ringen, Britt

Detaljer

Årsmelding. for kontrollutvalgets virksomhet BEHANDLET I KONTROLLUTVALGETS MØTE 26. JANUAR 2016 SAK 3/16 RØROS KOMMUNE

Årsmelding. for kontrollutvalgets virksomhet BEHANDLET I KONTROLLUTVALGETS MØTE 26. JANUAR 2016 SAK 3/16 RØROS KOMMUNE Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet 2015 RØROS KOMMUNE BEHANDLET I KONTROLLUTVALGETS MØTE 26. JANUAR 2016 SAK 3/16 Innhold Innledning... 2 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 2 Antall saker

Detaljer

Møteinnkalling ORKDAL KOMMUNE

Møteinnkalling ORKDAL KOMMUNE ORKDAL KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg/styre/råd : Møte i kontrollutvalget Orkdal kommune Møtedato/tid : Torsdag 8. februar 2007 kl 13.00. Møtested/lokaler : Formannskapssalen Deltagere fra KU : Karen Unni

Detaljer

22/18 Foranalyse "Kvalitet i hjemmetjenesten" 3. 23/18 Kontrollutvalgets årsplan for /18 Kontrollutvalgets tilsynsansvar med revisjonen 4

22/18 Foranalyse Kvalitet i hjemmetjenesten 3. 23/18 Kontrollutvalgets årsplan for /18 Kontrollutvalgets tilsynsansvar med revisjonen 4 MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal Dato: 05.12.2018 Sted: Rådhuset Gausdal kommune Møteleder: Bjørnar Kruse Tid: Kl. 09.00-12.00 Tilstede Bjørnar Kruse Torgunn Holm Maurset Hans Martin Graedler Jens

Detaljer

FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK

FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK Postboks 120 4491 Kvinesdal Bankkonto: 3080 32 25660 Organisasjonsnr.: 988 798 185 FLEKKEFJORD KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 03/15 Dato: 24.09.2015 kl. 09.00 11.15 Sted: Rådhuset, Formannskapssalen

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

1. Kontrollutvalget ber rådmannen sende Fylkesmannens tilbakemelding til kontrollutvalget når den foreligger.

1. Kontrollutvalget ber rådmannen sende Fylkesmannens tilbakemelding til kontrollutvalget når den foreligger. Møte Sakn. Sak Vedtak Sendes/ Behandlet Oppfølging Ferdig 20.1.15 1/15 Referater, orienteringer og Kontrollutvalget tar referatene og informasjonen til orientering. 2/15 Samtale med ordføreren. Kontrollutvalget

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE. Tirsdag 17. september 2013 holdt kontrollutvalget møte i Søndre Land rådhus kl. 0900-1400.

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE. Tirsdag 17. september 2013 holdt kontrollutvalget møte i Søndre Land rådhus kl. 0900-1400. MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE Tirsdag 17. september 2013 holdt kontrollutvalget møte i Søndre Land rådhus kl. 0900-1400. Som medlemmer møtte: Rolv Ludvigsen (Ap), leder Torgeir Søfferud

Detaljer

Årsplan 2016. Kontrollutvalget i Asker kommune

Årsplan 2016. Kontrollutvalget i Asker kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

Kontrollutvalgets årsmelding 2015

Kontrollutvalgets årsmelding 2015 Aust-Agder Fylkeskommune Kontrollutvalgets årsmelding 2015 Temark Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS 1. INNLEDNING Kontrollutvalget avgir med dette en samlet årsmelding for 2015. Denne skal

Detaljer

Saksframlegg. Ark.: 216 Lnr.: 8718/16 Arkivsaksnr.: 16/ Plan for forvaltningsrevisjon Gausdal kommune

Saksframlegg. Ark.: 216 Lnr.: 8718/16 Arkivsaksnr.: 16/ Plan for forvaltningsrevisjon Gausdal kommune Saksframlegg Ark.: 216 Lnr.: 8718/16 Arkivsaksnr.: 16/1632-1 Saksbehandler: Øivind Nyhus PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON 2016-2019 Vedlegg: Plan for forvaltningsrevisjon 2016 2019 Gausdal kommune Andre saksdokumenter

Detaljer

Reglement for kontrollutvalget

Reglement for kontrollutvalget Reglement for kontrollutvalget Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2009

KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2009 1 KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE ÅRSRAPPORT 2009 2 1. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER Kommuneloven 77 Bestemmelsen om at kommunen skal ha kontrollutvalg er tatt inn i kommunelovens 77 om Kontrollutvalget.

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2012

Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Leka kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2012 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3

Detaljer

Årsrapport Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsrapport Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsrapport 2018 Kontrollutvalget Øyer kommune Kontrollutvalget Øyer kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET -

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2019

Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Alvdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 04. desember 2018, Sak 34/18 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Forskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement

Forskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement Forskrift om kontrollutvalget / utfyllende reglement Vedtatt av kommunestyret i møte??.??.2017 [Dato] FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde

Detaljer

Det var ingen bemerkninger til m øteinnkalling og saksliste. Det var ingen bemerkninger til møte protokoll fra møtet den

Det var ingen bemerkninger til m øteinnkalling og saksliste. Det var ingen bemerkninger til møte protokoll fra møtet den MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal Dato: 10.02.2016 Sted: Gausdal kommune, formannskapssalen Møteleder: Kontrollutvalgets leder Bjørnar Kruse Tilstede Møtende varamedlemmer: Forfall: Andre: fører:

Detaljer

Årsmelding 2017 Kontrollutvalget i Os Sekretariatets utkast Torill Bakken

Årsmelding 2017 Kontrollutvalget i Os Sekretariatets utkast Torill Bakken Årsmelding 2017 Kontrollutvalget i Os Sekretariatets utkast Torill Bakken Behandlet i kontrollutvalget 24. januar 2018 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til

Detaljer

14/18 Oppfølging av tidligere revisjonsrapport Lipro AS 3. 15/18 Prosjektplanen "Bruk og etterlevelse av individuelle planer innen rus og psykiatri" 3

14/18 Oppfølging av tidligere revisjonsrapport Lipro AS 3. 15/18 Prosjektplanen Bruk og etterlevelse av individuelle planer innen rus og psykiatri 3 MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal Dato: 05.09.2018 Sted: Rådhuset Gausdal kommune Møteleder: Bjørnar Kruse Tilstede Bjørnar Kruse Torgunn Holm Maurset Hans Martin Graedler Hans Forrestad Møtende varamedlemmer:

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2015

Kontrollutvalgets årsplan for 2015 HØYLANDET KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2015 Vedtatt av kontrollutvalget sak 020/14 Fylkets hus Postboks 2564 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE. Fredag 29. mai 2015 holdt kontrollutvalget møte i rådhuset fra kl

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE. Fredag 29. mai 2015 holdt kontrollutvalget møte i rådhuset fra kl MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE Fredag 29. mai 2015 holdt kontrollutvalget møte i rådhuset fra kl. 0900 1515. Som medlemmer møtte: Birgit Felde Sevaldrud, leder Linn Haugseth Kind,

Detaljer

ÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL

ÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL ÅRSMELDING 2013 KONTROLLUTVALGET I ALVDAL Behandlet av kontrollutvalget i Alvdal 27. mars 2014 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling... 3 Innkalling

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I AURSKOG-HØLAND KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I AURSKOG-HØLAND KOMMUNE Møtebok Sted: Aurskog-Høland Rådhus, møterom Krepsen. Tid: Onsdag 2.9.2015, kl. 18:00 20:15. Tilstede Jan Rune Fjeld (nestleder) medlemmer Anne Lise Torvund Tilstede Rikard Pettersen varamedlemmer Unni

Detaljer

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på epost: eller tlf Møteinnkalling.

Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på epost: eller tlf Møteinnkalling. Møteinnkalling Grimstad kontrollutvalg Dato: 08.09.2015 kl. 9:00 Møtested: Kommunehuset, Formannskapssalen Arkivsak: 15/10152 Arkivkode: 033 Forfall meldes til sekretær for kontrollutvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no

Detaljer

Saksframlegg. Ark.: 210 Lnr.: 2115/15 Arkivsaksnr.: 15/477-1 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN "JOURNALFØRING AV POST OG OPPFØLGING AV HENVENDELSER"

Saksframlegg. Ark.: 210 Lnr.: 2115/15 Arkivsaksnr.: 15/477-1 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN JOURNALFØRING AV POST OG OPPFØLGING AV HENVENDELSER Saksframlegg Ark.: 210 Lnr.: 2115/15 Arkivsaksnr.: 15/477-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORTEN "JOURNALFØRING AV POST OG OPPFØLGING AV HENVENDELSER" Vedlegg: Forvaltningsrevisjonsrapport

Detaljer

ENGERDAL KOMMUNE. Møteinnkalling

ENGERDAL KOMMUNE. Møteinnkalling ENGERDAL KOMMUNE Møteinnkalling Utvalg: Kontrollutvalget Møtested: Enger Dato: 04.10.2016 Tidspunkt: 10:00 Forfall meldes snarest på tlf. 62 45 96 07, eventuelt mobiltlf. 99476494, som sørger for innkalling

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Eidsvoll kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2013

Kontrollutvalgets årsplan for 2013 HØYLANDET KOMMUNE Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Vedtatt av kontrollutvalget sak 035/12 den 26. november 2012 Fylkets hus Postboks 2564 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no

Detaljer

FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET

FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET FORSKRIFT OM KONTROLLUTVALGET - UTFYLLENDE REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET Kap. 1. Virkeområde 1.Virkeområde Lov og forskrift omfatter kommunens og fylkeskommunens kontrollutvalg, og gjelder utvalgets ansvar

Detaljer

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyrets møte , sak 68/14.

PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyrets møte , sak 68/14. PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN 2015-2016 Selbu kommune Vedtatt i kommunestyrets møte 17.11.2014, sak 68/14. 1 Om forvaltningsrevisjon I henhold til kommuneloven 77 er kontrollutvalget ansvarlig for å påse

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE

KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE KONTROLLUTVALGET I NORDRE LAND KOMMUNE Årsrapport 2011 Kontrollutvalgets virksomhet 1. Kontrollutvalgets ansvar og oppgaver 2. Medlemmer og sekretariat 3. Aktivitet 4. Økonomi 5. Regnskapsrevisjon 6. Forvaltningsrevisjon

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2017

Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Alvdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2017 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 24. november 2016, Sak 36/16 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2019

Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Os kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2019 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 28.november 2018, Sak 27/18 INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan

Kontrollutvalgets årsplan Kontrollutvalgets årsplan Kontrollutvalget i Rendalen kommune INNHOLDSFORTEGNELSE INNLEDNING... 3 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVARS OGARBEIDSOMRÅDE...

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2016

Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Steinkjer kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2016 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...

Detaljer

ÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE. Utarbeidet av ROKUS IKS

ÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE. Utarbeidet av ROKUS IKS ÅRSRAPPORT 2017 KONTROLLUTVALGET I LØRENSKOG KOMMUNE Utarbeidet av ROKUS IKS INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING... 3 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET... 3 2.1 MEDLEMMER... 3 2.2 MØTER OG SAKER... 3 3 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

OPPLAND FYLKESKOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR

OPPLAND FYLKESKOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR OPPLAND FYLKESKOMMUNE KONTROLLUTVALGET ÅRSRAPPORT FOR 2014 Innhold 1. INNLEDNING... 2 2. KONTROLLUTVALGETS SAMMENSETNING... 3 3. KONTROLLUTVALGETS OPPGAVER... 3 4. MØTER... 4 5. KONTROLLUTVALGETS AKTIVITETER

Detaljer

Levanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2010

Levanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2010 Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR... 3 2 KONTROLLUTVALGETS

Detaljer

Siljan kommune Kontrollutvalgets årsmelding 2016

Siljan kommune Kontrollutvalgets årsmelding 2016 Siljan kommune Kontrollutvalgets årsmelding 2016 Temark Agder og Telemark Kontrollutvalgssekretariat IKS 1. INNLEDNING Kontrollutvalget avgir med dette en samlet årsmelding for 2016. Denne skal gi et bilde

Detaljer

REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS" FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL

REVISJONSRAPPORT SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL Ark.: 216 Lnr.: 1429/08 Arkivsaksnr.: 08/286 Saksbehandler: Steinar Gulbrandsen REVISJONSRAPPORT "SELSKAPSKONTROLL AV GLØR IKS" FOR KONTROLL- UTVALGENE I KOMMUNENE LILLEHAMMER, ØYER OG GAUSDAL VEDLEGG:

Detaljer

Vedlegg til sak 4/2015. Årsrapport Kontrollutvalget i Rælingen kommune

Vedlegg til sak 4/2015. Årsrapport Kontrollutvalget i Rælingen kommune Vedlegg til sak 4/2015 Årsrapport 2014 Kontrollutvalget i Rælingen kommune Innhold 1. Innledning... 2 2. Kontrollutvalgets virksomhet... 2 2.1 Medlemmer... 2 2.2 Møter og saker... 2 3. Kontrollutvalgets

Detaljer

Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/ Paul Stenstuen

Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/ Paul Stenstuen Orgnr. 987672196 Postboks 2564 7735 Steinkjer Tlf. 74 11 14 76 www.komsek.no Levanger kommune Ordfører Rådmann Deres ref.: Vår ref.: Arkiv: Dato: Saksbehandler: 10/022 417-1719-5.6 26.11.10 Paul Stenstuen

Detaljer

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE

MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE MØTEPROTOKOLL KONTROLLUTVALGET I SØNDRE LAND KOMMUNE Torsdag 17. september 2009 holdt kontrollutvalget møte i Søndre Land rådhus fra kl. 0900 til kl. 1400. Som medlemmer møtte: Rolv Ludvigsen, leder Iver

Detaljer

18/16 Oppfølging av politiske vedtak pr /16 Forvaltningsrevisjonsrapporten "Tidlig innsats" 3

18/16 Oppfølging av politiske vedtak pr /16 Forvaltningsrevisjonsrapporten Tidlig innsats 3 MØTEPROTOKOLL Kontrollutvalget Gausdal Dato: 05.10.2016 Sted: Gausdal kommune Møteleder: Utvalgsleder Bjørnar Kruse Tilstede Møtende varamedlemmer: Forfall: Andre: fører: Bjørnar Kruse Torgunn Holm Maurset

Detaljer

Kontrollutvalgets årsplan for 2010

Kontrollutvalgets årsplan for 2010 Verdal kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2010 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...3 1.1

Detaljer

SAKNR. SAKSTITTEL. Eventuelle forfall meldes Inter Revisjon Gudbrandsdal AS telefon Vinstra, 17. februar 2011

SAKNR. SAKSTITTEL. Eventuelle forfall meldes Inter Revisjon Gudbrandsdal AS telefon Vinstra, 17. februar 2011 RINGEBU KOMMUNE INNKALLING TIL MØTE I : Tid: Torsdag 24. februar 2011. Klokken: 09.00. Møtested: Ringebu rådhus, grønt møterom. SAKLISTE SAKNR. SAKSTITTEL TYPE Møteinnkalling og sakliste Godkjenning av

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll

Årsplan Kontrollutvalget Øyer kommune. Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Et handlekraftig kontrollutvalg er viktig for å sikre demokratisk innsyn og kontroll Årsplan 2018 Kontrollutvalget Øyer kommune Kontrollutvalget Øyer kommune KONTROLLUTVALGSSEKRETARIATET INNLANDET - et

Detaljer

Tolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet

Tolga kommune. Årsmelding for kontrollutvalgets virksomhet Tolga kommune Årsmelding 2016 for kontrollutvalgets virksomhet Behandlet av kontrollutvalget 16. februar 2016 Innhold Innledning... 3 Kontrollutvalgets sammensetning ( 2)... 3 Antall saker til behandling...

Detaljer

Forfall meldes til sekretær for utvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no eller mobiltlf. 90589043. Møteinnkalling.

Forfall meldes til sekretær for utvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no eller mobiltlf. 90589043. Møteinnkalling. Møteinnkalling Gjerstad kontrollutvalg Dato: 17.02.2016 kl. 12:00 Møtested: Kommunehuset, møterom 1. etasje Arkivsak: 15/10176 Arkivkode: 033 Forfall meldes til sekretær for utvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no

Detaljer

Innlandet Revisjon IKS

Innlandet Revisjon IKS Daglig leder Bjørg Hagen 1 Disposisjon Formål Kjennskap til eget revisjonsselskap Kommunelovens system for tilsyn og kontroll 2 Eiet av: Oppland fylkeskommune og 12 kommuner i Oppland Etablert 01.01.05

Detaljer

Levanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2009

Levanger kommune Kontrollutvalget. Kontrollutvalgets årsplan for 2009 Levanger kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2009 Fylkets Hus, 7735 Steinkjer Telefon 74 11 14 76 E post: post@komsek.no Web: www.komsek.no INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET...

Detaljer

Willy Farstad (H) Oddbjørg Hellen Nesheim (Ap) Bjørn Ståle Sildnes (Ap) Ingen

Willy Farstad (H) Oddbjørg Hellen Nesheim (Ap) Bjørn Ståle Sildnes (Ap) Ingen KONTROLLUTVALGET I EIDE KOMMUNE MØTEPROTOKOLL Møte nr: 5/15 Møtedato: 18.11.2015 Tid: kl 13.00 kl 16.35 Møtested: Nye Formannskapssal, Eide rådhus Sak nr: 30/15 38/15 Møteleder: Kåre Vevang, leder (Ap)

Detaljer

KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE ÅRSPLAN 2015

KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE ÅRSPLAN 2015 KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE ÅRSPLAN 2015 KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE Årsplan 2015 Innhold 1. KONTROLLUTVALGET I VARDØ KOMMUNE... 3 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL... 3 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR...

Detaljer

1. Følgende tema prioriteres i plan for forvaltningsrevisjon i Hedmark fylkeskommune :

1. Følgende tema prioriteres i plan for forvaltningsrevisjon i Hedmark fylkeskommune : Saknr. 12/11633-3 Ark.nr. 216 Saksbehandler: Øivind Nyhus Plan for forvaltningsrevisjon Hedmark fylkeskommune Kontrollutvalgets innstilling til vedtak: ::: Sett inn innstillingen under denne linja Kontrollutvalget

Detaljer

Selskapskontroll "Kjørekontoret Innlandet"

Selskapskontroll Kjørekontoret Innlandet Saknr. 15/3960-1 Saksbehandler: Kari Louise Hovland Selskapskontroll "Kjørekontoret Innlandet" Kontrollutvalgets innstilling til vedtak: Kontrollutvalget legger saken fram for fylkestinget med slikt forslag

Detaljer

Reglement for kontrollutvalg

Reglement for kontrollutvalg Reglement for kontrollutvalg Kontrollutvalget forestår på vegne av kommunestyret det løpende tilsyn med forvaltningen i kommunen Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret og rapporterer til kommunestyret

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Nannestad kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Nannestad kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer

Årsplan Kontrollutvalget i Nittedal kommune

Årsplan Kontrollutvalget i Nittedal kommune Kontrollutvalgets utarbeider hvert år en årsplan. Planen angir hovedmålene for kontrollutvalgets arbeid, og inneholder en strategi for hvordan utvalget ønsker å ivareta oppgavene sine. Planen inneholder

Detaljer