Tjenestepensjon, ny lov og økte maksimale innskuddssatser

Transkript

1 Tjenestepensjon, ny lov og økte maksimale innskuddssatser

2 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 2

3 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 3

4 Det har skjedd og skjer mange endringer Nye innskuddssatser 2010 Ny alderspensjon i folketrygden 2014 Tjenestepensjons- loven Hybrid 2006 Obligatorisk tjenestepensjon Ny ytelsespensjon 2011 Ny AFP i privat sektor 2001 Innskuddspensjon 4

5 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 5

6 Antall medlemmer

7 Fra FNO i mars

8 Antall medlemmer - innskuddsplaner Kilde:FNO 8

9 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 9

10 Ny alderspensjon i folketrygden Årlig opptjening med 18,1 prosent av lønn opp til 7,1 G Mulig å ta ut pensjon fra 62 år Det enkelte årskull må bære kostanden ved at vi blir eldre Den enkelte må ta kostanden ved å ta ut pensjon tidlig Mulig å ta ut pensjon og samtidig fortsette i jobb uten at dette medfører avkortning Årlig opptjening ved lønn lik 7,1 G 0 Folketrygd

11 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 11

12 Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - gammel 70% Over knekkpunkt Under knekkpunkt Bunnfradrag 60% 50% 40% 30% 20% Knekkpunkt -3 Gamle satser 10% 0% Folketrygd i % av lønn 12

13 Innskuddssatser fra 1. januar 2014 De nye maksimalsatsene er: 7% av lønn mellom 0-12G Tillegg på 18,1% av lønn mellom 7,1-12G Frivillig for bedriften om de ønsker å regne innskudd fra 0 eller 1G Kravet for OTP er uendret 2% av lønn mellom 1-12G Selvstendig næringsdrivende Her er det ingen endring i forhold til tidligere 4% av lønn mellom 1-12G 13

14 Maksimalt innskudd Maksimalt 18,1 prosent Valgfri, Maksimalt 7 prosent Maksimalt 7 prosent Maksimalt 5 % Inntil dobbel sats, maksimalt 8 % 1G 6G 12G 0G 1G 7,1G 12G 14

15 Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd - ny ,1 G Innskuddspensjon Folketrygd 15

16 Sammenheng mellom innskuddspensjon og folketrygd ny med prosentsatser 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0% 18,10% 18,10% 18,10% 7% 7% 7% 0-1G 1-7,1G 7,1-12G Folketrygd IP- Tilleggssats IP - Grunnsats 16

17 Økte maksimale innskuddssatser Hva betyr dette for den enkelte bedrift? - Mulighet for større årlige innskudd en tidligere bedre pensjon for de ansatte - Mulighet for å gjøre pensjon enklere ved beregning av pensjon fra første lønnskrone - Mulighet for å kompensere for at folketrygden ikke gir opptjening mellom 7,1-12G - Din bedrift har mulighet for å forbedre ordningene ved å enten - Fjerne bunnfradraget - Øke innskuddsatsene 17

18 Hva betyr dette av endringer? Eksisterende ordninger (gjelder også ved flytting) Har frist til med å endre knekkpunktet til 7,1G. Dersom det gjennomføres endring av innskuddsplan endres knekkpunkt fra samme tidspunkt 18

19 Innskudd i tall for person med lønn lik Årlig innskudd Årlig innskudd OTP - 2% Gammel maks Ny maks

20 Innskudd i tall for person med lønn lik 12G Årlig innskudd Årlig innskudd OTP - 2% Gammel maks Ny maks 20

21 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 21

22 Ny uføretrygd / uførepensjon fra 2015 Hva skjer i folketrygden Uføretrygd skal utgjøre 66 prosent av lønn Det er kun lønn opp til 6 G som inngår Uførepensjon skal skattlegges som lønn Hva skjer i uførepensjon tilknyttet innskuddspensjon Forslaget er at bedriftene skal kunne tegne opp til 10 prosent av lønn i uførepensjon I tillegg innebærer forslaget mulighet for å tegne et tillegg på inntil 66 prosent av lønn mellom 6-12G - Dette betyr at det vil bli en endring for alle som i dag har tilknyttet uførepensjon 22

23 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 23

24 Danica Valg Porteføljer pr Danica Valg Periode Forsiktig Moderat Offensiv 100 % Aksjer Siste 12 måneder 10,3% 15,3% 19,3% 23,7% Årlig gj.snitt siste 3 år 8,5% 11,0% 12,9% 14,6% Årlig gj.snitt siste 5 år 8,6% 11,2% 13,4% 14,8% Årlig gj.snitt siste 7 år 6,1% 6,2% 5,6% 4,9% Årlig gj.snitt siste 10 år 6,7% 8,5% 9,4% 9,5%

25 Konkurrentsammenligning - Gabler Vi kan ikke synliggjøre andre aktørers rangering, disse er derfor tatt bort i oversikten. Kilde: Gabler 25

26 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 26

27 28

28 Agenda Endringer som har skjedd Utviklingen som har skjedd innen innskuddspensjon Folketrygd Innskuddspensjon Uføretrygd / Uførepensjon Avkastning Tjenestepensjonsloven Hybrid Eksempler 29

29 Hva gir folketrygden? Eksempel på folketrygd for person født i 1980 Alderspensjon i prosent av sluttlønn for person med lønn under 7,1G 43% 38% 31% 67 år 65 år 62 år 30

30 Eksempel på første års utbetaling fra OTP 2% min i prosent av sluttlønn 7% 6% 4% 67år 65år 62år Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 31

31 Samlet fra Folketrygd og OTP Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 50% 56% 65% Innskuddspensjon 7% 6% 4% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 32

32 Samlet fra Folketrygd og maksimal innskuddsplan før Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 40% 48% 58% Innskuddspensjon 17% 14% 11% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 33

33 Samlet fra Folketrygd og innskuddspensjon med maksimal spareplan etter Her vises bortfall av inntekt i prosent Bortfall av inntekt 28% 39% 52% Innskuddspensjon 29% 23% 17% Folketrygd 43% 38% 31% Innskuddspensjon utbetales til 82 år Avkastning lik 6,85 prosent Lønnsøkning, G-økning og inflasjon satt til 3 prosent 67år 65år 62år 34

34 Til slutt 35