Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie, økonomikonsulent Kjersti Vatshelle Myhre, controller Maria Rosenberg. Budsjettjusteringer 1.

Transkript

1 Arkivsaksnr.: 14/ Arkivnr.: Saksbehandler: økonomikonsulent, Mona Sørlie, økonomikonsulent Kjersti Vatshelle Myhre, controller Maria Rosenberg Budsjettjusteringer 1. tertal 2014 Hjemmel: Rådmannens innstilling: 1. Budsjettjustering drift vedtas i henhold til tabellene 1 og 2. Det gis ikke tilskudd til 30 % stilling trosopplæring. 2. Budsjettjustering investering vedtas i henhold til tabell Låneramme for 2014 økes med kr knyttet til prosjekt 307 Dagsenter Psykiatri. 4. Rådmannen får fullmakt til å iverksette andre tiltak enn de som er omtalt i denne saken, dersom videre prosess avdekker bedre løsninger innenfor rammen av vedtatte omstillingstiltak for å saldere 2014-budsjettet. Prinsipielle avklaringer behandles politisk. 5. Tiltakene som gjelder interkommunale samarbeid forutsetter tilslutning fra de øvrige samarbeidskommunene. 6. Rådmannen beregner økonomiske effekter av å avholde politiske møter kun på kveldstid. I samarbeid med ordfører legges det frem et revidert møtekart for høsten 2014 på første formannskapsmøte etter sommeren. 7. Anbudsprosessen knyttet til Enslige mindreårige, settes i bero i påvente av vedtak for budsjett Rådmannen gis myndighet til å iverksette tiltakene beskrevet i «Varig Balanse 2014 versjon 123» slik at de får effekt for Rådmannen får fullmakt til å fordele de tiltakene som ikke er spesifisert per funksjon i tabell 1og 2 på funksjoner administrativt. 10. Rådmannen får fullmakt til å endre satsene for tilskudd til private barnehager administrativt som følge av forslag til kutt for å saldere budsjett 2014, økning til 100 % likebehandling og dersom det faktiske regnskapet eller barnetall i kommunale barnehager avviker fra det budsjetterte. Side 1 av 8

2 Sammendrag: Denne saken redegjør for rådmannens bearbeidede forslag til budsjettjusteringer per 1.tertial for å redusere merforbruket i I tillegg videreføres omtalen av andre foreslåtte budsjettjusteringer som ble behandlet av Formannskapet i møtet Saksutredning: Det vises til sak 54/14 vedrørende rapportering per 1. tertial 2014 som ble behandlet i Formannskapet Det ble rapportert om et merforbruk på om lag 15 mill. kroner. Rådmannen presenterte forslag til tiltak for å redusere merforbruket med om lag 7,8 mill. kroner i møtet Formannskapet fattet følgende vedtak: «Budsjettjusteringer per 1.tertial 2014 vedtas i tråd med saksutredningens konklusjon. Rådmannens forslag til budsjettjusteringer for å møte prognosen på minus 15 millioner legges ut på høring til den 10. juni med følgende merknader: Det som er lagt inn av kutt i funksjon 370 Bibliotek skal det istedenfor finnes rom for i funksjon 120 Administrasjon. Politiske møter skal kun avholdes på kveldstid. Møteaktivitet skal vurderes på Formannskapets møte i august. Rådmannen legger frem forslag til budsjettjusteringer til formannskapsmøtet den 12. juni.» Budsjettjusteringer drift Tiltak for å oppnå varig balanse i 2014 Per 1.tertial viser prognosen for 2014 et forventet negativt avvik på om lag 15 mill. kroner som i hovedsak skyldes: Lavere innsparingseffekt av TjenesteOptimal -4,1 mill. kroner enn budsjettert Lavere frie inntekter og høyere -7,8 mill. kroner pensjonskostnader enn budsjettert Økte utgifter vedrørende barnehager -1,6 mill. kroner Økte utgifter Familie og oppvekst (Sosial) -1,8 mill. kroner For å identifisere tiltak som skal forbedre prognosen på minus 15 mill. kroner, iverksatte Rådmannen en prosess som beskrevet i figuren under. Utgangspunktet for søket etter tiltak var blant annet Agenda/Kaupang-rapporten, TjenesteOptimal, målkart og årsmelding samt gjennomgang av hva som ikke er lovpålagte oppgaver og politiske vedtak med økonomisk effekt. Etter gjennomført prosess ble det beskrevet tiltak for om lag 7,8 mill. kroner med effekt i 2014 og en helårseffekt i 2015 på om lag 13,1 mill. kroner. Side 2 av 8

3 Rådmannens opprinnelige forslag innebar i korte trekk: Generelt mindre løpende vedlikehold Stenging av svømmehallen på Frøystad Stenging av en bibliotek-avdeling Færre forebyggende tiltak rettet mot barn Nedtak av driftsmidler alle områder Redusert voksentetthet i skole/barnehage Redusert vikarbruk generelt Reduksjon av hjemmetjeneste (LOS/TT) og langtidsplasser LOS Redusert tilbud til flyktninger og elever i VO Formannskapet behandlet forslagene til tiltak i sitt møte Formannskapets vedtak er gjengitt innledningsvis i denne saken. I tråd med vedtaket er det gjennomført en høring. Gjennom høringsrunden har det kommet en rekke tilbakemeldinger som er oppdatert i dokumentet «Varig Balanse 2014 versjon 123» og samlet i en generell oppsummering «Høringsuttalelser av mer generell karakter». På bakgrunn av Formannskapets vedtak og høringsrunden, fremmer Rådmannen her forslag til tiltak for å bedre resultatet i 2014 som beskrevet i dokumentet «Varig Balanse 2014 versjon 123». Endringer fra det opprinnelige forslaget er hovedsakelig: Antall lærlinger reduseres ikke, lærlingeordningen beholdes Det kuttes ikke i Biblioteket. Kuttet på en stilling gjøres isteden innen administrative funksjoner Vakant stilling i PPT fylles ikke i 2014, som følge av avvikling av interkommunal avtale med Jevnaker Reduksjonen i velferdsmidler på Areal gjøres ikke permanent Reduksjonen innen pleie og omsorg gjøres på institusjon og ikke i den hjemmebaserte omsorgen. Formannskapet kan eventuelt vurdere om deler av dette skal gjøres på dagaktivitetssenter utenfor institusjon som ikke er lovpålagt(bergo ( ,-)) Avtalen i statsbudsjettet gav en styrkning til barnehagefinansieringen på ,- for Lunner kommune. Rådmannen har ikke valgt å videreføre denne styrkningen til barnehagen da reduksjonen i barnehage er et resultat av kommunens samlede utfordringer og ikke for barnehagesektoren alene. Samlet sett foreslår Rådmannen nå innsparinger på tjenestestedene tilsvarende om lag 7,9 mill. kroner i 2014 og 12, 7 mill. kroner i Det foreslås at 7,9 mill. kroner fordeles på følgende måte: 4,1 mill. kroner budsjettert innsparing Tjeneste Optimal fjernes 1,6 mill. kroner styrking av sentralt barnehagebudsjett 2,2 mill. kroner redusert skatteinntekt I tillegg foreslår Rådmannen en teknisk omdisponering i budsjettet mellom skatt og rammetilskudd for å få bedre samsvar med KS-prognosemodell. Ventet økt rammetilskudd på om lag 0,3 mill. kroner som følge av avtalen i Stortinget om Revidert Nasjonalbudsjett bidrar til å øke budsjettet for rammetilskudd, men da anslaget for ventet skatteinngang var for høyt, foreslår Rådmannen at redusert skatteinngang blir motposten til den økte inntekten. Forslagene til budsjettjusteringer for å saldere budsjett 2014 fremkommer i tabell 1 i denne saken. Øvrige forslag til budsjettjusteringer Kirken Søknad om dekning av lønnskostnader til 30 % stilling Trosopplæring I forbindelse med at prosjektperioden for trosopplæringen avsluttes fra , vil tilskuddet fra staten Lunner kirkelige Fellesråd mottar kun dekke en 70 % stilling, mot 100 % tidligere. I den forbindelse søker Lunner kirkelige fellesråd Lunner kommune om finansiering av de resterende 30 Side 3 av 8

4 %. Dette vil utgjøre kr i 2014, kr videre på årsbasis med utgangspunkt i gjeldende lønnsplassering. Trosopplæringsreformen skal betjene gi tros- og dåpsopplæring til alle medlemmer i den norske kirke 0-18 år. For Lunner kommunes del utgjør dette 1497 barn og unge (2014-tall). Det vises for øvrig til vedlagte søknad og rapport fra trosopplæringen i Lunner for Lunner kommune ser på dette som et viktig tiltak. Med den økonomiske situasjonen kommunen er i, kan vi imidlertid ikke se mulighet for å finansiere deler av trosopplæringsstillingen. De foreslåtte budsjettjusteringene er kommentert i rapportering per 1. tertial. Feil nedtrekk av rammen til Voksenopplæringen i opprinnelig budsjett Ved opprinnelig budsjett ble det bestemt at interkommunale selskap skulle redusere rammen med 4 %. Dette ble for Voksenopplæringen beregnet til å utgjøre kr , hvorav kr var Lunners andel. Ved en feil foretok vi dette trekket, etter at budsjettet allerede var redusert med kr Det foreslås at denne tekniske feilen rettes opp, og justeres mot regnskapsmessig mindreforbruk. Naturforvaltning - Budsjettert avsetning til tiltak innenfor Vanndirektivet foreslås strøket Kr var budsjettert avsatt til bundet fond for tiltak innenfor Vanndirektivet. Vi finner det riktig at tiltak innenfor vanndirektivet først må prioriteres som tiltak i kommunedelplan(er) før det avsettes penger til det på budsjettet. Pr. nå er det ikke prioritert tiltak i kommunedelplan. Det foreslås derfor at denne avsetningen strykes, slik at det regnskapsmessige mindreforbruket øker. Pensjon korreksjon av amortisert premieavvik Amortisert premieavvik er den andelen av tidligere års premieavvik som skal regnskapsføres det aktuelle året. Amortisert premieavvik for KLP og SPK til sammen i 2014 viser seg å være 1,2 mill kr lavere enn budsjettert. Årsaken til avviket er hovedsakelig feil i budsjetteringen, men også at endelig premieavvik for 2013 ikke var fastsatt ved budsjettbehandlingen. Feilen får imidlertid ingen effekt på den samlede budsjetterte kostnad til pensjon 2014, kun fordelingen mellom funksjoner. Det foreslås at budsjettet på funksjon 171 Amortisert premieavvik justeres mot aktuelle funksjoner, slik at budsjett på funksjon 171 samsvarer med det som faktisk vil bli regnskapsført. Når det gjelder premieavvik, avventer vi justering til 2. tertial. Da har vi mottatt ny pensjonskostnadsberegning etter at lønnsoppgjøret har vært. Budsjettjusteringer på grunn av feil bruk av Kostra-funksjon Pensjon AFP år AFP-pensjon år er feilbudsjettert på funksjon 172 Pensjon. Dette er en utgift som skal føres på aktuell funksjon, f eks på funksjon 201 dersom vedkommende jobber i barnehage. Det foreslås å flytte budsjett fra funksjon 172 og fordele dette på de funksjoner som er aktuelle i Flyktningetjenestens bidrag til barnehage Flyktningetjenesten har budsjettert med overføring til barnehagene av integreringstilskuddet til blant annet to-språklig assistanse. Dette skulle vært ført på funksjon 211 styrket tilbud i barnehage, mens det er ført på funksjon 201. Riktig føring mellom disse to funksjonene er viktig også med henblikk på beregning av tilskudd til private barnehager, da det kun er kostnader på funksjon 201 som skal legges til grunn i denne beregningen. Tilskudd til private barnehager Lunner kommune vedtok å redusere satsene for likebehandling fra 100 % til statens minimumssatser, da vi hadde betydelige økte utgifter som ikke de private barnehagene hadde (arealnorm og pensjon) og det likevel ville være en god økning i tilskuddssatsene fra året før. Det viste seg ikke å være tillatt å redusere denne satsen i henhold til gjeldende regelverk. På bakgrunn av dette er det foretatt en ny beregning av tilskuddssatsene til de private barnehagene. For øvrig foreslås at satsene endres administrativt dersom faktiske regnskap eller barnetall i kommunale barnehager avviker fra det budsjetterte. For øvrig når det gjelder etterjustering av tilskudd til ordinære private barnehager for 2013, er dette gjort i henhold til forskrift om likebehandling. Basert på faktiske regnskapstall for de kommunale barnehagene og faktisk antall barn i disse barnehagene viste det seg at vi har utbetalt kr for mye for Beregningen er revidert og godkjent. Dette ble ikke opplyst om og Side 4 av 8

5 justert for i regnskapet for Det vil bli fattet administrativt vedtak om etterjustering for 2013 for den enkelte barnehage, og utbetalinger og regnskap for 2014 justeres i forhold til dette. Budsjettjusteringer investering Prosjekt 499 Startlån Prosjekt 499 Startlån er kun budsjettert med netto utgift. Dette er ikke i henhold til gjeldende regelverk, og vi budsjettjusterer, slik at alle poster fremgår i budsjettet som i regnskapet. I budsjett 2014 vedtok kommunestyret å øke rammen på låneopptak til vidreutlån med 2 mill kr til 8 mill kr. Husbanken innvilget kun 6,6 mill kr, og vi budsjetterer derfor med dette. Prosjekt 307 Dagsenter Psykiatri Vedtak i kommunestyret 27/3-14 bevilget kr ekstra til prosjektet. Total ramme kr Vedtakspunkt om finansieringen uteble i saken. Dette er skrevet om i saksutredning, men vi velger likevel å ta med finansiering av prosjektet i budsjettjusteringssaken for 1. tertial. VURDERING/DRØFTING: Rådmannen vil understreke nødvendigheten av å iverksette varige tiltak i Selv med de foreslåtte tiltakene og budsjettreguleringen i denne saken, indikerer prognosen per 1.tertial et underskudd i størrelsesorden 6-8 mill. kroner i Dette vil øke utfordringen i årene som kommer. De foreslåtte tiltakene er ment å være varige og skal gi innsparingseffekt også i Tiltakene som gir effekt i 2014 er hovedsakelig kortsiktige kutt på driften, mens for å oppnå nødvendig effekt i 2015 indikerer prognosen at det blir nødvendig med nedbemanning. Det vil bli laget en felles prosess for nedbemanningen. Omstillingstiltakene skal være varige og innarbeides i Rådmannens forslag til budsjett for perioden De foreslåtte tiltakene får konsekvenser for kvalitet og omfang på kommunens tjenestetilbud. Videre medfører de også risiko for økt sykefravær, hvor også Lunner kommune muligvis kan fremstå som en mindre attraktiv arbeidsplass. Det er også fare for at lov og forskrift ikke vil bli oppfylt. Alle disse risikoområdene vil Rådmannen jobbe for å redusere. Rådmannens samlede vurdering er at tiltakene er forsvarlige gitt de økonomiske rammebetingelsene kommunen nå har. Det er imidlertid en målsetting å gjøre omstillingsarbeidet så smart som mulig. Rådmannen ber derfor om fullmakt til å iverksette andre tiltak enn de som er omtalt i denne saken, dersom videre prosess avdekker bedre løsninger innenfor rammen av vedtatte omstillingstiltak. Prinsipielle avklaringer behandles politisk. Tiltakene som gjelder interkommunale samarbeid forutsetter tilslutning fra de øvrige samarbeidskommunene. Rådmannen vil rette henvendelser til de aktuelle interkommunale samarbeidene. For enkelte av tiltakene er det usikkert hvilken funksjon som vil være mest korrekt å plassere tiltaket på. Her er enten flere funksjoner oppgitt i tabellene 1 og 2 eller teksten «div» er brukt. Rådmannen ber om fullmakt til å fordele disse tiltakene på egnet funksjon. De foreslåtte kuttene for å saldere budsjett 2014 får konsekvenser for satsene til de private barnehagene. Rådmannen ber om fullmakt til å endre satsene administrativt som følge av dette. Konklusjon med begrunnelse 1. Budsjettjustering drift vedtas i henhold til tabellene 1 og 2. Det gis ikke tilskudd til 30 % stilling trosopplæring. 2. Budsjettjustering investering vedtas i henhold til tabell Låneramme for 2014 økes med kr knyttet til prosjekt 307 Dagsenter Psykiatri. 4. Rådmannen får fullmakt til å iverksette andre tiltak enn de som er omtalt i denne saken, dersom videre prosess avdekker bedre løsninger innenfor rammen av vedtatte omstillingstiltak for å saldere 2014-budsjettet. Prinsipielle avklaringer behandles politisk. Side 5 av 8

6 5. Tiltakene som gjelder interkommunale samarbeid forutsetter tilslutning fra de øvrige samarbeidskommunene. 6. Rådmannen beregner økonomiske effekter av å avholde politiske møter kun på kveldstid. I samarbeid med ordfører legges det frem et revidert møtekart for høsten 2014 på første formannskapsmøte etter sommeren. 7. Anbudsprosessen knyttet til Enslige mindreårige, settes i bero i påvente av vedtak for budsjett Rådmannen gis myndighet til å iverksette tiltakene beskrevet i «Varig Balanse 2014 versjon 123» slik at de får effekt for Rådmannen får fullmakt til å fordele de tiltakene som ikke er spesifisert per funksjon i tabell 1og 2 på funksjoner administrativt. 10. Rådmannen får fullmakt til å endre satsene for tilskudd til private barnehager administrativt som følge av forslag til kutt for å saldere budsjett 2014, økning til 100 % likebehandling og dersom det faktiske regnskapet eller barnetall i kommunale barnehager avviker fra det budsjetterte. Budsjettjustering drift, tabell 1 Utgift Inntekt Kontoart Ansvar Funksjon Prosjekt Tekst Økning Reduksjon Reduksjon Økning div Balansering 1. tertial Rådmann (adm og personal) , div Balansering 1. tertial K-sjef skole , div Balansering 1. tertial K-sjef kultur , /211 Balansering 1. tertial K-sjef barnehage , /254 Balansering 1. tertial Tildelingskontoret , div Balansering 1. tertial IKT og informasjonsforvaltning , /190 Balansering 1. tertial Opplæringskontoret , Balansering 1. tertial Økonomi og personal , Balansering 1. tertial Lunner kommunes andel innsparing skatteoppkrever , /215 Balansering 1. tertial Lunner Barneskole , /215 Balansering 1. tertial Grua Skole , /215 Balansering 1. tertial Harestua Skole , Balansering 1. tertial Lunner Ungdomsskole , Balansering 1. tertial Eventyrskogen Barnehage , Balansering 1. tertial Gamleskolen Barnehage , Balansering 1. tertial Harestua Barnehage , Balansering 1. tertial Roa Barnehage , Balansering 1. tertial Kalvsjø Barnehage , Balansering 1. tertial Voksenopplæringen , div Balansering 1. tertial Lunner Omsorgssenter , div Balansering 1. tertial Tilrettelagte Tjenester , div Balansering 1. tertial FO Oppvekst , div Balansering 1. tertial FO Omsorg , div Balansering 1. tertial Flyktningetjenesten , div Balansering 1. tertial Eiendom og infrastruktur , div Balansering 1. tertial Arealforvaltning , Økning rammetilskudd i hht ny prognosemodell og vedtak i Stortinget om bhg , Redusert skatt i hht ny prognosemodell , Budsjettert innsparing tjeneste optimal fjernes , Budsjettert innsparing tjeneste optimal fjernes , Budsjettert innsparing tjeneste optimal fjernes , Reduksjon skatt pga budsjett frie inntekter over prognosemodell , /211 Styrking av sentralt barnehagebudsjett ,0 Sum , , , ,0 Netto 0,0 Budsjettjustering drift, tabell 2 Side 6 av 8

7 Kontoart Ansvar Tjeneste Prosjekt Tekst Utgift Inntekt Økning Reduksjon Reduksjon Økning div Feilreduksjon av ramme Voksenopplæringen i opprinnelig budsjett , Justering mot overskudd , Utifter tas ned med 150' på naturforvaltning , Justeres mot overskudd , Korr amort. Premieavvik KLP , Korr amort. Premieavvik KLP , div Korr amort. Premieavvik KLP , div Korr amort. Premieavvik KLP , Korr amort. Premieavvik SPK , Korr amort. Premieavvik SPK , div Korr amort. Premieavvik SPK , div Korr amort. Premieavvik SPK , Bidrag Flyktn. Tjenesten Barnehage skal føres på funksjon , Bidrag Flyktn. Tjenesten Barnehage skal føres på funksjon , Korreksjon budsjettering AFP-pensjon , div Føres på riktig tjeneste , Korreksjon budsjettering AFP-pensjon , div Føres på riktig tjeneste ,0 Sum , ,0 0,0 0,0 Netto 0,0 Budsjettjustering investeringer, tabell 3 Utgift Inntekt Art Ansv Tjen Pro Tekst Økn Red Red Økn Bruttobudsjettering startlån, innlån + 442' fra Bruttobudsjettering startlån, innlån + 442' fra Bruttobudsjettering startlån Bruttobudsjettering startlån, økning K-sak 23/14 Finansiering K-sak 23/14 Finansiering K-sak 23/14 Finansiering K-sak 23/14 Finansiering Sum Netto 0 Øvrige dokument: Resultatrapportering per 1.tertial 2014 DOKUMENT I SAKEN: Vedlagt: Side 7 av 8

8 Øvrige dokument: 14/11167 Høringsinnspill på rådmannens kuttforslag. Avsender:Hovedtillitsvalgt 14/11119 Budsjettutfordring Lunner Ungdomsskole. Avsender:FAU Lunner Ungdomsskole 14/11120 Konsekvenser og risiko ved reduksjon av Avsender:Lise Nordby Jetlund jordmorstilling. 14/11159 Innspill på rådmannens kuttforslag fra SU i Kalvsjø Barnehage. Avsender:SU leder Kalvsjø barnehage 14/11165 Kommentarer til høring budsjett balanse fra FAU Lunner Ungdomsskole. Avsender:FAU på Lunner ungdomsskole 14/11236 Innspill på rådmannens kuttforslag fra SU i Kalvsjø Barnehage. Avsender:Samarbeidsutvalget i Kalvsjø Barnehage 14/11280 Utdanningsforbundet Lunner's høringsuttalelse - Avsender:Utdanningsforbundet budsjettbalanse /10903 Budsjettutfordring 2014 Grua skole. Avsender:FAU leder Grua skole 14/11229 Tilbakemelding på forslag til budsjettkutt fra FAU Avsender:FAU v/roa barnehage Roa bhg. 14/11183 Innspill til rådmannens budsjett forslag. Avsender:Samarbeidsutvalget 14/11216 Høringsinnspill vedrørende foreslåtte kutt fra FAU Lunner barneskole. for Harestua Barnehage Avsender:FAU ved Lunner barneskole v/ Julianne Meling Habberstad 14/11209 Høringsuttalelse vedrørende budsjettbalanse Avsender:Pårørende- og venneforeningen ved Lunner Omsorgssenter 14/11221 Høringsuttalelse fra Fau/SU Harestua. Avsender:FAU Harestua v/ Hilde Snellingen Særutskrift av saken med saksframlegg sendes til: ØPS Rett utskrift av møtebok. Roa, Utvalgssekretær Side 8 av 8